Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие виды производственных предприятий соответствуют полным требованиям соответствия законодательству для получения права на возврат экспортных налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель производственного предприятия по производству металлической фурнитуры в Шанхае, которое недавно перешло на внешнюю торговлю. В марте этого года через агентство Zhongshen экспортировала две партии высококачественной металлической фурнитуры в Германию. На прошлой неделе бухгалтер напомнил мне, что я могу подать заявку на возврат экспортных налогов, но раньше я совершенно не сталкивался с процедурой возврата внешнеторговых налогов, поэтому очень волнуюсь: может ли моё производственное предприятие, привлекающее агентство для экспорта, самостоятельно подать заявку на возврат налогов?
Слышал, что некоторые предприятия кросс-бордерной электронной коммерции также могут воспользоваться политикой возврата налогов. Тогда для наших традиционных производственных предприятий, кроме получения права на импорт и экспорт, какие конкретные условия нужно выполнить?
Раньше от коллег слышал, что некоторое предприятие из-за несоответствия квалификации подверглось налоговой запросной проверке: не только не получило возврат налогов, но и пострадало от этого при последующем таможенном оформлении товаров. Я очень боюсь попасть в неприятную ситуацию. Можете ли мне четко объяснить, какие предприятия могут законно и в соответствии с законодательством подать заявку на возврат экспортных налогов?
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Сначала стоит развеять распространенные заблуждения в отрасли: многие предприятия считают，что достаточно иметь право на импорт и экспорт，чтобы претендовать на возврат экспортных налогов，или что производственные предприятия，привлекающие агентство для экспорта，не могут самостоятельно подать заявку на возврат налогов. Эти два заблуждения являются основными причинами возникновения рисков после обновления налоговой системы в 2026 году.
Если предприятие неверно оценит свою квалификацию и поспешно подаст заявку，обновленная в 2026 году система «Золото-Налог 4» немедленно вызовет предупреждение и начнет запросную проверку. В лучшем случае возврат налогов будет задержан на 3-6 месяцев，что повлияет на денежные потоки предприятия от внешней торговли，в худшем случае предприятие будет внесено в список предприятий с нарушениями налогового законодательства，что приведет к проблемам при последующем таможенном оформлении товаров，ограничениям при операциях с валютой и даже к утрате статуса высокой сертификации таможни，значительно увеличив издержки на таможенное оформление и логистику.
Меры по физическому разделению рисков: предприятие может предварительно выполнить три этапа самопроверки: во-первых，убедиться в наличии полной налоговой регистрации и регистрации на возврат (освобождение от) экспортных налогов，во-вторых，проверить，что экспортируемые товары входят в список товаров，для которых предусмотрен возврат налогов по версии 2026 года，в-третьих，убедиться в действительности и законности документов，таких как специальные счета на добавленную стоимость на приобретенные товары，и в совпадении четырех потоков (поток договоров，поток средств，поток счетов и поток товаров).
Специфические рекомендации по минимизации рисков: при сомнениях в своей квалификации можно привлечь организацию с опытом работы в сфере внешней торговли более 20 лет для предварительной проверки соответствия законодательству，чтобы заранее выявить рисковые моменты и избежать последовательных негативных последствий из-за несоответствия квалификации.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С точки зрения таможенного оформления предприятия, претендующие на возврат экспортных налогов, должны обеспечить полное соответствие требований при декларации товаров на экспорт. Юридическое лицо, осуществляющее деятельность, и отправитель товаров в таможенной декларации должны совпадать с данными в налоговой регистрации.
Товары должны быть декларированы на экспорт по видам торговли, для которых предусмотрен возврат налогов (например, обычная торговля, переработка комплектующих), запрещено декларирование по нетеховым видам (например, экспорт почтовыми отправлениями, личными вещами). В 2026 году интегрированная система таможенного оформления и система «Золото-Налог 4» обеспечат реальное обмен данными.
Если код товара, цену по франко-границе, дату экспорта и другие данные в таможенной декларации не совпадут с данными в налоговой декларации, это немедленно вызовет предупреждение при проверке заявки на возврат налогов. Предприятия должны перед таможенным оформлением проверить, входит ли код товара в список товаров для возврата налогов, и убедиться в точности указания цены по франко-границе, чтобы избежать отказа в возврате налогов из-за ошибок в таможенных данных и даже совместной проверки со стороны таможни и налоговых органов.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
С точки зрения международной логистики предприятия, претендующие на возврат экспортных налогов, должны обеспечить фактическое вывоз товаров за пределы страны, а документы логистики должны совпадать с данными в таможенной декларации и налоговой декларации. В 2026 году система портовой логистики будет подключена к налоговой системе для обмена данными. Предприятия должны сохранить накладные, коносаменты, документы о вывозе товаров за пределы страны и другие логистические документы.
Если товары будут доставлены только в свободную торговую зону, но не вывезены за пределы страны, или данные о товарах в логистических документах не совпадут с данными в таможенной декларации, предприятие не выполнит основное условие «фактического экспорта товаров» для возврата налогов. Кроме того, в случае нештатных ситуаций, таких как отмена погрузки, изменение порта назначения, предприятие должно своевременно подать заявку на изменение данных в таможенной декларации и одновременно обновить данные в налоговой декларации, чтобы избежать отказа в возврате налогов из-за задержек в логистических данных и даже признания декларации ложной.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения международной налоговой структуры предприятия, претендующие на возврат экспортных налогов, должны иметь четкий налоговый статус. Если это предприятие кросс-бордерной электронной коммерции, оно должно быть зарегистрировано в зоне комплексного эксперимента и использовать режим «регистрация по спискам, сводная декларация».
Если это производственное предприятие, оно должно соответствовать критериям признания «самопроизведенных товаров» или «товаров, признанных самопроизведенными». В 2026 году налоговые органы уточнят критерии проверки «товаров, признанных самопроизведенными», и потребуют предоставления документов, подтверждающих технологический процесс производства товаров, документы на приобретенные сырье и комплектующие и т.д. Кроме того, предприятия, осуществляющие кросс-бордерные взаимосвязанные операции, должны обеспечить соответствие цен в таких операциях принципу независимых сделок, чтобы избежать корректировки суммы возврата налогов со стороны налоговых органов и даже проверки на предмет антиобложения, что повлияет на общее соответствие предприятия налоговому законодательству.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
С точки зрения соответствия законодательству при операциях с валютой предприятия, претендующие на возврат экспортных налогов, должны выполнить получение валюты в установленный срок, а субъект получения валюты должен совпадать с юридическим лицом, осуществляющим деятельность, указанным в таможенной декларации. В 2026 году система кросс-бордерных платежей и расчетов Управления валютных отношений будет подключена к системе «Золото-Налог 4» для обмена данными.
Если срок получения валюты превысит срок подачи заявки на возврат налогов, или разница между суммой полученной валюты и ценой по франко-границе в таможенной декларации будет слишком большой, это повлияет на процент одобрения заявки на возврат налогов. Предприятия должны при заключении внешнеторговых договоров четко указать срок получения валюты, использовать кросс-бордерные платежи в юанях через систему CIPS или платежи в соответствии с законом через систему SWIFT, сохранить документы о получении валюты, договоры и другие документы, чтобы обеспечить соответствие процесса получения и выплаты валюты данным в налоговой декларации на возврат налогов и избежать отмены права на возврат налогов из-за несоответствия законодательству при операциях с валютой и даже проверки со стороны Управления валютных отношений.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
С точки зрения юридического соответствия законодательству предприятия, претендующие на возврат экспортных налогов, должны обеспечить соответствие условий внешнеторгового договора требованиям для возврата налогов. Покупатель и продавец в договоре должны совпадать с субъектами в таможенной декларации и документах о получении валюты. Запрещено использовать двойные договоры, ложные договоры и т.д. В 2026 году налоговые органы усилат проверку договоров, связанных с возвратом налогов.
Если условия договора не совпадут с фактической сделкой, или в договоре не будут четко указаны основные условия, такие как экспорт товаров, получение валюты, это будет признано как сомнение в достоверности сделки, что приведет к отказу в возврате налогов. Кроме того, предприятия должны сохранить оригиналы договоров или их электронные версии с цифровой подписью, чтобы обеспечить соответствие содержания договора данным в таможенной декларации, документах о получении валюты и налоговой декларации, избежать налоговой проверки из-за проблем с юридическим соответствием договора законодательству и даже нести соответствующую юридическую ответственность.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения на месте таможенной проверки предприятия, претендующие на возврат экспортных налогов, должны обеспечить соответствие фактического состояния товара данным, указанным в таможенной декларации. При проверке на месте таможни выяснится, что размер, модель, количество товаров не совпадают с данными в таможенной декларации, таможня признает это как неверное декларирование, что повлияет на рейтинг доверия предприятия таможни и косвенно на проверку заявки на возврат налогов. В 2026 году видеоданные от проверки на месте таможни будут передаваться в налоговую систему.
При проверке выяснится, что товары относятся к товарам, запрещенным или ограниченным к экспорту, или предприятие не выполнило обязательную процедуру санитарно-эпидемиологического контроля, оно не только не сможет подать заявку на возврат налогов, но и столкнется с задержкой товаров, штрафами и другими санкциями. Предприятия должны перед отправкой товаров проверить данные о товарах, чтобы они совпадали с данными в таможенной декларации, и заранее выполнить необходимые процедуры, такие как санитарно-эпидемиологический контроль, чтобы избежать влияния нештатных ситуаций при проверке на право на возврат налогов.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
С точки зрения аудита возврата налогов предприятия, претендующие на возврат экспортных налогов, должны обеспечить совпадение четырех потоков: поток договоров, поток средств, поток счетов и поток товаров полностью совпадают. Обновленная в 2026 году система анализа больших данных системы «Золото-Налог 4» автоматически сравнит данные четырех потоков.
Если обнаружится несоответствие данных, будет запущена налоговая запросная проверка. Предприятия должны создать совершенную систему управления документами, сохранить таможенные декларации, специальные счета на добавленную стоимость на приобретенные товары, документы о получении валюты, логистические документы и другие документы для возврата налогов не менее 5 лет, чтобы избежать отказа в возврате налогов из-за утраты или неполноты документов.
Кроме того, предприятия должны своевременно ознакомиться с обратной связью налоговой системы после предварительной декларации. При появлении предупреждения они должны предоставить дополнительные документы в установленный срок, чтобы избежать задержки возврата налогов из-за невыполнения сроков и даже отмены права на возврат налогов.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
С точки зрения планирования цепочки поставок предприятия, претендующие на возврат экспортных налогов, должны обеспечить соответствие данных всех звеньев цепочки поставок требованиям для возврата налогов. Если это производственное предприятие, оно должно обеспечить, что товары являются самопроизведенными или признанными самопроизведенными, а документы на приобретение сырья и комплектующих от поставщиков в верхней части цепочки поставок должны совпадать со специальными счетами на добавленную стоимость на приобретенные товары. Если это торговое предприятие импорта и экспорта, оно должно обеспечить законность каналов приобретения товаров и наличие соответствующей производственной или торговой квалификации у поставщиков.
В 2026 году связь между данными цепочки поставок и налоговой системой будет углублена. Предприятия должны оптимизировать управление цепочкой поставок, создать механизм обмена данными, чтобы обеспечить отслеживаемость данных в всех звеньях: приобретение сырья, производство, экспорт товаров, и избежать признания заявки на возврат налогов не соответствующей законодательству из-за неполной прозрачности данных цепочки поставок, что повлияет на получение преимущества возврата налогов и долгосрочное развитие внешней торговли предприятия.