Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Могут ли компании по представительству в импорте и экспорте осуществлять оформление возврата экспортных налогов от имени заказчиков? Какие основные требования к соблюдению нормативов необходимо выполнить?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец небольшой одежной фабрики по внешней торговле в Шанхае. В прошлом месяце я получил заказ из Германии на сумму 120 тысяч евро. Поскольку моя фабрика не имеет права самостоятельно осуществлять импорт и экспорт, мне пришлось обратиться к компании по представительству в импорте и экспорте для оформления таможенного оформления и экспорта. Раньше я слышал от коллег, что представительские компании могут помочь с оформлением возврата налогов, но компания, которую я консультировал на прошлой неделе, сказала, что средства из возврата налогов сначала поступят на их счет, а затем будут переведены мне. Это меня очень беспокоит, я даже не могу спать по ночам.
Кроме того, я никогда раньше не сталкивался с процессом возврата налогов, поэтому беспокоюсь, не приведет ли несовершенное соблюдение нормативов со стороны представителя к неудаче при оформлении возврата налогов, а возможно, даже повлияет на последующие экспортные заказы? Также я слышал, что некоторые недобросовестные представители удерживают средства из возврата налогов. Теперь я хочу уменьшить расходы примерно на 10% за счет возврата налогов, но одновременно боюсь попасть в неприятную ситуацию. Я хочу внимательно спросить вас: могут ли компании по представительству в импорте и экспорте действительно оформлять возврат налогов? Как именно действовать, чтобы обеспечить безопасность моих средств и соблюдение нормативов?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Сначала нужно четко понимать: законные компании по представительству в импорте и экспорте с соответствующей лицензией могут осуществлять оформление возврата экспортных налогов от имени заказчиков，но в отрасли существуют распространенные ошибки，на которые нужно обратить внимание.
Первая ошибка — «все представительские компании могут оформлять возврат налогов». Если выбрать представителя，не имеющего лицензию на оформление возврата экспортных налогов，это напрямую приведет к тому，что заявка на возврат налогов будет отклонена налоговым органом. Также это может вызвать налоговое проверочное письмо из-за несовершенного соблюдения нормативов по документации，и в тяжелых случаях компания будет внесена в список организаций с налоговыми нарушениями，что повлияет на оформление таможенного оформления и ликвидацию валюты для всех последующих экспортных операций.
Вторая ошибка — «средства из возврата налогов могут быть свободно переведены представителем». Некоторые недобросовестные представители удерживают средства из возврата налогов под предлогом «соблюдения нормативов при перечислении средств»，даже используют их для других целей，что приводит к тому，что заказчик не может вернуть сумму возврата налогов в течение нескольких месяцев，а его оборотные средства блокируются.
Для предотвращения этих рисков необходимо выполнить два пункта: во-первых，проверить лицензию представительской компании на оформление возврата экспортных налогов и записи о соблюдении нормативов при возврате налогов за последние 3 года，потребовать предоставление документа о регистрации представителя для оформления возврата налогов，выданного налоговым органом，во-вторых，четко указать в договоре с представителем сроки поступления средств из возврата налогов и путь их перечисления，заранее зарегистрировать расчетный счет заказчика в налоговой системе，чтобы гарантировать прямое поступление возвращаемых сумм налогов на счет заказчика，минуя счет представителя.
Эксклюзивный совет по минимизации рисков: предпочтительно выбирать представительские услуги，поддерживающие модель «предварительного погашения налогов». После оформления таможенного оформления и экспорта，а также утверждения документации，вы можете получить предварительно погашенную сумму возврата налогов в течение 3 рабочих дней，полностью исключив риск удержания или блокирования средств.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения соблюдения нормативов при таможенном оформлении, предпосылкой для оформления возврата налогов компанией по представительству в импорте и экспорте является то, что в таможенной декларации «организация, осуществляющая деятельность» должна быть указана представительская компания, а «организация, отправляющая товары» — заказчик. При этом необходимо одновременно предоставить предварительные данные заявки на «Свидетельство о представительском экспорте товаров» при оформлении таможенного оформления. Если в таможенной декларации указаны неверные данные, налоговый орган не сможет сопоставить представительские отношения и напрямую отклонит заявку на возврат налогов.
Кроме того, код товара при таможенном оформлении должен полностью совпадать с названием товара на специальном счете НДС. При ошибке в классификации кода это вызовет не только сомнение таможни в оценке стоимости товара, но и приведет к неудаче при оформлении возврата налогов из-за «несовпадения счета и товара». В таможенном районе Шанхая в 2026 году реализована реальная синхронизация данных таможенного оформления с налоговой системой, и информация о таможенном оформлении может быть получена в налоговой системе в течение 1 рабочего дня после оформления. Если информация не найдена, необходимо немедленно связаться с представительской компанией для заявки на отмену и повторное оформление декларации, чтобы не задержать сроки получения возврата налогов.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения планирования трансграничных налоговых операций, при оформлении возврата налогов через компанию по представительству в импорте и экспорте необходимо обратить внимание на то, является ли разумным определение цены при взаимосвязанных операциях между заказчиком и представительской компанией, чтобы избежать признания налоговым органом «передачи прибыли» из-за отклонения цены от рыночной справедливой цены и вызова проверки по противодействию уклонению от уплаты налогов. В 2026 году налоговые органы включены операции по представительскому возврату налогов в категорию контроля трансграничных взаимосвязанных операций.
Если плата за представительские услуги между заказчиком и представительской компанией ниже среднеотраслевого уровня на 30%, компания автоматически будет внесена в список объектов высокого риска с предупреждением. Кроме того, если заказчик является налогоплательщиком малого бизнеса, представительская компания должна действовать по модели «освобождение от налога без возврата», не имеет права нарушать нормативы при подаче заявки на возврат налогов, в противном случае заказчик будет обязан вернуть уплаченные налоги и уплатить пеню. Рекомендуется заказчику перед заключением договора с представительской компанией потребовать от нее разработки плана налогового планирования для данного заказа, в котором четко указан тип возврата налогов и основания для соблюдения нормативов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
С точки зрения соблюдения нормативов при приеме и перечислении валюты, при оформлении возврата налогов компанией по представительству в импорте и экспорте необходимо гарантировать «совпадение трех потоков»: поток средств от приема валюты, сумма в таможенной декларации и сумма на счете НДС. В 2026 году система CIPS реализовала взаимосвязь данных трансграничного приема и перечисления валюты с налоговой и таможенной системами.
Если субъект приема валюты — представительская компания, необходимо перевести стоимость товара на счет заказчика в течение 3 рабочих дней после приема валюты, указать в сообщении SWIFT «перевод стоимости товара при представительском экспорте» и сохранить документы о переводе для проверки. Если средства от приема валюты поступают из счета третьей стороны, налоговый орган признает это «обратный поток средств», что напрямую вызовет проверочное письмо по возврату налогов, а возможно, даже приостановит право на возврат налогов.
Кроме того, заказчик должен гарантировать, что время приема валюты не превысит 180 дней после таможенного оформления и экспорта. Если по особым причинам невозможно получить валюту вовремя, необходимо заранее подать заявку на регистрацию пролонгации приема валюты в налоговый орган, чтобы избежать расчета налога как при реализации на внутреннем рынке.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С точки зрения аудита соблюдения нормативов при возврате налогов, при оформлении возврата налогов компанией по представительству в импорте и экспорте необходимо строго выполнять стандарт проверки «совпадение четырех потоков», то есть полное совпадение потоков договоров, средств, счетов и товаров. В 2026 году система проверки возврата налогов налоговых органов была обновлена до интеллектуальной проверки с использованием ИИ, которая автоматически сопоставляет ключевые данные таможенной декларации, специального счета НДС, документов о приеме валюты и представительского договора. Если любая из этих данных не совпадает, автоматически запускается ручная проверка.
Кроме того, представительская компания должна завершить регистрацию документации в течение 10 рабочих дней после подачи заявки на возврат налогов, включая оригинал таможенной декларации, оплаченный вариант специального счета НДС, представительский договор экспорта, документы о приеме валюты и т.д. Если регистрация не будет выполнена вовремя, будет наложен штраф в размере 5% от суммы возврата налогов, а право на подачу заявки на возврат налогов будет приостановлено на последующие 6 месяцев. Рекомендуется заказчику ежемесячно потребовать от представительской компании отчет о ходе оформления возврата налогов и список зарегистрированной документации, чтобы гарантировать соблюдение нормативов и полноту всех материалов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения предотвращения юридических рисков, в представительском договоре между заказчиком и компанией по представительству в импорте и экспорте необходимо четко определить распределение ответственности при оформлении возврата налогов, ответственность за нарушение договора и способ разрешения споров. В спорах по представительству во внешней торговле в районе Шанхая в 2026 году 60% случаев касаются вопросов определения ответственности за удержание средств из возврата налогов или неудачу при оформлении возврата налогов.
Если в договоре не четко указано, что «при неудаче при оформлении возврата налогов из-за ошибки в работе представительской компании, она должна выплатить заказчику штраф, равный сумме возврата налогов», заказчику будет сложно защитить свои права через юридические пути. Кроме того, нужно быть внимательным к «мягким условиям» в представительском договоре, например, «при неудаче при оформлении возврата налогов из-за изменения политики налоговых органов, представительская компания не несет ответственности».
Необходимо дополнить условие: «после изменения политики представительская компания должна своевременно уведомить заказчика и помочь ему скорректировать план возврата налогов», в противном случае она все равно несет соответствующую ответственность. Рекомендуется заказчику перед заключением договора потребовать от представительской компании предоставления шаблона представительского договора для аналогичных предыдущих заказов, и подписать его только после проверки профессиональным юристом.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
С точки зрения взаимодействия логистики и возврата налогов, при оформлении возврата налогов компанией по представительству в импорте и экспорте необходимо гарантировать полное совпадение данных логистических документов с таможенной декларацией и счетами. В порту Шанхая в 2026 году реализовано реальное взаимодействие логистических данных с таможенной и налоговой системами. Если отправитель, получатель, количество и вес товара на коносменте не совпадают с таможенной декларацией, налоговый орган не сможет проверить достоверность потока товаров и напрямую отклонит заявку на возврат налогов.
Кроме того, если возникнут нештатные ситуации с товарами, например, снятие контейнера с судна, изменение порта назначения и т.д., представительская компания должна обновить данные в таможенной декларации в течение 24 часов и одновременно уведомить налоговый орган, в противном случае будет вызвано проверочное письмо по возврату налогов из-за «несовпадения потока товаров и информации о таможенном оформлении». Рекомендуется заказчику потребовать от представительской компании предоставления прав доступа к системе отслеживания логистики для реального контроля состояния транспортировки товаров. При возникновении нештатных ситуаций немедленно координировать и корректировать, чтобы не повлиять на ход оформления возврата налогов.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
С точки зрения оптимизации расходов на цепочку поставок, при оформлении возврата налогов через компанию по представительству в импорте и экспорте можно оптимизировать доход от возврата налогов путем выбора торговых терминов. В трансграничной торговле в 2026 году для заказчика, выбравшего торговый термин FOB, база для возврата налогов состоит из цены товара на заводе + внутренних расходов на перевозку + дополнительных расходов на таможенное оформление, а для заказчика, выбравшего торговый термин CIF, база для возврата налогов не включает морские расходы на перевозку и страховку, поэтому сумма возврата налогов при использовании термина FOB выше.
Кроме того, если объем заказа заказчика небольшой, можно использовать услугу экспорта сборных грузов представительской компании, объединить несколько небольших заказов для единого таможенного оформления, снизив расходы на таможенное оформление и логистику, одновременно выполнив минимальное требование к стоимости товара для возврата налогов (в 2026 году минимальное требование к стоимости товара для возврата налогов в районе Шанхая составляет 500 долларов США на одну заявку). Рекомендуется заказчику перед заключением экспортного договора обсудить с командой планирования цепочки поставок представительской компании выбор оптимального торгового термина и модели экспорта, чтобы максимизировать доход от возврата налогов.