Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные документы нужно предоставить при доверении агентству по возврату экспортных налогов для обеспечения законности декларации?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель небольшого предприятия, занимающегося экспортом электромеханической продукции. Впервые доверяю агентству оформлению возврата экспортных налогов. Ранее слышал, что многие коллеги из-за проблем с документами ждали возврата налогов три-четыре месяца, а некоторые даже переживали серьезные неудобства из-за налоговых запросов.
Наша партия товаров отправлена в Гамбург, Германия, и на прошлой неделе мы получили морской коносамент. Теперь агентство просит предоставить документы, но я не знаю, что именно нужно подготовить — особенно какие документы являются обязательными для проверки по новым налоговым правилам 2026 года?
Если документы неполные или есть ошибки в деталях, это напрямую повлияет на сроки возврата налогов? Также слышал, что в этом году проверка совпадения четырех потоков стала более строгой — на что мне нужно обратить особое внимание при согласовании документов? Я действительно беспокоюсь, что проблемы с документами приведут к неудаче в возврате налогов и повлияют на оборот средств компании.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
При доверении агентству по возврату экспортных налогов в 2026 году необходимо строго следовать последнему уведомлению налогового органа при подготовке документов. Сначала нужно провести проверку соответствия предварительных документов требованиям законности. Ключевые документы включают: таможенную декларацию на экспорт (лист для возврата экспортных налогов)，специальный счет-фактуру по НДС (лист для зачета)，справку о сверке полученных экспортных платежей (или выписку о получении платежей через систему CIPS)，копию морского коносамента и оригинал агентского договора об экспорте. При этом наименование товаров и их артикулы в специальном счет-фактуре по НДС должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации，иначе произойдет ошибка проверки в системе предварительной декларации.
Что касается согласования ключевых этапов，нужно предоставить таможенную декларацию агентству в течение 30 дней после экспорта товаров，чтобы агентство успело завершить предварительную декларацию в течение 90-дневного срока. Если возникают ошибки при предварительной декларации (например，неправильная классификация товаров по кодам)，агентство должно помочь исправить их и повторно подать декларацию в течение 5 рабочих дней. План действий при исключительных ситуациях: если счет-фактура по НДС не получен вовремя，можно подать заявление об отсрочке декларации，предоставив доказательство о невыпуске счет-фактуры и договор о закупке，если задержка с получением платежей，нужно заранее сообщить об этом налоговому органу и приложить договор об отсрочке платежа с клиентом.
Для окончательного обеспечения соответствия требованиям законности нужно добиться совпадения четырех потоков: поток договоров (согласование агентского договора с внешним торговым договором)，поток денежных средств (плательщик в выписке о получении платежей должен совпадать с получателем товаров в таможенной декларации)，поток товаров (данные о товарах в коносаменте должны совпадать с таможенной декларацией)，поток счет-фактур (счет-фактура по НДС соответствует товарам в таможенной декларации). По новым правилам 2026 года агентство должно загрузить документы，подтверждающие совпадение четырех потоков，в электронный налоговый орган для регистрации，предприятию нужно предоставить полные документы по всей цепочке，чтобы избежать налогового запроса из-за их отсутствия. Благодаря комплексной проверке агентства можно эффективно снизить риски декларации，сократить сроки возврата денежных средств до 15-20 рабочих дней.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При доверении агентству по возврату экспортных налогов нужно обратить особое внимание на полноту регистрации документов. В 2026 году налоговые органы увеличили долю выборочной проверки регистрации документов, поэтому предприятию нужно предоставить агентству такие документы для регистрации, как пакетная накладная на экспортные товары, транспортные документы (коносамент/транспортная накладная), договор о закупке, торговый договор.
При этом в пакетной накладной должно быть четко указано наименование товаров, их количество и вес, которые должны совпадать с данными в таможенной декларации; в транспортных документах должен быть указана дата экспорта и порт назначения. Если документы для регистрации отсутствуют, это может вызвать налоговый запрос и продлить сроки возврата налогов. Рекомендуется предприятию собрать все документы для регистрации и предоставить их агентству в течение 15 дней после экспорта товаров, а агентство должно хранить их в архивах не менее 5 лет.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Таможенная декларация является одним из ключевых документов для возврата экспортных налогов. При доверении агентству нужно убедиться в точности данных в таможенной декларации. По новым правилам интегрированного таможенного оформления 2026 года коды товаров, условия сделки, валюта и другие поля в таможенной декларации должны совпадать с данными в счет-фактуре по НДС и документах о получении платежей.
Если есть ошибки в таможенной декларации, нужно подать заявление об отмене и повторной подаче декларации в течение 90 дней после экспорта, иначе это повлияет на декларацию на возврат налогов. Рекомендуется предприятию проверить проект таможенной декларации с агентством до ее подачи, особое внимание уделив правильности классификации товаров по кодам, чтобы избежать несоответствия ставки возврата налогов или налогового запроса из-за неправильной классификации.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения налогового планирования при доверении агентству по возврату экспортных налогов нужно обратить внимание на сроки выдачи специальных счет-фактур по НДС. По новым правилам 2026 года специальный счет-фактура по НДС должен быть выдан в течение 30 дней после экспорта товаров, иначе он может не участвовать в декларации на возврат налогов за текущий период.
Кроме того, если предприятие использует стратегию отсрочки уплаты НДС (VAT), нужно предоставить агентству доказательство об отсрочке уплаты НДС, чтобы агентство правильно обработало соответствующие налоговые вопросы при декларации. Нужно учесть, что отсрочка уплаты НДС применяется только для определенных стран и регионов, поэтому предприятию нужно заранее согласовать с агентством соответствие условиям.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Документы о получении платежей являются одним из ключевых документов для возврата экспортных налогов. В 2026 году при широком использовании системы кросс-бордерных платежей в валюте юаня (CIPS) предприятию нужно предоставить агентству выписку о получении платежей через систему CIPS или банковскую выписку.
В выписке о получении платежей должны быть указаны наименование плательщика, сумма, валюта и коммерческий фон платежей, при этом плательщик должен совпадать с получателем товаров в таможенной декларации. Если есть разница между суммой полученных платежей и суммой в таможенной декларации (например, вычитается комиссия), нужно предоставить договор о комиссии и соответствующие доказательства, чтобы избежать проверки из-за несоответствия потока денежных средств.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Агентский договор об экспорте является юридической основой для доверения возврата налогов. По новым правилам 2026 года в договоре должно быть четко указано, что агентство занимается декларацией на возврат экспортных налогов, регистрацией документов и другими вопросами; кроме того, договор должен быть заверен печатями обеих сторон и указана дата заключения.
Если в договоре есть пробелы (например, не указан срок перечисления средств возврата налогов), это может привести к задержке возврата денежных средств или спорам. Рекомендуется предприятию перед подписанием договора направить его на проверку юридическому специалисту, чтобы убедиться в четкости всех положений, связанных с возвратом налогов.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Если товары были проверены таможней при экспорте, нужно предоставить агентству уведомление о проверке и соответствующие доказательства. По новым правилам очной проверки 2026 года в отчете о проверке должны быть указаны фактические данные о товарах, совпадающие с таможенной декларацией; если есть различия (например, недостаток количества товаров), нужно предоставить доказательство о дополнительной отгрузке товаров или подтверждение от клиента.
Документы о проверке нужно предоставить агентству своевременно, чтобы агентство могло объяснить ситуацию налоговому органу при декларации на возврат налогов и избежать отказа в возврате налогов из-за исключительных ситуаций при проверке.