Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные условия необходимо выполнить для того, чтобы экспортованная сталь имела право на законный возврат НДС?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я отвечаю за внешнеэкономическую деятельность среднего металлургического предприятия в городе Нинбо (провинция Чжэцзян). В прошлом месяце мы получили заказ на экспорт профилей типа H на сумму 1,2 млн юаней от клиента из Юго-Восточной Азии, а в следующем месяце груз будет загружен в контейнеры в порту Чжушань.
Ранее мы поставляли продукцию только для внутренних строительных проектов и совсем не занимались экспортом. Последние дни я круглосуточно изучаю информацию, но все больше запутываюсь: начальник требует включить расходы на возврат НДС в коммерческое предложение, но я даже не понимаю, имеет ли наша экспортируемая сталь право на возврат НДС.
Я боюсь, что мы не соответствуем условиям и все наши усилия будут напрасными, а также что при неправильном оформлении документов мы не получим возврат НДС, столкнемся с проблемами соблюдения норм, что повлияет на отгрузку контейнеров, и даже возникнут расходы за задержку в порту или риск задержки груза таможней. Хочу получить ясные ответы: имеет ли наше предприятие, экспортирующее сталь впервые, право на возврат НДС, и какие основные ловушки нужно избежать?
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Сначала ясно сформулируем: при соблюдении норм экспорт стали дает право на возврат НДС，но в 2026 году в отрасли все еще существуют три распространенные ошибки，на которые нужно обратить внимание. Первая ошибка — это мнение，что любой экспорт стали автоматически дает право на возврат НДС，при этом игнорируются три основные предварительные условия: «товар собственного производства или эквивалентного собственному производству»，«получено валютные средства или проведена регистрация получения валютных средств»，«документы полные и логически согласованы». Если эти условия не выполнены，предприятие не получит возврат НДС，а налоговые органы признают экспорт нарушением норм，что вызовет цепочку последствий: проверочные запросы налоговых органов，и даже приостановление права на возврат НДС. В тяжелых случаях это может привести к задержке груза в порту，понижению рейтинга надежности предприятия и негативно сказаться на всех последующих трансграничных операциях.
Для предотвращения этих рисков необходимо заранее принять следующие меры: во-первых，провести предварительную проверку всех документов до начала операций，чтобы убедиться，что стоимость товара，наименование，код ТН ВЭД и количество на специальных счетах-фактурах по НДС，таможенных декларациях，выписках о получении валютных средств и других документах полностью совпадают，особенно код ТН ВЭД должен соответствовать актуальной таблице ставок возврата НДС за 2026 год，во-вторых，интегрировать процесс возврата НДС с процессом таможенного декларирования экспорта，чтобы избежать несоответствия информации в таможенных декларациях и налоговых декларациях.
Эксклюзивный совет по минимизации убытков: при первом экспорте，если валютные средства еще не получены，можно подать заявку на «регистрацию на возврат НДС без предварительного получения валютных средств». Если валютные средства будут получены в течение 12 месяцев после экспорта，возврат НДС будет осуществлен обычным образом. Одновременно необходимо сохранить все документы операций как минимум 5 лет для возможных последующих проверок налоговых органов.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Декларирование кода ТН ВЭД для экспортируемой стали — это основное условие для возврата НДС. В 2026 году Генеральное таможенное управление внесло три уточнения в коды ТН ВЭД для видов стали.
Например, разница в кодах для обычного профиля типа H и высокопрочного профиля типа H напрямую соответствует ставкам возврата НДС 13% и 9%. При смешении кодов при декларировании не только будет применена неверная ставка возврата НДС, но и таможня поставит под сомнение декларируемую стоимость, что приведет к риску задержки груза таможней или переклассификации товара.
При таможенном декларировании необходимо одновременно представить отчет о контроле качества стали и анализ состава как вспомогательные документы, чтобы убедиться в законности декларирования кода и избежать влияния ошибок в классификации на последующий процесс возврата НДС. Кроме того, в рамках интегрированного режима прохождения таможни данные из таможенной декларации автоматически синхронизируются с налоговой системой, поэтому необходимо убедиться, что дата экспорта и данные отправителя в таможенной декларации полностью совпадают с информацией в налоговой декларации, исключая любые расхождения.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Логистика экспортируемой стали должна строго соответствовать логике документов, необходимых для возврата НДС, особенно данные на коносменте должны полностью совпадать с наименованием товара, количеством и данными отправителя в таможенной декларации и специальных счетах-фактурах по НДС. В 2026 году требования к срокам передачи судового списка для маршрутов в Юго-Восточную Азию были усилены: список должен быть передан в течение 48 часов после загрузки контейнера. Если данные в судовом списке не соответствуют таможенной декларации, налоговая система автоматически отметит это как аномалию, и заявка на возврат НДС будет приостановлена.
Кроме того, если во время транспортировки произойдут изменения порта назначения, исключение контейнера из рейса и т.д., необходимо сразу же обновить данные в таможенной декларации и налоговой декларации, чтобы избежать прерывания процесса возврата НДС из-за нештатных ситуаций в логистике. Рекомендуется выбрать транспортного агента, предоставляющего услугу предварительной проверки судового списка, чтобы заранее проверить соответствие данных судового списка и таможенной декларации и обеспечить синхронизацию информации между логистическими операциями и процессом возврата НДС.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Налоговое планирование при экспорте стали в 2026 году должно соответствовать модели торговли: если предприятие экспортирует впервые, выбор модели экспорта через агентство позволит быстро получить право на возврат НДС за счет квалификации внешнеэкономического агентства, избежав задержек из-за отсутствия собственного права на возврат НДС при экспорте. Одновременно можно подать заявку на политику отсрочки уплаты НДС, согласно которой уплата НДС в стране импортера будет отсрочена до завершения процесса возврата НДС в родной стране, что снизит финансовую нагрузку.
Нужно учитывать, что ставки возврата НДС при экспорте стали разделены на три группы в зависимости от вида товара: 13%, 9% и 0%. В 2026 году Государственное налоговое управление сохранило ставку возврата НДС 13% для специальной стали с высокой добавленной стоимостью, а для обычной арматуры снизило ставку до 9%.
Необходимо заранее проверить ставку возврата НДС, соответствующую коду ТН ВЭД, чтобы избежать ошибок в коммерческих предложениях. Кроме того, необходимо убедиться, что входящие счета-фактуры напрямую связаны с экспортируемым грузом, исключая закупки без документов или фиктивные счета-фактуры.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Для заявки на возврат НДС при экспорте стали необходимо представить законные документы о получении валютных средств. В 2026 году Государственное управление валютного регулирования еще более усилило требования к контролю получения валютных средств при экспорте стали: разница между суммой в выписке о получении валютных средств и стоимостью товара в таможенной декларации не должна превышать 5%, в противном случае необходимо представить письменное объяснение. Если осуществляется трансграничная оплата в юанях через Систему CIPS, необходимо сохранить полные документы платежного сообщения и убедиться, что субъект, получивший средства, совпадает с иностранным получателем груза, указанным в таможенной декларации.
Кроме того, предприятия, экспортирующие впервые, должны пройти регистрацию в валютном реестре, чтобы избежать блокировки получения валютных средств из-за отсутствия регистрации, что повлияет на заявку на возврат НДС. Нужно учитывать: запрещено получать валютные средства через личные счета третьих лиц, иначе это будет признано нарушением норм получения валютных средств, что вызовет проверочные запросы налоговых органов или даже приостановление права на возврат НДС.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Условия контракта на экспорт стали должны строго соответствовать процессу возврата НДС. В контракте должны четко указываться основные данные: наименование товара, код ТН ВЭД, количество, стоимость товара, срок получения валютных средств и т.д., чтобы избежать несоответствия документов в будущем из-за нечетких условий контракта. В 2026 году риск мошенничества в международной торговле при экспорте сталем увеличился, поэтому рекомендуется включить в контракт «условие соблюдения норм при возврате НДС», согласно которому если невозможность получения валютных средств вызвана причинами, зависящими от иностранного клиента, клиент несет ответственность за соответствующие потери из-за невозможности получения возврата НДС.
Кроме того, если используется расчет по аккредитиву, необходимо избегать «мягких» условий, например: «оплата производится только после подтверждения качества товара клиентом» — такие условия могут привести к задержке получения валютных средств, что повлияет на сроки подачи заявки на возврат НДС. Необходимо сохранить оригиналы и переводы всех контрактов как вспомогательные документы для заявки на возврат НДС.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Результаты таможенной проверки экспортируемой стали напрямую влияют на право на возврат НДС. В 2026 году таможня уделяет особое внимание проверке соответствия наименования товара, его параметров и состава данным в таможенной декларации, особенно анализ состава специальной стали должен полностью совпадать с составом, указанным в таможенной декларации. При выявлении несоответствия между грузом и таможенной декларацией будет признано фиктивное декларирование, и предприятие не получит возврат НДС, а также будет подвергнуто административному наказанию.
Перед таможенной проверкой необходимо заранее подготовить вспомогательные документы: отчет о контроле качества, анализ состава, схему производственного процесса и т.д. для проверки таможней на месте. Кроме того, при загрузке стали в контейнеры необходимо правильно маркировать груз, чтобы данные о товаре в каждом контейнере совпадали с судовым списком, избежав задержек при проверке из-за нечеткой маркировки, которые могут повлиять на дату экспорта и привести к пропуску срока подачи заявки на возврат НДС.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Основным объектом налоговой проверки при возврате НДС при экспорте стали в 2026 году является «совпадение четырех потоков»: поток товаров, поток денежных средств, поток счетов-фактур и поток контрактов. Перед подачей заявки на возврат НДС необходимо зарегистрировать все документы, включая таможенную декларацию, специальные счета-фактуры по НДС, выписку о получении валютных средств, контракт, коносмент, логистические документы и т.д. Срок регистрации — 180 дней после экспорта, при просрочке заявка на возврат НДС будет отклонена.
Нужно учитывать: предприятия, экспортирующие впервые, должны пройти очную проверку налоговыми органами, поэтому необходимо заранее подготовить соответствующие документы: данные о производственных помещениях, наличие товара на складе, экспортные контракты и т.д., чтобы проверить пройдена успешно. Кроме того, если заявка на возврат НДС будет отклонена, необходимо представить дополнительные документы в течение 15 дней, чтобы избежать приостановления права на возврат НДС из-за просрочки. Рекомендуется нанять профессиональную организацию для налогового аудита возврата НДС для предварительной проверки, чтобы заранее выявить и исправить несоответствия в документах.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Чтобы оптимизировать процесс возврата НДС при экспорте стали с точки зрения планирования поставок, рекомендуется выбрать торговый термин FOB, согласно которому иностранный клиент отвечает за логистику и транспортировку, избежая ошибок в расчете базы для возврата НДС из-за включения расходов на транспорт и страховку в стоимость товара при использовании термина CIF. В 2026 году цены на сырье для стали сильно колеблются, поэтому необходимо заранее заблокировать цену закупки сырья, чтобы обеспечить стабильность суммы в входящих счетах-фактурах и избежать изменений суммы возврата НДС из-за колебаний затрат на сырье.
Кроме того, предприятия, экспортирующие впервые, могут использовать глобальную сеть поставок внешнеэкономического агентства для оптимизации плана загрузки контейнеров, чтобы убедиться, что груз будет загружен и отгружен в сроки подачи заявки на возврат НДС при экспорте, избежав невозможности получения возврата НДС из-за просрочки. Нужно учитывать: сроки подачи заявки на возврат НДС при экспорте различаются в зависимости от порта, в порту Чжушань срок подачи заявки — 30 дней после загрузки контейнера, поэтому необходимо заранее спланировать время подачи заявки, чтобы убедиться в своевременной подаче.