Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какой государственный орган следует обратиться за консультацией по экспортной налоговой выплате?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель небольшого предприятия, которое только начал заниматься внешней торговлей. На прошлой неделе мы отправили партию текстильных изделий в Германию. Фрахтовое агентство сказало, что дальше нужно оформить экспортную налоговую выплату, но ни я, ни бухгалтер нашей компании не имеют опыта в этом вопросе.
Сейчас мы совершенно не знаем, к какому органу обратиться: к налоговой инспекции, таможне или возможно, к управлению валютного регулирования? Раньше я слышал, что некоторые предприятия потеряли время на оформление налоговой выплаты из-за обращения к неправильному органу, что привело к трудностям с оборотом капитала, и я очень боюсь, что такое же произойдет с нами.
К тому же информация из нашего таможенного декларации уже синхронизирована в электронном порту, но при предварительной декларации в системе декларации по налогу на добавленную стоимость бухгалтер получил сообщение «неполная информация». В такой ситуации сначала следует обратиться к какому органу? Если оформление налоговой выплаты будет отклонено из-за неведения процесса, повлияет ли это на экспортные права нашей компании в будущем? Надеюсь получить четкие рекомендации, чтобы не идти по кружкам.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Основной ведомственный орган для консультаций по экспортной налоговой выплате — это отдел управления экспортной налоговой выплатой (или отделение) налоговых инспекций провинций и городов при Государственном налоговом управлении Китая. Кроме того，если возникают вопросы по соответствию нормам трансграничных платежей，следует одновременно обращаться к управлению валютного регулирования，если есть аномалии в информации таможенной декларации — к таможенному отделу по таможенному оформлению.
Предприятиям нужно заранее подготовить основные документы: таможенную декларацию по экспортируемым товарам，специальный счет по налогу на добавленную стоимость，цифровой документ о получении валюты за экспорт и т.д。убедиться，что код товара и сумма в таможенной декларации совпадают с данными в счете. Это позволит избежать ситуации，когда при обращении за консультацией не удастся получить эффективные рекомендации из-за несоответствия документов. Например，согласно политике 2026 года код товара в таможенной декларации должен полностью совпадать с классификационным кодом налога в счете по налогу на добавленную стоимость. Если есть различия，нужно сначала скорректировать данные счета，а затем обращаться за консультацией.
Перед обращением к налоговой инспекции нужно убедиться，что информация из таможенной декларации синхронизирована в налоговую систему через электронный портал. Если синхронизация не произошла，следует обратиться к таможне для повторной отправки данных，обычно это занимает 1-2 рабочих дня. Одновременно бухгалтер должен выполнить предварительную декларацию по экспортной налоговой выплате в системе декларации по налогу на добавленную стоимость и получить результаты обратной связи，после этого уже обращаться к налоговой инспекции с конкретными вопросами. Это позволит избежать снижения эффективности консультаций из-за невыполненной предварительной декларации.
Если при предварительной декларации появляется сообщение «неполная информация»，сначала нужно проверить соответствие данных таможенной декларации и счета: если это задержка в работе системы，можно подождать 2-3 рабочих дня и попробовать снова，если ошибка в данных，следует обратиться к таможенному агентству для исправления информации в таможенной декларации. Исправление таможенной декларации должно быть выполнено в течение 90 дней со дня экспорта，после истечения этого срока оформление налоговой выплаты будет невозможно.
После выполнения официальной декларации нужно предоставить электронные сканы документов в установленный налоговой инспекцией срок (в 2026 году полностью введен безбумажный режим) и убедиться，что документ о получении валюты совпадает с декларируемыми данными. Если есть различия между суммой полученной валюты и декларируемой суммой (например，из-за удержания комиссий)，нужно предоставить документ от банка о комиссиях，чтобы избежать задержки в оформлении налоговой выплаты по причине проблем с получением валюты.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Таможенная декларация является одним из основных документов для оформления экспортной налоговой выплаты. Если код товара, количество или сумма в таможенной декларации не совпадают с данными в счете по налогу на добавленную стоимость, это приведет к отказу в оформлении налоговой выплаты. Перед обращением за консультациями по налоговой выплате предприятию нужно убедиться в точности информации в таможенной декларации.
Если обнаружены ошибки, нужно обратиться к таможне за исправлением или аннулированием декларации в течение 90 дней со дня экспорта (согласно политике 2026 года), после истечения срока это будет невозможно. При исправлении таможенной декларации нужно предоставить документы, подтверждающие фактическую сделку: экспортный контракт, счет, накладную и т.д., чтобы убедиться, что исправленная информация совпадает с реальной сделкой. Кроме того, если «дата экспорта» в таможенной декларации не совпадает с фактической датой отхода судна из порта, следует обратиться к судовой компании за выдачей подтверждающего документа, синхронизировать его в налоговую систему, а затем уже оформлять налоговую выплату.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Документы логистики: коносамент и накладная являются вспомогательными документами для оформления экспортной налоговой выплаты. Нужно убедиться, что получатель и порт назначения в коносаменте совпадают с данными в таможенной декларации. Если предприятие использует торговый термин FOB, нужно предоставить счет за перевозку как дополнительный документ для декларации по налоговой выплате; если используется термин CIF — счет за страховку и перевозку.
Кроме того, если товар переправляется в другой порт или возвращается, нужно своевременно декларировать это таможне и исправить информацию в таможенной декларации, чтобы избежать задержки в оформлении налоговой выплаты из-за несинхронизированной логистической информации. При обращении за консультациями по налоговой выплате предприятию нужно одновременно предоставить электронные сканы логистических документов, чтобы налоговые специалисты могли быстро определить проблему. Например, если порт назначения в коносаменте не совпадает с данными в таможенной декларации, сначала нужно обратиться к судовой компании за исправлением коносамента, затем к таможне за исправлением декларации, и только после этого оформлять налоговую выплату.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
С точки зрения налогообложения консультации по экспортной налоговой выплате должны сосредотачиваться на трех основных пунктах: во-первых, подтверждение того, что предприятие соответствует требованиям для получения налоговой выплаты (например, является ли оно плательщиком налога на добавленную стоимость в общем режиме, оформлено ли регистрационное свидетельство по экспортной налоговой выплате); во-вторых, проверка действительности специального счета по налогу на добавленную стоимость (например, подтвержден ли он, есть ли риск фиктивного выставления счета); в-третьих, расчет точности суммы налоговой выплаты (например, совпадает ли ставка выплаты с кодом товара).
Согласно политике 2026 года ставка выплаты для некоторых продуктов с высокой добавленной стоимостью повышена до 16%, предприятию нужно убедиться, что его товары относятся к этой категории. Кроме того, если предприятие имеет трансграничные взаимозависимые сделки, нужно убедиться, что цена передачи соответствует принципу независимых сделок, чтобы избежать снижения суммы налоговой выплаты из-за налогового корректирования.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Соответствие нормам трансграничных платежей является предпосылкой для оформления экспортной налоговой выплаты. Предприятию нужно убедиться, что сумма полученной валюты совпадает с суммой в таможенной декларации (допускается отклонение до ±5%), если есть значительные различия, нужно предоставить соответствующие подтверждающие документы (например, соглашение о комиссии, подтверждение скидки).
В 2026 году управление валютного регулирования полностью ввело цифровой режим сверки получения валюты, предприятию нужно убедиться, что информация о получении валюты синхронизирована в налоговую систему через систему мониторинга валютных операций. Если синхронизация не произошла, следует обратиться к банку для повторной отправки данных. Кроме того, если предприятие использует трансграничные платежи в юанях через систему CIPS, нужно убедиться, что код операции в документе о платеже совпадает с экспортной сделкой, чтобы избежать задержки в оформлении налоговой выплаты из-за неправильного кода.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Юридические риски, связанные с экспортной налоговой выплатой, в основном связаны с подделкой документов и фиктивной декларацией. Предприятию нужно убедиться, что все документы для налоговой выплаты являются подлинными и действительными, чтобы избежать административного наказания за использование поддельных коносаментов или счетов.
Согласно поправкам к «Закону о внешней торговле» 2026 года за фиктивную декларацию по налоговой выплате предусмотрено штраф (до 5 раз суммы налоговой выплаты) и понижение рейтинга кредитной надежности. Кроме того, если в контракте с фрахтовым агентством или таможенным агентством не указаны ответственности за документы, нужно своевременно дополнить условия контракта, четко определив компенсационную ответственность за задержку в оформлении налоговой выплаты из-за ошибок третьих сторон, чтобы снизить собственные риски.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Результаты очной проверки непосредственно влияют на оформление экспортной налоговой выплаты. Если при проверке обнаружено несоответствие товара описанию в таможенной декларации (например, различия в технических характеристиках, количестве), нужно своевременно обратиться к таможне за исправлением информации в декларации, иначе оформление налоговой выплаты будет невозможно.
В 2026 году таможня ввела экспериментальную политику «сначала проверка, затем освобождение», предприятию нужно получить «Заключение о проверке» после завершения проверки и предоставить его как дополнительный документ для декларации по налоговой выплате. Если результат проверки «удовлетворительный», нужно синхронизировать заключение в налоговую систему в течение 3 рабочих дней; если «неудовлетворительный» — исправить недостатки и повторно подать заявку на проверку.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Документы, связанные со специальной упаковкой (например, сертификат упаковки для опасных групов по стандарту UN, MSDS), являются обязательными для оформления налоговой выплаты при экспорте опасных грузов. Предприятию нужно убедиться, что номер упаковки в сертификате совпадает с данными в таможенной декларации. Если есть различия, следует обратиться к производителю упаковки за повторным выдачей сертификата.
Кроме того, если товар является хрупким, нужно предоставить отчет о тестировании упаковки, подтверждающий ее соответствие требованиям перевозки, чтобы избежать повреждения товара по причине некачественной упаковки, что может повлиять на оформление налоговой выплаты. Согласно политике 2026 году для оформления налоговой выплаты при экспорте опасных групов дополнительно нужно предоставить «Заключение о транспортных условиях опасного груза», предприятию нужно заранее обратиться в испытательную лабораторию для его получения.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Основной задачей аудита по экспортной налоговой выплате является проверка «совпадения четырех потоков» (поток товара, поток капитала, поток счетов, поток информации). Предприятию нужно убедиться, что записи перевозки экспортируемых товаров, документы о получении валюты, счета по налогу на добавленную стоимость и информация из таможенной декларации полностью совпадают.
Если при аудите обнаружены аномалии в потоке капитала (например, получатель валюты не совпадает с получателем в таможенной декларации), нужно предоставить соответствующие подтверждающие документы (например, агентское соглашение), иначе оформление налоговой выплаты будет приостановлено. В 2026 году налоговые инспекции ввели «аудит на основе больших данных», предприятию нужно регулярно самостоятельно проверять соответствие документов, чтобы избежать приостановки оформления налоговой выплаты из-за небольших ошибок.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
С точки зрения планирования цепочки поставок оформление экспортной налоговой выплаты должно синхронизироваться с циклом выполнения заказов. Предприятию нужно при заключении экспортного контракта четко определить временные рамки, связанные с налоговой выплатой (например, срок таможенного оформления, срок получения валюты), чтобы избежать превышения срока оформления налоговой выплаты из-за задержки выполнения заказа.
Кроме того, если предприятие использует модель зарубежного склада, нужно убедиться, что информация об отгрузке товара из зарубежного склада синхронизирована в налоговую систему Китая. Согласно политике 2026 году предприятиям разрешено оформить налоговую выплату после фактического вывоза товара из зарубежного склада, поэтому нужно заранее обратиться за консультациями к налоговой инспекции о конкретных требованиях по оформлению налоговой выплаты для зарубежных складов, чтобы оптимизировать процесс цепочки поставок.