Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Что такое авансовая выплата по экспортному налоговому возврату от торговых посреднических компаний в внешней торговле? В чем существенное отличие от обычного налогового возврата?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец небольшой внешнеторговой фабрики по производству электромеханических деталей в Шанхае. В прошлом году мы только начали самостоятельную экспортную деятельность, и недавнее давление на денежный поток почти сломило меня — в прошлом месяце мы отправили две контейнерные партии товаров в Германию, и обычный экспортный налоговый возврат поступит только через 3–6 месяцев.
Теперь почти не можем выплатить зарплату рабочим и остатки за сырье. Вчера коллега сказал, что обращение к торговым посредническим компаниям за «авансовой выплатой по экспортному налоговому возврату» позволяет быстро получить деньги возврата, но я совершенно не понимаю, что это такое, и боюсь попасть в ловушку: не будет ли скрытых сборов?
Нужно ли передать все документы для таможенной декларации и получения валюты посреднику? Не повлияет ли это на последующую налоговую соответственность? Я сейчас в панике и просто хочу понять, что это за услуга и сможет ли она решить мою проблему.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Авансовая выплата по экспортному налоговому возврату от торговых посреднических компаний в внешней торговле — это модель услуги，при которой лицензированные посреднические компании выплачивают предприятию полную или частичную сумму налогового возврата заранее，не дожидаясь официального утверждения суммы налоговым органом，после того как предприятие завершило таможенную декларацию экспорта и предоставило все соответствующие документы. Основная цель — помочь предприятию решить проблему блокировки денежных средств.
В рамках традиционной модели экспортного налогового возврата официальный срок утверждения налоговыми органами в 2026 году остается 3–6 месяцев. Для таких небольших внешнеторговых фабрик，как ваша，блокировка значительных средств напрямую влияет на закупку сырья，выплату зарплаты рабочим и даже возможность выполнения последующих заказов，при этом скрытые финансовые издержки очень высоки. А услуга авансовой выплаты по возврату налогов предусматривает предварительную выплату за счет собственного фонда средств посреднической компании，обычно деньги поступают на счет за 3–5 рабочих дней после предоставления всех соответствующих документов，что напрямую закрывает пробел в денежном потоке.
В части оценки предельного уровня допуска законные посреднические компании обычно требуют，чтобы документы，такие как таможенная декларация，специальный налоговый счет-фактура，документы получения валюты，полностью соответствовали критерию «совпадения четырех потоков» (поток средств，поток товаров，поток счетов-фактур，поток договоров)，и у предприятия не должно быть записей о нарушении налогового законодательства. В части динамического расчета соотношения доходов и расходов: предположим，что сумма вашего единовременного налогового возврата составляет 1 млн юаней，при традиционной модели средства будут заблокированы на 6 месяцев，при текущей рыночной стоимости финансирования с годовым процентом 4.3% финансовые издержки составят около 21 500 юаней，тогда как комиссия за авансовую выплату у законных посредников обычно составляет 0.4–0.8% от суммы налогового возврата，то есть всего 4000–8000 юаней，что значительно ниже издержек на самостоятельное финансирование.
Нужно обратить внимание на то，что обязательно нужно выбирать посреднические компании с полным набором лицензий и богатым опытом，чтобы избежать скрытых сборов，одновременно четко определить，что посредник отвечает только за процесс авансовой выплаты，не вмешиваясь в самостоятельную деятельность предприятия，права на товары и права получения валюты，чтобы гарантировать соответствие всего процесса нормам.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Предпосылка для подачи заявки на возврат налогов при экспорте — соответствие таможенной декларации нормам соблюдения правил. В 2026 году таможня Шанхая обеспечила реальное синхронизирование данных таможенной декларации и системы возврата налогов, поэтому детали заполнения таможенной декларации напрямую определяют, будет ли возврат налогов одобрен. Во-первых, в поле «Характер налогообложения и освобождения» таможенной декларации необходимо указать «Обычное налогообложение».
При ошибочном указании режимов свободного таможенного оформления (например, «Обработка сырья на заказ из-за рубежа», «Обработка собственного сырья из-за рубежа») право на возврат налогов будет немедленно утрачено. Во-вторых, код товара в таможенной декларации должен полностью совпадать с кодом товара в счете-фактуре по НДС. Даже если код товара отличается на одну цифру, система признаст несоответствие документов. Кроме того, стоимость товара в таможенной декларации должна совпадать с стоимостью в счете-фактуре по НДС.
Порог предупреждения системы для разницы в стоимости составляет 5%. При занижении или завышении стоимости товара более чем на этот порог начнется пересмотр цены таможней, что не только задержит процесс возврата налогов, но и может привести к требованию уплатить недостающий таможенный сбор. Рекомендуется проверить соответствие ключевых полей таможенной декларации с документами на возврат налогов за 2 дня до подачи таможенной декларации.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Для возврата налогов при экспорте необходимы законные документы на право собственности на товары. В 2026 году внутренние налоговые органы четко установили, что при подаче заявки на возврат налогов необходимо представить основной коносамент морского или воздушного транспорта (MB/L), а коносамент фрахтового агента (HB/L) больше не считается действительным документом.
После отправки товара необходимо получить подписанный основной коносамент в течение 3 рабочих дней, убедившись, что наименование, количество товаров и порт назначения в коносаменте полностью совпадают с данными в таможенной декларации и счете-фактуре по НДС. При возникновении нештатных ситуаций в логистике, таких как перевод судна на другой рейс, изменение порта назначения, необходимо сразу запросить у судовой компании документ об изменении коносамента и обновить данные в таможенной декларации, иначе налоговые органы отклонят заявку на возврат налогов из-за несоответствия информации в документах.
Кроме того, необходимо правильно согласовать временные рамки логистики и возврата налогов, чтобы избежать задержки очистки товара в порту после его прибытия и дополнительных затрат, таких как плата за использование контейнера за срок сверх установленного, плата за задержку в порту. Рекомендуется заранее согласовать сроки выдачи коносамента с фрахтовым агентом, чтобы гарантировать своевременность документов на возврат налогов.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
В 2026 году возврат налогов при экспорте можно сочетать с трансграничным налоговым планированием для дальнейшего снижения затрат на блокировку денежных средств предприятия. Например, для рынка Евросоюза при экспорте товаров в Евросоюз предприятие одновременно может подать заявку на отсрочку уплаты НДС в Евросоюзе, не уплачивая импортный НДС в стране импорта, и нормально подать заявку на возврат внутренних налогов при экспорте, получив двойную выгоду: полный возврат внутренних косвенных налогов и отсрочку уплаты импортного НДС в Евросоюзе.
Это позволяет сократить блокировку оборотных средств примерно на 15–20%. Стоит учитывать, что цены при трансграничных связанных сделках должны соответствовать принципу независимых сделок. Цена закупки между связанными предприятиями не должна быть ниже 80% рыночной справедливой цены за тот же период, иначе налоговые органы признаст это переносом прибыли и приостановят право на возврат налогов. Кроме того, если предприятие имеет офшорный счет, необходимо убедиться, что сумма полученных средств соответствует стоимости товара в таможенной декларации, чтобы избежать запроса налоговых органов из-за несоответствия потока денежных средств.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Одно из основных предположений о соблюдении норм при возврате налогов при экспорте — соответствие данных о получении и выплате денежных средств с данными таможенной декларации. В 2026 году Государственное управление по валютному регулированию Китая обеспечила реальное синхронизирование данных о получении денежных средств с системой возврата налогов. Сумма полученных средств должна соответствовать стоимости товара в таможенной декларации с погрешностью не более ±5%.
Если сумма полученных средств ниже 95% стоимости товара, необходимо представить документ об удержании суммы от клиента (например, удержание за качество, удержание за транспортные расходы), иначе налоговые органы признаст несоответствие потока денежных средств и отклонят заявку на возврат налогов. Если сумма полученных средств превышает 105% стоимости товара, необходимо представить дополнительное дополнение к договору, объяснив назначение превышения (например, аванс).
Кроме того, предприятия, получающие средства через систему трансграничных платежей в юанях (CIPS), должны сохранить подтверждение сообщения CIPS как документ потока денежных средств. При конвертации валюты назначение платежа должно быть четко указано как «Оплата за экспортируемые товары», чтобы избежать проверки на соблюдение норм из-за неясного назначения денежных средств.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Соблюдение норм при возврате налогов при экспорте должно основываться на полном пакете юридических документов договора. В 2026 году налоговые органы отнесли торговый договор к основным документам при проверке возврата налогов. Наименование, количество, единичная цена и способ доставки товаров в договоре должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации и счете-фактуре по НДС. Если в договоре есть дополнительные условия (например, претензии по качеству, перенос срока доставки), необходимо соответствующим образом обновить данные в документах, иначе будет признано несоответствие потока договоров и приостановлена проверка возврата налогов.
Если из-за форс-мажорных обстоятельств (например, пандемия, забастовки в порту) товары не могут быть отправлены согласно договору, уже поданная заявка на возврат налогов должна быть своевременно отменена в налоговых органах, иначе будет признано ложное заявление, с штрафом от 10% до 20%. Кроме того, при экспорте товаров, связанных с интеллектуальной собственностью, необходимо заранее оформить регистрацию таможенной защиты интеллектуальной собственности, чтобы избежать задержки товара таможней из-за нарушения прав интеллектуальной собственности, что задержит или даже аннулирует декларацию на возврат налогов.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Результат очной проверки таможни напрямую влияет на соблюдение норм при возврате налогов при экспорте. В 2026 году таможня Шанхая обеспечила реальное взаимодействие данных проверки с системой возврата налогов. При обнаружении несоответствия наименования, количества, характеристик товаров в проверке с данными таможенной декларации будет признано несоответствие потока товаров, налоговые органы приостановят проверку возврата налогов и потребуют представить дополнительные документы подтверждения.
Если пломбы повреждены или заменены, необходимо сразу запросить у таможни «Протокол проверки» как вспомогательный документ при подаче заявки на возврат налогов, иначе возникнет подозрение на нештатное движение товаров. Если товар отправлен на экспертизу из-за подозрения на запрещенный товар или неизвестный состав, необходимо сохранить «Отчет о лабораторных исследованиях» от таможни, убедившись, что код товара и состав в отчете совпадают с данными таможенной декларации, иначе заявка на возврат налогов будет немедленно отклонена. Рекомендуется проверить соответствие товара и данных таможенной декларации перед экспортом, чтобы избежать риска проверки из-за несоответствия товара и документов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Для возврата налогов при экспорте определенных товаров необходимы законные документы на упаковку. В 2026 году налоговые органы отнесли MSDS, сертификаты на упаковку опасных товаров и другие документы к обязательным материалам при проверке возврата налогов. При экспорте опасных товаров необходимо представить сертификат на производительность и использование упаковки опасных товаров UN, выданный органом по санитарно-эпидемиологическому контролю и карантину.
Если сертификат на упаковку просрочен или не соответствует категории товара, заявка на возврат налогов будет немедленно отклонена. Маркировка упаковки обычных товаров должна полностью совпадать с данными маркировки в таможенной декларации. При пропуске или ошибке в маркировке будет признано несоответствие потока товаров и начнется запрос налоговых органов.
Кроме того, если из-за некачественной упаковки товар поврежден и клиент потребовал удержание суммы, а сумма полученных средств ниже 95% стоимости товара в таможенной декларации, необходимо представить отчет о проверке качества клиента и соглашение об удержании суммы, иначе проверка на возврат налогов не будет пройдена. Рекомендуется заказать услугу профессиональной организации для проверки соответствия документов на упаковку нормам за 7 дней до экспорта.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Основное требование к соблюдению норм при возврате налогов при экспорте — это совершенное соответствие четырех потоков. В 2026 году налоговые органы обеспечили автоматизированную перекрестную проверку данных четырех потоков: поток товаров должен соответствовать траектории логистики (например, коносамент, складская накладная), поток денежных средств — подтверждениям получения средств (включая подтверждение сообщения CIPS), поток счетов-фактур — наименованию, количеству, единичной цене в специальных счетах-фактурах по НДС, поток договоров — ключевым условиям торгового договора. Любое несоответствие в одном из этапов вызовет предупреждение системы. Кроме того, документы на возврат налогов должны быть зарегистрированы в соответствии с требованиями налоговых органов, в том числе в бумажном и электронном виде, и сохранены не менее 5 лет. Если во время проверки налоговых органов предприятие не сможет представить полный пакет документов, право на возврат налогов будет приостановлено на срок не менее 6 месяцев. Предприятия, подающие декларацию через месяц, должны учитывать: если дата экспорта попадает на последние 3 дня месяца, предварительная декларация должна быть подана до 10 числа следующего месяца, чтобы избежать задержки поступления средств на возврат налогов из-за задержки данных системы; если после предварительной декларации обнаружены проблемы, необходимо внести изменения и подать заново в течение 3 дней.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Эффективность возврата налогов при экспорте в 2026 году может быть дальнейше повышена путем оптимизации структуры цепочки поставок. Если предприятие создаст филиал в свободной торговой зоне Шанхая и оформит экспорт товара через порт свободной торговой зоны, оно сможет воспользоваться ускоренным каналом возврата налогов, и срок поступления средств на возврат сократится из обычных 15–20 дней до 7 дней. Кроме того, выбор торговых терминов напрямую влияет на расчет стоимости товара для возврата налогов: при использовании термина FOB стоимость товара для возврата налогов является ценой FOB в таможенной декларации; при использовании термина CIF стоимость для возврата налогов рассчитывается путем вычета транспортных расходов и страховки из цены CIF.
Поэтому в договоре необходимо четко указать торговые термины и детали расходов, чтобы избежать несоответствия суммы возврата налогов из-за ошибки в расчете стоимости товара. Если предприятие имеет товары, первоначально предназначенные для внутренней продажи, а затем переведенные на экспорт, необходимо убедиться, что записи о запасах, накладные на отпуск товаров полностью совпадают с наименованием и количеством товаров в таможенной декларации, иначе будет признано несоответствие потока товаров и начнется запрос налоговых органов.