Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Как выглядит полный порядок законного получения возврата налога на экспортируемые товары, когда возникает право на возврат?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия внешней торговли в Шанхае, которое специализируется на экспорте товаров для дома. В прошлом месяце мы отправили контейнер 20 футов с мягкими диванами портовым грузом в порт Роттердам. После расчетов финансовый отдел сообщил, что право на возврат налога составляет около 90 000 юаней.
Однако раньше мы всегда работали с небольшими агентами и никогда самостоятельно не проходили процесс возврата налога. Теперь финансовый отдел нашел множество документов: декларацию на таможню, специальный налоговый счет по добавочной стоимости, упаковочный лист, и сказал, что название товара в декларации на таможню немного отличается от названия в налоговом счете.
Также мы слышали, что ошибка при подаче заявки может вызвать налоговое информирование и даже повлиять на право на возврат налога при будущих экспортах. Я очень беспокоюсь и хочу узнать, как шаг за шагом законно подать заявку на возврат налога, избежать распространенных ошибок и гарантировать своевременное и беспрепятственное поступление возвращаемых средств.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Сначала нужно провести законную проверку предварительных документов，обратив особое внимание на соответствие ключевой информации в декларации на таможню，специальном налоговом счете по добавочной стоимости，документе о поступлении валютных средств от экспорта: название товара，количество，единицы измерения в декларации на таможню должны полностью совпадать с данными в налоговом счете. Если есть различия в названии товара，необходимо своевременно связаться с таможенным брокером для получения объяснения или исправления декларации на таможню，чтобы избежать налогового информирования из-за «несоответствия четырех потоков» (поток товара，поток средств，поток счетов，поток договоров).
Согласование ключевых этапов должно строго соответствовать порядку «Предварительная подача заявки — Официальная подача заявки — Обратная связь по результатам проверки — Поступление возвращаемых средств»: сначала подайте предварительную заявку через электронный налоговый сервис，получите обратную связь от налоговых органов，и только после подтверждения отсутствия предупреждений подайте официальную заявку. При официальной подаче заявки необходимо одновременно загрузить электронные сканы документов，гарантируя отсутствие пропусков в передаче информации на ключевых этапах. С 2026 года в Шанхае реализована автоматическая электронная проверка документов，поэтому нет необходимости подавать бумажные документы офлайн.
Необходимо заранее подготовить план действий на случай нештатных ситуаций: если вы получите уведомление о налоговом информировании，необходимо в течение 30 дней подать подтверждающие документы，такие как документ о перевозке товара，договор купли-продажи，документ о поступлении валютных средств，чтобы избежать приостановки процесса возврата из-за просрочки. Если обнаруживаются ошибки в данных заявки，необходимо своевременно аннулировать заявку и подать новую до того，как налоговые органы подтвердят ее одобрение，запрещается скрывать ошибки и затягивать обработку.
Для окончательного законного выполнения всех требований необходимо гарантировать сохранение всех документов для проверки не менее 5 лет，одновременно выполнить заявку о поступлении валютных средств в системе мониторинга валютных операций，чтобы избежать возврата уже полученных средств из-за отсутствия документов при последующей проверке.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При подаче заявки на возврат налога на экспорт законность заполнения декларации на таможню является одним из ключевых предварительных условий. Необходимо гарантировать точность таких полей, как дата экспорта, форма внешней торговли, характер налогообложения (налог или освобождение от него).
Если форма внешней торговли указана не как «обычная внешняя торговля», возможно, вы лишитесь права на возврат налога. Кроме того, код товара в декларации на таможню должен соответствовать коду товара в налоговом счете по добавочной стоимости.
Если есть ошибка в классификации по кодам, необходимо своевременно подать заявку на исправление декларации на таможню в таможенные органы, иначе налоговые органы не одобрят заявку на возврат налога. В случае спора с таможней по вопросу оценки стоимости товара необходимо предоставить подтверждающие документы, такие как договор купли-продажи, таблица расчета себестоимости, чтобы доказать обоснованность заявленной стоимости и избежать влияния корректировки оценки стоимости на расчет базы для возврата налога.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Заявка на возврат налога на экспорт тесно связана с логистическими документами. Необходимо гарантировать соответствие информации в морской коносмене и упаковочном листе данным в декларации на таможню. В случае изменения порта назначения, отказа от погрузки контейнера и других подобных ситуаций необходимо своевременно обновить логистические документы и синхронизировать их с налоговой системой, чтобы избежать нештатной ситуации при подаче заявки на возврат налога из-за несоответствия логистической информации данным в декларации на таможню.
Кроме того, необходимо обратить внимание на срок передачи права собственности на товар. При использовании торгового термина FOB необходимо гарантировать получение морской коносмены сразу после погрузки товара на корабль как основное подтверждающее документы о вывозе товара за границу, иначе заявка на возврат налога может быть отклонена из-за невозможности доказать фактический экспорт товара.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При подаче заявки на возврат налога на экспорт можно оптимизировать денежный поток, используя политику отсрочки уплаты НДС (VAT). С 2026 года политика отсрочки уплаты НДС в Евросоюзе распространяется на большее количество категорий товаров.
Если предприятие соответствует требованиям, оно может подать заявку на отсрочку уплаты НДПри экспорте в Евросоюз, не выплачивая импортный НДС заранее, при этом это не повлияет на подачу заявки на возврат налога на экспорт. Кроме того, необходимо обратить внимание на обоснованность цен при трансграничных взаимосвязанных операциях.
Если цена при взаимосвязанных операциях отклоняется от рыночной справедливой цены, налоговые органы могут запустить проверку цен на передачу, что приведет к приостановке проверки заявки на возврат налога и поступления средств. Предприятие должно сохранить документы, подтверждающие обоснованность цен при взаимосвязанных операциях, такие как основания для определения цены, таблица расчета себестоимости, чтобы гарантировать законность цен и избежать влияния на процесс возврата налога.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Для подачи заявки на возврат налога на экспорт необходимо выполнить требования по сверке поступления валютных средств. Необходимо гарантировать соответствие суммы поступивших валютных средств сумме экспорта в декларации на таможню. Если есть разница в сумме поступивших средств, необходимо предоставить объяснение разницы и подтверждающие документы, такие как договор о комиссии, документ о скидке и т.д. Кроме того, необходимо получать валютные средства через законные каналы получения и уплаты валюты.
При использовании офшорного счета для получения средств необходимо гарантировать ясность источника средств на счете, чтобы избежать проверки по борьбе с отмыванием денег из-за необычного движения средств, что повлияет на поступление возвращаемых средств. Одновременно необходимо своевременно подать заявку о поступлении валютных средств в системе мониторинга валютных операций, гарантируя соответствие информации о получении и уплате валюты данным заявки на возврат налога.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При подаче заявки на возврат налога на экспорт законность договора купли-продажи является важным подтверждающим документом. Необходимо гарантировать соответствие названия товара, количества, суммы в договоре купли-продажи данным в декларации на таможню и налоговом счете по добавочной стоимости.
Если в договоре есть неясные положения, например «Характеристики товара соответствуют фактической отгрузке», это может вызвать сомнения налоговых органов в подлинности сделки и привести к налоговому информированию. Кроме того, в случае задержки экспорта товара из-за форс-мажора необходимо сохранить соответствующие подтверждающие документы, такие как уведомление о задержке от судовой компании, доказательство форс-мажора, чтобы избежать влияния несоответствия даты экспорта договору на заявку на возврат налога.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Если экспортируемый товар проверяется на таможне на месте, необходимо гарантировать соответствие результатов проверки данным в декларации на таможню. Если при проверке обнаруживается несоответствие названия товара, количества данным в декларации на таможню, необходимо своевременно исправить декларацию, иначе заявка на возврат налога не будет одобрена.
Кроме того, необходимо сохранить документы проверки, такие как уведомление о проверке, фотографии места проверки, протокол анализа, как подтверждающие документы для заявки на возврат налога. Если налоговые органы не смогут получить эти документы при проверке, заявка на возврат налога может быть отклонена. Если при проверке обнаруживаются проблемы с качеством товара, необходимо своевременно связаться с клиентом, чтобы избежать влияния возврата товара на право на возврат налога на экспорт.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При подаче заявки на возврат налога на экспорт необходимо гарантировать «соответствие четырех потоков», то есть полное совпадение потока товара, потока средств, потока счетов, потока договоров. Если происходит обратный поток средств, налоговые органы сразу признают экспорт поддельным, и они не только вернут уже выплаченные возвращаемые средства, но и применят административное наказание.
Кроме того, необходимо своевременно зарегистрировать документы после подачи заявки на возврат налога. С 2026 года в Шанхае реализована электронная регистрация документов: необходимо загрузить документы в указанную систему в течение 10 дней после подачи заявки, и сохранить их не менее 5 лет. Если налоговые органы не смогут получить зарегистрированные документы при проверке, процесс возврата налога будет приостановлен, и может быть запущено налоговое информирование.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения структуры цепочки поставок при подаче заявки на возврат налога на экспорт можно оптимизировать выбор торговых терминов. При использовании торгового термина CIF необходимо гарантировать точность расчета стоимости перевозки и страховки, чтобы избежать влияния ошибки в расчете себестоимости на расчет базы для возврата налога.
Кроме того, можно использовать стратегию синхронизации склада для предварительного планирования партий экспортируемых товаров, гарантируя наличие всех документов для каждой партии и избежая нештатных ситуаций при подаче заявки на возврат налога из-за путаницы партий. Одновременно можно создать модель точного расчета себестоимости для предварительного расчета суммы возвращаемых средств и срока их поступления, оптимизировать планирование денежного потока предприятия и повысить эффективность использования средств.