Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Как достичь долгосрочного стабильного роста прибыли через комплексное соблюдение норм при возврате экспортных налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель среднего предприятия внешнеэкономической деятельности в Шанхае с годовым объемом экспорта 20 млн юаней. За последние полгода я так заволновался, что сильно облысел: стоимость сырья и морских грузоперевозок за это время выросла почти на 15%, прибыль компании сократилась до всего 3%.
В прошлом месяце заявка на возврат экспортных налогов на сумму 120 тысяч юаней была отклонена из-за несоответствия наименования товара в декларации на таможенную очистку и в счете на добавленную стоимость — это сразу съело нашу чистую прибыль за три месяца. Раньше я всегда думал, что возврат экспортных налогов лишь компенсирует часть издержек, но недавно мой коллега из отрасли сказал, что можно получать законную прибыль за счет возврата налогов.
Я совершенно не понимаю: как именно можно через законные действия зарабатывать реальные деньги из возврата экспортных налогов? Не попадем ли мы за границы соблюдения норм? Можете ли вам подробно разобрать конкретные пути?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Традиционные предприятия внешней торговли часто рассматривают возврат экспортных налогов как «инструмент компенсации издержек»，часто игнорируя его потенциал для получения прибыли: с одной стороны，из-за поверхностной проверки документов около 30% средних и малых предприятий ВЭД сталкиваются с проблемами，такими как несоответствие документов，несоответствие информации и т.д。что приводит к задержке возврата налогов на 1-3 месяца，блокировке оборотных средств и дополнительному снижению прибыли，с другой стороны，они не используют возможности геджирования от разницы налоговых ставок и курсов валют，теряя возможность получения прибыли.
Основные пути оптимизации включают три категории: Геджирование от разницы налоговых ставок: предпочтение поставщикам，имеющим право на возврат экспортных налогов，через разницу между входным налогом на добавленную стоимость при закупке и ставкой возврата экспортных налогов разумно планировать цены закупки，увеличивая потенциал прибыли от возврата налогов，Геджирование от разницы курсов валют: использование улучшенного инструмента фиксации курса валют при трансграничных расчетах в юанях через систему CIPS，введенного в 2026 году，фиксация наиболее выгодного курса до подачи заявки на возврат налогов для избежания убытков из-за колебаний курса или даже получения дополнительной прибыли，Отсрочка уплаты НДС: для экспорта на рынки ЕС，Великобритании и других стран применять новые правила отсрочки подачи декларации по НДС 2026 года，заранее высвобождать около 8-12% оборотных средств для краткосрочных инвестиций или расширения производства，получая прибыль от временной стоимости капитала.
Порог доступа к таким путям оптимизации низкий: предприятию достаточно иметь полные права на экспорт，все необходимые документы и отсутствие плохой истории по возврату налогов. Для отсрочки уплаты НДС достаточно иметь номер налогового учета в стране назначения，для расчетов через CIPS — открыть счет для трансграничных расчетов в юанях. В 2026 году налоговые органы Шанхая ввели услугу «предварительная проверка и немедленное утверждение» для средних и малых предприятий внешнеэкономической деятельности: предприятия，соответствующие требованиям，могут воспользоваться преимуществом получения возврата налогов в течение 3 рабочих дней после подачи заявки，что дополнительно повышает эффективность оборота капитала. Например，для предприятия с годовым объемом экспорта 20 млн юаней это позволяет увеличить общую прибыль на 2,04-3,86%，что эквивалентно удвоению исходной прибыли в 3% до 5-6,8%.
Нужно обратить внимание，что все операции должны строго соответствовать требованиям таможенных и налоговых органов по соблюдению норм，необходимо обеспечить «совпадение четырех потоков» (поток договоров，поток капитала，поток грузов，поток счетов)，чтобы избежать запросов налоговых органов или даже рисков несоблюдения норм из-за неправильных действий.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Основой прибыли от возврата экспортных налогов является соблюдение норм при заполнении декларации на таможенную очистку, особенно нужно обратить внимание на детали этапа оценки стоимости товара: во-первых, наименование, характеристики и модель товара в декларации на таможенную очистку должны полностью совпадать со сведениями в счете на добавленную стоимость и в закупочном договоре, если есть «похожие наименования» или «нечеткие характеристики», таможенные органы при оценке стоимости могут признать несоответствие документов, что сразу приведет к отклонению заявки на возврат налогов; во-вторых, способ заключения сделки в декларации должен соответствовать фактическим условиям торговли, если неправильно указать способ FOB вместо CIF, это приведет к переоценке основы для расчета возврата налогов, что вызовет запрос налоговых органов или даже риск дополнительной уплаты налогов; в-третьих, код товара в декларации должен быть точным, если код классифицирован неправильно, это приведет к неправильному применению ставки возврата налогов, к недостатку или даже избытку возвращаемых средств, избыточная часть должна быть возвращена с пеней. Кроме того, в 2026 году таможенные органы Шанхая ввели услугу «синхронизация информации о комплексной таможенной очистке», которая позволяет заранее проверить информацию между таможенными органами порта и местными налоговыми органами, избежая задержки возврата налогов из-за задержки информации.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Операции в логистическом этапе напрямую влияют на сроки и соблюдение норм при возврате экспортных налогов, а следовательно, и на прибыль: во-первых, при выборе прямого морского маршрута нужно заранее уточнить сроки синхронизации информации о коносаменте от судовой компании с информацией в декларации на таможенную очистку, улучшенная система таможенной манифестации Китая 2026 года требует синхронизации информации о коносаменте в течение 24 часов после загрузки груза на корабль, если это произойдет с задержкой, при подаче заявки на возврат налогов не удастся предоставить действительный коносамент, что задержит процесс возврата; во-вторых, при выборе маршрута с транзитом нужно проверить, будет ли информация о манифесте из транзитного порта синхронизирована с китайскими таможенными органами, если информация не синхронизирована, таможенные органы не смогут подтвердить факт экспорта груза, что вызовет запрос налоговых органов; в-третьих, нужно разумно использовать бесплатный срок хранения груза в порту, если груз остается в порту назначения дольше бесплатного срока, возникнут платежи за хранение контейнера и задержку в порту, что увеличит издержки и снизит прибыль от возврата налогов; в-четвертых, переуступка права по коносаменту через индоссамент должна соответствовать нормам, если индоссамент сделан неправильно, возникнут споры о праве собственности на груз, не удастся предоставить действительный документ о получении платежа, что повлияет на подачу заявки на возврат налогов.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Для оптимизации прибыли от возврата экспортных налогов корректировка международной налоговой структуры может дополнительно увеличить доходы: во-первых, расширенное применение отсрочки подачи декларации по НДС — для экспорта на рынки ЕС Европейская налоговая служба упростила процедуру подачи заявки на отсрочку уплаты НДС для нерезидентных предприятий в 2026 году, предприятия не нужно создавать юридическое лицо в ЕС, достаточно подать заявку через онлайн-платформу, это позволяет заранее высвободить оборотные средства для внутренних закупок или краткосрочных инвестиций, получая прибыль от временной стоимости капитала; во-вторых, оптимизация цен при трансграничных взаимосвязанных сделках — если предприятие имеет зарубежные взаимосвязанные компании, можно через разумное определение цен при взаимосвязанных сделках оставить большую часть прибыли у внутреннего предприятия, имеющего право на возврат экспортных налогов, увеличивая потенциал прибыли от возврата налогов; в-третьих, планирование по соблюдению норм в рамках инициативы BEPS (Базовая эрозия прибыли и перенос налоговых баз) — нужно избежать налоговых проверок по противодействию уклонению от уплаты налогов из-за неправильного определения цен при переуступке, которые могут привести к возврату уже выплаченного возврата налогов или даже к штрафам.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Достижение прибыли от возврата экспортных налогов невозможно без соблюдения норм при получении и перечислении платежей: во-первых, планирование сроков получения платежа — налоговые органы в 2026 году увеличили срок получения платежа для возврата экспортных налогов с 90 до 180 дней, но получение платежа должно быть завершено до подачи заявки на возврат налогов, если получение платежа задерживается более чем на 180 дней, подача заявки на возврат налогов будет приостановлена, что заблокирует оборотные средства и увеличит издержки; во-вторых, соблюдение норм при предоставлении документов о получении платежа — нужно предоставить выписку о получении платежа, соответствующую сведениям в декларации на таможенную очистку и договоре, если плательщик в выписке не совпадает с покупателем по договору, нужно предоставить документы, подтверждающие взаимосвязь, в противном случае возникнет запрос налоговых органов; в-третьих, использование трансграничных расчетов в юанях — получение платежей в юанях через улучшенную систему CIPS 2026 года позволяет избежать убытков из-за колебаний курса валют, кроме того, налоговые органы проводят более мягкую проверку платежей в юанях, что ускоряет процесс возврата налогов; в-четвертых, управление офшорным счетом — если используется офшорный счет для получения платежей, нужно обеспечить прозрачность движения средств на счете, чтобы избежать признания возврата средств как «экспорта через покупку документов», что приведет к возврату уже выплаченного возврата налогов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Прибыль от возврата экспортных налогов должна основываться на соблюдении норм, при этом управление документами является ключевым моментом: во-первых, проверка «совпадения четырех потоков» — нужно обеспечить полное совпадение потоков договоров, капитала, грузов и счетов, налоговые органы в 2026 году улучшили «систему проверки четырех потоков», которая автоматически сравнивает информацию по этим потокам, при любом несоответствии автоматически возникает предупреждение; во-вторых, детали архивирования документов — нужно завершить архивирование документов в течение 15 дней после подачи заявки на возврат налогов, включая декларацию на таможенную очистку, коносамент, договор, счет, выписку о получении платежа и т.д., если архивирование происходит с задержкой или документы отсутствуют, процесс возврата налогов будет приостановлен; в-третьих, использование предварительной заявки — нужно подать предварительную заявку до официальной подачи, чтобы проверить точность информации о возврате налогов и избежать отклонения заявки из-за ошибок в информации; в-четвертых, обработка заявки на возврат налогов за разные месяцы — если заявка подается за разные месяцы, нужно обеспечить совпадение срока подтверждения счета на добавленную стоимость со сроком экспорта, чтобы избежать задержки возврата налогов из-за задержки подтверждения счета. Кроме того, в случае запроса налоговых органов нужно заранее подготовить необходимые документы и своевременно ответить на вопросы налоговых органов, чтобы избежать долгой обработки запроса, которая задержит процесс возврата налогов.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Для оптимизации прибыли от возврата экспортных налогов с точки зрения структуры цепочки поставок необходимо обеспечить интеграцию всех этапов: закупка, производство, экспорт: во-первых, выбор поставщиков на этапе закупки — предпочтение следует отдавать поставщикам, имеющим право на возврат экспортных налогов, в 2026 году в Шанхае был введен «белый список поставщиков для возврата экспортных налогов», счета на добавленную стоимость от поставщиков из этого списка могут быть подтверждены в приоритетном порядке, это гарантирует получение законных и действительных специальных счетов на добавленную стоимость, чтобы избежать отклонения заявки на возврат налогов из-за проблем со счетами; во-вторых, расчет издержек на этапе производства — нужно точно рассчитать производственные издержки экспортируемых товаров, чтобы обеспечить точность основы для расчета возврата налогов, чтобы избежать недостата или избытка возвращаемых налогов из-за переоценки или недооценки основы для расчета; в-третьих, выбор условий торговли на этапе экспорта — при использовании условия FOB нужно точно рассчитать стоимость перевозок и страхования, чтобы избежать неправильного применения ставки возврата налогов из-за ошибки в расчете основы для расчета; в-четвертых, стратегия интеграции складских запасов — через разумное управление складскими запасами нужно избежать переполнения склада, ускорить оборот капитала и увеличить прибыль от временной стоимости капитала от возврата экспортных налогов.