Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Полностью отменят политику возврата экспортных налогов в 2026 году? Какие меры должны принять внешнеторговые предприятия заранее?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеторгового предприятия в Шанхае, занимающегося экспортом средне- и высококачественных электромеханических изделий. Я работаю в этой сфере уже почти 12 лет. Недавно на отраслевом салоне я услышал от нескольких коллег, что возврат экспортных налогов отменят в 2026 году, а некоторые говорят, что для отдельных категорий товаров с высокой энергоемкостью ставки возврата уже постепенно снижают или вовсе отменяют. Сейчас у меня есть товары в 3 контейнерах, которые нужно отправить в Германию в следующем месяце. При расчете расходов возврат экспортных налогов в размере 13% составлял почти 20% от общей прибыли.
Если возврат действительно отменят, я не только не получу прибыль за этот заказ, но и буду дополнительно платить за доставку. Даже возможен случай, когда из-за превышения расходов я не смогу выполнить обязательство вовремя и буду платить штраф. Я так взволнован, что не могу спать по ночам. Хочу спросить: действительно ли отменят возврат экспортных налогов в 2026 году? Это коснется всех категорий товаров или будет частичная корректировка? Есть ли переходные меры для уже запланированных заказов, на которые я могу положиться?
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Сначала нужно четко обозначить: на текущий момент нет официальных документов о полной отмене возврата экспортных налогов к 2026 году. Проводятся только целевые корректировки — снижение или отмена ставок возврата — для товаров с высокой энергоемкостью，высокой степенью загрязнения и ресурсозависимых товаров. Это обычное регулирование для оптимизации структуры отрасли，а не полная отмена политики во всех категориях.
Многие внешнеторговые предприятия попадают в ошибку，полагаясь слишком сильно на возврат экспортных налогов для покрытия расходов. При любых колебаниях ставок возврата они оказываются в кризисе с прибылью. Если в дальнейшем возврат отменят для отдельных категорий товаров，цепи реакции сразу сократят пространство для прибыли малых и средних предприятий，а в некоторых случаях приведут к невыполнению заказов и разрыву денежного потока.
Для уже запланированных заказов сначала стоит подать предварительную декларацию на возврат экспортных налогов，чтобы заблокировать действующую политику по ставкам возврата. Одновременно запустите программу отсрочки уплаты НДС ЕС: за счет отсрочки уплаты импорта НДС вы освободите денежные потоки，что поможет компенсировать дефицит расходов из-за отмены возврата.
Эксклюзивные рекомендации по снижению убытков: если возврат точно отменят，договоритесь с иностранными клиентами о переоценке цены и перенаправьте часть расходов на них. Одновременно реструктуризируйте цепочку поставок: за счет централизованных закупок и оптимизации логистических маршрутов снизьте общие расходы на 10-15%，чтобы стабилизировать уровень прибыли.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
С точки зрения таможенной очистки: если возврат экспортных налогов отменят, предприятия должны внимательно скорректировать заполнение граф «Форма внешней торговли» и «Характер налогообложения и освобождения от него» в декларации на таможенную очистку, чтобы избежать задержек при прохождении таможни. Ранее одно предприятие ошибочно думало, что после отмены возврата можно заполнить граф «Обычная внешняя торговля» без указания характера налогообложения, и таможня признала декларацию неверной.
Товары пролежали в порту 3 дня, и предприятие понесло расходы на контейнерные хозяева почти в размере 20 000 юаней. Правильная операция: если возврат отменен для соответствующей категории товаров, в граф «Характер налогообложения и освобождения от него» декларации нужно указать «Обычное налогообложение», а также заранее подготовить документ об уплате внутреннего НДС для проверки.
Кроме того, таможня усилит контроль за оценкой стоимости экспортируемых товаров без возврата налогов, поэтому предприятия должны сохранить полный пакет документов: контракты на закупку, счета, документы по логистике, чтобы избежать задержки товаров из-за споров по оценке стоимости. Можно заранее использовать услуги предварительной классификации товаров и предварительной оценки стоимости таможни, чтобы заблокировать расходы на таможенную очистку и снизить риски нештатных ситуаций.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения международной налоговой структуры: если возврат экспортных налогов отменят, предприятия могут компенсировать разницу в налогообложении за счет создания схемы транзитных складов за границей. Например, сначала отправьте товары на транзитный склад в Гонконге, затем перепродайте их иностранным клиентам, используя политию нулевых таможенных пошлин в Гонконге для снижения расходов на промежуточные этапы.
Одновременно для рынка ЕС можно получить разрешение на отсрочку уплаты НДС: вам не нужно платить НДС при импорте, что сокращает период блокировки денежных потоков с 30 дней до 0, что эквивалентно получению беспроцентного кредита. Нужно учесть, что для получения разрешения на отсрочку уплаты НДС требуется, чтобы объем экспорта в ЕС за последние 12 месяцев составлял не менее 500 000 евро, а также отсутствовали нарушения в налоговой сфере.
Если вы соответствуете этим требованиям, можно снизить общие налоговые расходы на 10-12%. Кроме того, можно оптимизировать ценовую политику при трансграничных связанных сделках, сохранив часть прибыли в иностранных субъектах с низкими ставками налогообложения, чтобы дополнительно компенсировать убытки от отмены возврата.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
С точки зрения соблюдения норм при получении и уплате валютных средств: если возврат экспортных налогов отменят, предприятия должны скорректировать логику конвертации валюты и урегулировки счетов. Ранее предприятия обычно конвертировали средства от возврата налогов как прибыль. После отмены нужно вводить документ об уплате внутреннего НДС как документ о расходах, чтобы избежать признания движения средств нештатным органом валютного регулирования. Одновременно оптимизируйте текст комментария в сообщениях по системе SWIFT: четко укажите «Получение валюты по обычной внешней торговле без возврата экспортных налогов», чтобы банк не приостановил конвертацию из-за неясной информации в сообщении.
Если предприятие использует трансграничные платежи в юанях, можно проводить расчеты напрямую через систему CIPS, сократив комиссии на промежуточные этапы и снизив расходы на конвертацию валюты на 5-8%. Кроме того, регулярно проверяйте записи операций на офшорных счетах, чтобы убедиться, что каждое получение валюты соответствует реальному экспорту товаров, и избежать блокировки счета из-за нарушения норм. Можно нанять стороннюю организацию по соблюдению норм для месячного сканирования рисков счетов.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С точки зрения аудита соблюдения норм возврата экспортных налогов: даже если возврат не отменят, предприятия должны усилить управление документами, чтобы избежать невозможности получения возврата из-за несоответствия документов требованиям. Если возврат отменят, немедленно остановите процесс предварительной декларации и сохраните ранее собранные документы для возврата налогов в архив не менее 5 лет для проверки налоговыми органами. Ранее одно предприятие не своевременно архивовало документы после отмены возврата, и во время проверки налоговыми органами оно не смогло предоставить необходимые документы, поэтому было обязано вернуть уже полученный возврат и уплатить пени почти в размере 100 000 юаней.
Для уже запланированных заказов, для которых еще не получен возврат, если экспортная декларация была подана до отмены возврата, можно подать заявку на возврат в переходный период (обычно 30-60 дней), чтобы заблокировать прежнюю ставку возврата. Нужно учесть, что для подачи заявки в переходный период дополнительно требуются документы о погрузке товаров на корабль и подтверждение от иностранного клиента, поэтому подготовьте их заранее, чтобы избежать просрочки.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения структуры цепочки поставок: если возврат экспортных налогов отменят, предприятия могут снизить расходы за счет оптимизации пути закупок. Например, заключите долгосрочный контракт с заводом-поставщиком на уровне выше, чтобы получить скидку на партионные закупки в размере 10-15% и компенсировать дефицит прибыли из-за отмены возврата. Одновременно смените торговой термин с FOB на CIF, перенаправив расходы на логистику на иностранного клиента, но заранее рассчитайте расходы на логистику и страховку, чтобы общая цена оставалась конкурентоспособной.
Кроме того, можно создать стратегию взаимодействия запасов: заранее закупайте популярные категории товаров и храните их на закрытых складах за границей, сократив частоту и расходы на трансграничную логистику на 8-10%. Нужно учесть, что запасы на закрытых складах за границей должны быть связаны с данными о продажах в стране, чтобы избежать перегрузки запасов. Можно использовать систему управления цепочкой поставок для постоянного контроля оборачиваемости запасов, чтобы обеспечить, что срок оборачиваемости запасов составляет не более 30 дней.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
С точки зрения предотвращения юридических рисков: если возврат экспортных налогов отменят, предприятия должны немедленно проверить условия существующих контрактов. Если в контракте не указано распределение ответственности при изменении политики возврата налогов, заключите дополнительное соглашение с иностранным клиентом, в котором пропишите, что при изменении политики, приведшем к увеличению расходов, стороны берут на себя часть убытков пропорционально.
Ранее одно предприятие не заключило дополнительное соглашение, поэтому после отмены возврата оно самостоятельно понесло 20% расходов, что привело к убытку по заказу. Одновременно в новые контракты добавьте «статью о форс-мажорных обстоятельствах», в которой указано, что изменение политики возврата экспортных налогов относится к форс-мажорным обстоятельствам, и стороны могут договориться о корректировке цены или расторжении контракта без уплаты штрафа за невыполнение обязательств.
Кроме того, сохраняйте все официальные документы и отраслевые уведомления, связанные с изменением политики, как доказательства для разрешения будущих споров. Можно нанять юридическую организацию для регулярной проверки условий контрактов, чтобы обеспечить соблюдение норм.