Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие ключевые контрольные пункты следует учитывать при соблюдении норм при полном цикле таможенной декларации на экспорт и возврата налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель средне-малого предприятия по производству одежды для внешнеэкономической деятельности в Шанхае. В прошлом месяце мы впервые осуществили непосредственную экспортную поставку партии женской одежды в порт Гамбург (Германия). Раньше мы всегда обращались к услугам агентства для проведения таможенной декларации и возврата налогов, а на этот раз решили выполнить эти процедуры самостоятельно, чтобы снизить расходы.
Но при таможенной декларации произошло несовпадение стоимости товара на коммерческом счете с стоимостью, указанной в таможенной декларации, поэтому предварительная декларация на возврат налогов была возвращена с требованием исправления. Сейчас товар уже прибыл в порт, клиент ежедневно требует выдать коносамент.
Я боюсь, что новые ошибки приведут к отказу в возврате налоговых сумм или даже инициации налоговой проверки, а также что просчеты в процессе таможенной декларации вызовут расходы за задержку товара в порту. Я очень волнуюсь и хочу узнать, как правильно организовать весь цикл работ от подготовки документов до поступления суммы возврата налогов на счет с соблюдением норм, чтобы не повторять ошибки?
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Первое — детали предварительной проверки документов: необходимо провести взаимную сверку ключевых документов — коммерческого счета，пакетного листа，таможенной декларации，специального счета на добавленную стоимость，предварительного подтверждения поступления валютных средств，чтобы убедиться в полном совпадении стоимости товара，количества，наименования и кодов ТН ВЭД. Особенно важно，чтобы стоимость товара на коммерческом счете соответствовала стоимости，указанной в таможенной декларации，и сумме без учета добавленной стоимости на специальном счете на ДС，чтобы избежать возврата предварительной декларации по причине несовпадения документов.
Согласование ключевых этапов: на этапе таможенной декларации необходимо подать предварительное заявление за 3 дня до оттова товара из порта. После подтверждения разрешения на выпуск товара таможней своевременно синхронизировать электронные данные таможенной декларации с системой декларации на возврат налогов на экспорт. На этапе поступления оплаты необходимо получить средства в течение 180 дней после экспорта товара，в особых случаях можно подать заявление на продление срока в налоговый орган，одновременно загрузив документы，подтверждающие поступление валютных средств，в систему мониторинга валютных операций.
План действий при возникновении отклонений: если предварительная декларация была возвращена，необходимо исправить документы в течение 3 рабочих дней с учетом причин отказа，указанных налоговым органом，и повторно подать заявление. Если инициирована налоговая проверка с запросом информации，необходимо в течение 5 рабочих дней предоставить подтверждающие документы — договор купли-продажи товара，транспортные документы，накладная на отгрузку，коммерческое предложение поставщика и т.д。и оказать содействие налоговому органу при проверке.
Окончательное обеспечение соблюдения норм: после подачи декларации на возврат налогов необходимо сохранить все документы для возможной проверки не менее 5 лет，гарантировать соответствие движения товара，денежных средств，счетов и информации，соответствовать требованиям налогового органа по соблюдению норм，чтобы обеспечить своевременное и полное поступление суммы возврата налогов на счет.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При таможенной декларации на экспорт необходимо гарантировать правильное классифицирование по кодам ТН ВЭД. Неверное классифицирование приведет не только к неверному применению ставки возврата налогов, но и к возникновению спора с таможней о стоимости товара или даже задержке товара. Если возникнут вопросы таможни относительно стоимости товара, указанной в декларации, необходимо в течение 3 рабочих дней предоставить подтверждающие документы — договор купли-продажи товара, расчет себестоимости, записи о таможенной декларации на экспорт аналогичных товаров за последние 3 месяца, коммерческое предложение поставщика и т.д., чтобы подтвердить обоснованность стоимости товара, указанной в декларации.
Это позволит избежать задержки в процессе таможенной декларации по причине спора о стоимости, что может повлиять на сроки подачи декларации на возврат налогов. Также необходимо своевременно связаться с транспортным агентством, согласовать вопросы хранения товара, чтобы избежать дополнительных расходов за задержку товара в порту, задержку контейнера и т.д.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Для товаров, экспортируемых в Европейский союз, можно воспользоваться политикой отсрочки уплаты НДС (VAT): не нужно уплачивать импортный НДС в стране импорта, можно сразу подать заявление на возврат налогов в стране экспорта, что эффективно снизит финансовое давление. Чтобы воспользоваться отсрочкой уплаты НДС, необходимо убедиться, что конечное место назначения товара — страна-член Европейского союза, и вы уже зарегистрированы в системе НДС в стране импорта.
Также необходимо указать фразу «VAT» в разделе «Примечания» таможенной декларации, чтобы избежать невозможности воспользоваться преимуществами политики по причине отсутствия такого указания. Кроме того, необходимо подать информацию о декларации с отсрочкой уплаты НДС в налоговый орган Европейского союза в течение 30 дней после экспорта товара, чтобы соблюдать нормы.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При возврате налогов на экспорт необходимо строго гарантировать соответствие движения товара, денежных средств, счетов и информации. При проведении налоговой проверки необходимо предоставить полный пакет документов, сохраненных для архива — накладную на отгрузку, транспортные документы, документы, подтверждающие поступление оплаты, договор купли-продажи, копию таможенной декларации и т.д. Архив документов должен быть оформлен в течение 15 дней после подачи декларации на возврат налогов, а срок хранения документов составляет не менее 5 лет.
Если документы отсутствуют или архив оформлен не в соответствии с требованиями, это может привести к востребованию возвращенной налоговой суммы или даже к налоговому штрафу, а также повлиять на право подать последующие декларации на возврат налогов на экспорт.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Поступление оплаты за экспортируемые товары должно осуществляться через официальные трансграничные платежные системы. Если сумма поступившей оплаты не совпадает с стоимостью товара, указанной в таможенной декларации, необходимо подать объяснение разницы в валютный орган в течение 10 дней после поступления оплаты, подтвердив, что разница обусловлена обоснованными расходами: комиссией, транспортными расходами, страховыми взносами или удержанием за качество товара и т.д. Если объяснение разницы не подано своевременно, это может вызвать сигнал тревоги в системе мониторинга валютных операций, повлиять на право осуществлять дальнейшие валютные операции, что в свою очередь может задержать подачу декларации на возврат налогов по причине неполной оплаты или даже иницировать налоговую проверку.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Если экспортируемый товар проходит таможенный досмотр на месте, необходимо убедиться, что фактическое состояние товара полностью соответствует данным, указанным в таможенной декларации, особенно ключевые данные: наименование товара, количество, коды ТН ВЭД, бренд и т.д. Если при досмотре выявлено несоответствие, необходимо в течение 2 рабочих дней оказать содействие таможне при переклассифицировании товара или исправлении декларации, чтобы избежать задержки товара в порту по причине неудачного досмотра, что приведет к дополнительным расходам: за задержку товара, задержку контейнера и т.д. При этом это может повлиять на сроки подачи декларации на возврат налогов, поэтому необходимо своевременно связаться с налоговым органом и подать заявление на продление срока подачи декларации.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
В договоре экспорта необходимо четко определить распределение ответственности за проведение таможенной декларации и возврата налогов, особенно при обращении к услугам агентства для проведения таможенной декларации.
В договоре должны быть прописаны пункты о ответственности агентства за проверку документов, сроках подачи декларации на возврат налогов, обязанности информировать об возникновении отклонений и т.д. Если за счет просчетов агентства произошла задержка в возврате налогов или отказ в возврате, можно требовать возмещения убытков в соответствии с условиями договора. При этом необходимо сохранить договор, записи о переписке, документы и т.д. как доказательства для защиты своих прав, чтобы избежать ущерба своим интересам по причине нечеткого распределения ответственности.