Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Что такое возврат налогов по экспорту в простых словах? Можно ли объяснить это предприятиям простым языком?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого внешнеторгового предприятия в Шанхае, которое занимается экспортом уже полгода. В прошлом месяце я отправил две партии товаров для дома в Евросоюз через грузового агента. Ранее мой агент упоминал о возврате налогов по экспорту, но тогда я был занят контролем за товарами и не задал детальных вопросов.
На этой неделе бухгалтер пришел ко мне с куском документов и сказал, что при оформлении возврата налогов по этой партии товаров мы сможем значительно сэкономить, но я совершенно не понимаю, что такое возврат налогов по экспорту. Все, что я нашел в интернете, написано сложными профессиональными терминами, и я больше запутался. Товары уже прибыли в порт, бухгалтер настаивает, чтобы я быстро решил, оформлять ли возврат налогов.
Я боюсь упустить выгоду от государственной политики и увеличить издержки, а также совершить несанкционированные операции и столкнуться с рисками некомплаенса. Я в панике. Можете ли вы объяснить мне самым простым языком, что такое возврат налогов по экспорту?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
В простых словах возврат налогов по экспорту — это то，что государство возвращает предприятию налоги на добавленную стоимость и акциз，уплаченные в процессе внутреннего производства и закупок. Основной смысл не в «субсидии»，а в том，чтобы избежать двойной уплаты налогов за товары внутри страны и за рубежом，что делает ваши товары более конкурентоспособными по цене на международном рынке.
Самая распространенная ошибка в отрасли — рассматривать возврат налогов по экспорту как «неожиданный подарок»，собирать документы любым образом для подачи декларации，даже покупать фальшивые счета у третьих лиц. Последствия таких действий очень серьезные: сначала запустится проверка на соответствие четырех потоков в налоговой системе. Если обнаружится несоответствие между товарами，счетами，платежами и документами，подача декларации на возврат налогов будет приостановлена，и начнется налоговое информирование. Если при проверке обнаружится поддельная операция，вы не получите возврат，вам придется вернуть уже полученные суммы，и ваше предприятие может быть включено в список ненадежных налогоплательщиков，что повлияет на все последующие операции по таможенному оформлению и конвертации валюты при экспорте.
Чтобы избежать рисков，нужно соблюдать требование о соответствии четырех потоков на всем этапе экспортного процесса: при закупке убедитесь，что счета，выданные поставщиком，соответствуют фактически купленным товарам，наименование，количество товаров в таможенной декларации полностью соответствуют условиям закупочного контракта и счетам，счет для получения платежа соответствует организации，указанной в таможенной декларации как осуществляющая деятельность.
Наша эксклюзивная рекомендация по минимизации рисков: если вы не уверены в соответствии документов，за 3 дня до подачи декларации передайте все документы профессиональному агенту для предварительной проверки. Если обнаружится несоответствие между наименованием товара в счете и таможенной декларации，сразу попросите поставщика выписать новый счет или исправить данные в таможенной декларации，чтобы избежать крупных потерь из-за мелких ошибок.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Предпосылка для возврата налогов по экспорту — абсолютная точность информации при таможенном оформлении, особенно трех ключевых полей: код товара, фоб-цена и форма торговли. Код товара напрямую соответствует ставке возврата налогов. Если указать неверный код, вы не только примените неправильную ставку возврата налогов, но также можете столкнуться с сомнениями таможни по поводу оценки цены товара, а даже быть признанным виновным в подаче неверных данных, что напрямую повлияет на проверку права на возврат налогов. Фоб-цену нужно указывать строго по форме FOB.
Если ошибочно включить стоимость доставки и страховки в фоб-цену, это приведет к завышению экспортного объема, запустит сигнал о неполадках в налоговой системе и приведет к блокировке подачи декларации на возврат налогов. Форму торговли нужно четко указать как «экспорт по общей форме торговли». Если ошибочно указать «экспорт образцов» или «обработка импортированного сырья», вы сразу потеряете право на возврат налогов. Кроме того, организация, осуществляющая деятельность, указанная в таможенной декларации, должна соответствовать организации, которая получает платеж и выписывает счета, чтобы избежать несоответствия субъектов и запуска проверки.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения международного налогообложения возврат налогов по экспорту по своей сути является разумным возвратом затрат на международное налогообложение и принципиально отличается от отсрочки уплаты НДС в Евросоюзе. Отсрочка уплаты НДС в Евросоюзе — это отсрочка уплаты налога на добавленную стоимость в стране импорта, а возврат налогов по экспорту — это возврат уплаченного внутри страны налога на добавленную стоимость и акциза.
Для малых и средних внешнеторговых предприятий можно оптимизировать общую сумму налоговых затрат путем разумного планирования формы торговли и сочетания возврата налогов по экспорту. Например, при закупке выбирайте поставщиков, которые могут выписать счета на налога на добавленную стоимость, чтобы обеспечить возможность вычета входного налога на добавленную стоимость; если вы экспортируете в Евросоюз, можете одновременно подать заявку на возврат налогов по экспорту и на отсрочку уплаты НДС в Евросоюзе, чтобы избежать двойной уплаты налогов.
Необходимо помнить, что срок подачи декларации на возврат налогов по экспорту заканчивается в периоде подачи декларации по налогу на добавленную стоимость в апреле следующего года после даты таможенного оформления экспорта. Если вы не подадите декларацию в срок, вы не сможете воспользоваться льготой на возврат налогов, и сумма налога будет списана как невычтенный входной налог или включена в издержки.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Основой комплаенса при возврате налогов по экспорту является полнота и соответствие документов. Основные точки проверки включают четыре типа документов: счет на налога на добавленную стоимость, таможенную декларацию, документ о получении платежа и договор купли-продажи. Наименование, характеристики, количество товаров в счете на налога на добавленную стоимость должны полностью соответствовать таможенной декларации.
Если есть различия в наименовании товаров, даже если это разные названия одного и того же товара, запустится налоговое информирование. Дата экспорта в таможенной декларации должна быть раньше даты получения платежа. Если дата получения платежа раньше даты экспорта, это будет считаться авансом, и нужно подать специальную декларацию. Документ о получении платежа должен соответствовать иностранному покупателю, указанному в таможенной декларации.
Если платеж получен через третье лицо, нужно предоставить разумные обоснования, в противном случае это будет считаться возвратом средств. Кроме того, все документы нужно сохранить не менее 5 лет. Если при проверке налоговыми органами вы не сможете предоставить документы, вам придется вернуть уже полученную сумму возврата налогов и уплатить пеню.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Возврат налогов по экспорту напрямую связан с комплаенсом при получении и выплате платежей. Субъект получения платежа, сумма и срок должны соответствовать требованиям к возврату налогов. Субъект получения платежа должен быть иностранным покупателем, указанным в таможенной декларации.
Если по особым причинам платеж получен через третье лицо, нужно подать в налоговый орган «Заявление о состоянии получения платежа за экспортируемые товары» и соответствующие документы в течение 10 рабочих дней после получения платежа, в противном случае это повлияет на подачу декларации на возврат налогов. Сумма полученного платежа должна соответствовать фоб-цене, указанной в таможенной декларации.
Если есть различия, нужно предоставить разумные обоснования, например комиссия, удержанная иностранным покупателем, стоимость доставки и т.д., в противном случае это будет считаться неполным получением платежа, и вы сможете подать заявку на возврат налогов только в пропорции к фактически полученной сумме. Кроме того, платеж нужно получить до 30 апреля следующего года после даты таможенного оформления экспорта. Если вы не получите платеж в срок, нужно подать «Заявление о невозможности получения платежа за экспортируемые товары» в периоде подачи декларации, в противном случае вы не сможете воспользоваться льготой на возврат налогов.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Требования к комплаенсу при возврате налогов по экспорту нужно указать заранее в контрактах купли-продажи, чтобы избежать рисков из-за отсутствия необходимых положений в договоре. Во-первых, в закупочном договоре нужно четко указать, что поставщик должен выписать счет на налога на добавленную стоимость, и наименование, характеристики, количество товаров в счете должны соответствовать фактически доставленным товарам.
Если поставщик не может предоставить соответствующий счет, он должен нести ответственность за нарушение договора. Во-вторых, в экспортном договоре нужно четко указать субъект, срок и сумму платежа иностранного покупателя, чтобы избежать задержек с подачей декларации на возврат налогов из-за несоответствия субъекта платежа или задержки платежа.
Кроме того, в договоре нужно указать, что наименование, характеристики, количество товаров должны соответствовать таможенной декларации и счетам. Если из-за действий продавца или покупателя данные не соответствуют, ответственное лицо должно нести ответственность за потери от возврата налогов и связанные с этим риски некомплаенса.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения планирования цепочки поставок возврат налогов по экспорту является одним из основных способов снижения общей суммы издержек на экспорт. Можно повысить эффективность возврата налогов путем оптимизации структуры цепочки поставок. Например, создайте центр закупок в Шанхае для централизованной закупки и получения счетов на налога на добавленную стоимость, что упростит управление входным налогом на добавленную стоимость и повысит эффективность подачи декларации на возврат налогов; выбирайте поставщиков, расположенных рядом с портом, чтобы сократить время доставки и обеспечить соответствие интервала между датой таможенного оформления экспорта и датой получения платежа требованиям к возврату налогов; при выборе торговых терминов предпочитайте форму FOB, чтобы точно указать фоб-цену и избежать ошибок при расчете стоимости доставки и страховки, которые могут повлиять на возврат налогов.
Кроме того, можно использовать стратегию синхронизации запасов, чтобы разумно планировать график экспорта и обеспечить соответствие между месячным входным налогом на добавленную стоимость и объемом экспорта, чтобы избежать задержки возврата налогов из-за недостатка входного налога на добавленную стоимость и не повлиять на денежный поток предприятия.