---
title: "Какие условия должны выполнить экспортные предприятия для подачи заявки на возврат налогов по экспорту?"
description: "Многие экспортные предприятия упускают возможность получить возврат налогов по экспорту из-за неполного комплекта документов или несоблюдения норм в процессе，а некоторые даже сталкиваются с налоговыми рисками. Команда экспертов Zhongshen указывает，что для возврата налогов по экспорту в 2026 году необходимо выполнить ключевые условия，такие как совпадение четырех потоков и соблюдение норм в отношении документов. Благодаря контролю над всеми этапами процесса можно эффективно и в соответствии с прав..."
url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-eligibility-conditions.html"
language: "ru"
type: "Q&A"
category: "Вопросы и ответы по НДС"
datePublished: "2026-09-30"
dateModified: "2026-09-30"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 8
---

# Какие условия должны выполнить экспортные предприятия для подачи заявки на возврат налогов по экспорту?

## Вопрос

 Я владелец среднего или малого электронного предприятия, которое только начало заниматься экспортом. Недавно я отправил две партии товаров в Юго-Восточную Азию, но бухгалтер сказал, что заявка на возврат налогов по экспорту была отклонена по причине неполного комплекта документов и проблем с денежным потоком. На этих двух партиях товаров прибыль была уже небольшой, и если я не получу возврат налогов, у меня будет убыток! Я сейчас в панике и хочу узнать, при каких условиях в 2026 году можно успешно получить возврат налогов по экспорту? Какие материалы нужно подготовить? Как нужно согласовать денежный поток и поток счетов-фактур, чтобы не столкнуться с блокировкой? Есть ли какие-либо распространенные ошибки, на которые я не обратил внимание? 

## Ответы
                            
### Ответ 1 — Лучший ответ

Ключевое условие для возврата налогов по экспорту в 2026 году — соблюдение принципа «совпадение четырех потоков»: информация по потоку договоров，потоку счетов-фактур，денежному потоку и потоку товаров должна полностью совпадать. Многие предприятия сталкиваются с отклонением заявок из-за несоответствия наименования получателя на счете-фактуре и таможенной декларации，а также из-за неясности пути возврата денежных средств — это наиболее распространенные нарушения норм соблюдения правил.

Подготовка документов должна охватывать все этапы процесса: таможенная декларация (лист для возврата налогов по экспорту)，специальный счет-фактура по налогу на добавленную стоимость，документ о сверке полученных иностранных валютных средств по экспорту (или цифровой подтверждающий документ о получении средств)，морская накладная / воздушная накладная и т.д. Особое внимание следует обратить на то，что с 2026 года таможенные органы полностью перешли на цифровые документы，поэтому бумажные документы необходимо одновременно загружать в электронном виде в систему возврата налогов，в противном случае предварительная проверка не пройдет.

Важно соблюдать сроки подачи заявок: предварительная заявка на возврат налогов по экспорту должна быть подана в течение 90 дней после экспорта товаров，а официальная заявка — в течение 15 дней после утверждения предварительной заявки. Если срок будет пропущен，необходимо подать заявление на продление в налоговые органы，в противном случае вы потеряете право на возврат налогов.

Необходимо заранее предусмотреть меры по устранению нештатных ситуаций: если документы потеряны，следует сразу подать заявление в таможенные органы на повторное издание таможенной декларации и попросить поставщика выписать повторный счет-фактуру (с пометкой «повторно выписан»)，если временно не совпадает денежный поток，можно предоставить объяснение от банка о поступлении иностранных валютных средств и дополнение к договору，подтверждающие обоснованность источника денежных средств. Благодаря контролю над всеми этапами процесса можно гарантировать эффективное и соответствие правилам утверждение заявки на возврат налогов.

**status:** accepted
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-09-30

### Ответ 2

При таможенном оформлении для возврата налогов по экспорту нужно обратить внимание на то, что в поле «Назначение» таможенной декларации обязательно нужно отметить «Для возврата налогов по экспорту», а также код товара должен строго соответствовать наименованию товара на счете-фактуре по налогу на добавленную стоимость. Если код товара в таможенной декларации указан неверно, необходимо подать заявление на его исправление в таможенные органы до подачи заявки на возврат налогов, в противном случае налоговая система не сможет его распознать.

Кроме того, с 2026 года таможенные органы и налоговая система осуществляют реальное время обмен данными, поэтому информация из таможенной декларации должна быть синхронизирована с системой возврата налогов в течение 3 дней после экспорта товаров. Задержка в синхронизации приведет к неуспешной предварительной проверке.。

**status:** suggested
**Author:** Grace Wang
**Date:** 2026-09-30

### Ответ 3

Логистические документы являются одним из ключевых подтверждений для возврата налогов по экспорту. Отправитель на морской накладной должен совпадать с наименованием экспортного предприятия в таможенной декларации, а информация о получателе — с данными в договоре.

Если используется транспортировка сборных грузов, необходимо предоставить разделенную накладную, выданную компанией, занимающейся транспортировкой сборных грузов, и копию основной накладной, чтобы гарантировать возможность отслеживания потока товаров. Кроме того, возникновение сроков бесплатного хранения и штрафных сборов за задержку контейнера не влияет на возврат налогов, но необходимо убедиться, что товары фактически выбыли из порта и предоставить доказательство выбытия от судовой компании.。

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-09-30

### Ответ 4

С налоговой точки зрения ключевым моментом возврата налогов по экспорту является возврат налога на добавленную стоимость, поэтому предприятия должны убедиться, что они уплатили соответствующий налог на добавленную стоимость. С 2026 года предприятия по трансграничной электронной коммерции могут воспользоваться политикой «освобождения от налога без счета-фактуры», но должны выполнить условия, такие как годовой объем продаж менее 5 млн юаней, принадлежность товаров к категориям, указанным в перечне, и т.д. Если предприятие соответствует этим условиям, требования к документам упрощаются: можно сразу подать заявку на возврат налогов по экспорту на основании таможенной декларации и подтверждающего документа о получении иностранных валютных средств.。

**status:** suggested
**Author:** Lucas Liu
**Date:** 2026-09-30

### Ответ 5

Что касается денежного потока, получение иностранных валютных средств по экспорту должно осуществляться через официальные валютные каналы, а сумма полученных средств должна совпадать с ценой FOB в таможенной декларации (разрешено отклонение на ±5%). Если сумма полученных средств сильно отличается от данных в таможенной декларации, необходимо предоставить дополнение к торговому договору (например, об корректировке цены, распределении затрат на транспортировку и т.д.), подтверждающее обоснованность источника денежных средств.

С 2026 года информация о денежном потоке по трансграничным платежам в юанях через систему CIPS может быть напрямую синхронизирована с системой возврата налогов. Предприятия, использующие расчеты в юанях, должны убедиться, что в поле «Назначение операции» в сообщении CIPS указано «Оплата за экспортированные товары».。

**status:** suggested
**Author:** Jason Wu
**Date:** 2026-09-30

### Ответ 6

В экспортном договоре должны быть четко прописаны условия, связанные с возвратом налогов по экспорту, например «Продавец отвечает за оформление возврата налогов по экспорту, покупатель обязан оказать содействие в предоставлении подтверждающих документов о получении иностранных валютных средств».

Если такие условия не прописаны в договоре, при возникновении споров по документам будет сложно представить доказательства. Кроме того, при расчетах по аккредитиву необходимо убедиться, что условия аккредитива включают положение «Разрешено предоставление документов, необходимых для возврата налогов по экспорту», чтобы избежать невозможности получить действительные документы из-за «мягких» условий аккредитива.。

**status:** suggested
**Author:** Kevin Lin
**Date:** 2026-09-30

### Ответ 7

Если товары при экспорту были проверены таможенными органами, необходимо сохранить протокол проверки (с печатью таможенных органов) и предоставить его как дополнительный документ при подаче заявки на возврат налогов по экспорту. В протоколе проверки должно быть указано, что количество и характеристики товаров совпадают с данными в таможенной декларации, в противном случае налоговые органы могут поставить под сомнение достоверность потока товаров.

Кроме того, если проверка привела к задержке выбытия товаров из порта, необходимо предоставить доказательство проверки от таможенных органов в налоговые органы и подать заявление на продление срока подачи заявки на возврат налогов.。

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-09-30

### Ответ 8

При аудите на соответствие требованиям для возврата налогов по экспорту особое внимание уделяется деталям «совпадения четырех потоков», например, счета-фактуры должны быть выписаны до экспорта товаров или в течение 30 дней после экспорта, а денежные средства должны поступить на счет в течение 180 дней после экспорта. Если сроки будут пропущены, необходимо предоставить обоснованное объяснение, в противном случае аудит признаст несоблюдение норм.

С 2026 года налоговые органы ввели систему аудита с использованием искусственного интеллекта, которая автоматически сравнивает ключевые слова в счетах-фактурах, таможенных декларациях и данных денежного потока. Предприятия должны убедиться, что информация во всех документах полностью совпадает.。

**status:** suggested
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-09-30

## Связанные категории
- [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/)
- [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/)
- [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/)
- [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/)
- [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/)
- [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/)
- [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/)

## Материалы по теме
- [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/)
- [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/)
- [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/)
- [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/)
- [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/)

## Structured Data

```json
[
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "QAPage",
      "inLanguage":"ru", 
      "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, 
      "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" },
      "mainEntity": {
        "@type": "Question",
        "name": "Какие условия должны выполнить экспортные предприятия для подачи заявки на возврат налогов по экспорту?",
        "text": "Я владелец среднего или малого электронного предприятия, которое только начало заниматься экспортом. Недавно я отправил две партии товаров в Юго-Восточную Азию, но бухгалтер сказал, что заявка на возврат налогов по экспорту была отклонена по причине неполного комплекта документов и проблем с денежным потоком. На этих двух партиях товаров прибыль была уже небольшой, и если я не получу возврат налогов, у меня будет убыток! Я сейчас в панике и хочу узнать, при каких условиях в 2026 году можно успешно получить возврат налогов по экспорту? Какие материалы нужно подготовить? Как нужно согласовать денежный поток и поток счетов-фактур, чтобы не столкнуться с блокировкой? Есть ли какие-либо распространенные ошибки, на которые я не обратил внимание?",
        "answerCount": 8,
        "upvoteCount": 4,
        "datePublished": "2026-09-30T04:50:52Z",
        "dateModified": "2026-09-30T05:18:11Z",
        "author": {
          "@type": "Person",
          "name": "Zhongshen Trading China",
          "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-eligibility-conditions.html"
        }
                ,"acceptedAnswer": {
            "@type": "Answer",
            "text": "Ключевое условие для возврата налогов по экспорту в 2026 году — соблюдение принципа «совпадение четырех потоков»: информация по потоку договоров，потоку счетов-фактур，денежному потоку и потоку товаров должна полностью совпадать. Многие предприятия сталкиваются с отклонением заявок из-за несоответствия наименования получателя на счете-фактуре и таможенной декларации，а также из-за неясности пути возврата денежных средств — это наиболее распространенные нарушения норм соблюдения правил. Подготовка документов должна охватывать все этапы процесса: таможенная декларация (лист для возврата налогов по экспорту)，специальный счет-фактура по налогу на добавленную стоимость，документ о сверке полученных иностранных валютных средств по экспорту (или цифровой подтверждающий документ о получении средств)，морская накладная / воздушная накладная и т.д. Особое внимание следует обратить на то，что с 2026 года таможенные органы полностью перешли на цифровые документы，поэтому бумажные документы необходимо одновременно загружать в электронном виде в систему возврата налогов，в противном случае предварительная проверка не пройдет. Важно соблюдать сроки подачи заявок: предварительная заявка на возврат налогов по экспорту должна быть подана в течение 90 дней после экспорта товаров，а официальная заявка — в течение 15 дней после утверждения предварительной заявки. Если срок будет пропущен，необходимо подать заявление на продление в налоговые органы，в противном случае вы потеряете право на возврат налогов. Необходимо заранее предусмотреть меры по устранению нештатных ситуаций: если документы потеряны，следует сразу подать заявление в таможенные органы на повторное издание таможенной декларации и попросить поставщика выписать повторный счет-фактуру (с пометкой «повторно выписан»)，если временно не совпадает денежный поток，можно предоставить объяснение от банка о поступлении иностранных валютных средств и дополнение к договору，подтверждающие обоснованность источника денежных средств. Благодаря контролю над всеми этапами процесса можно гарантировать эффективное и соответствие правилам утверждение заявки на возврат налогов.",
            "upvoteCount": 4,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-eligibility-conditions.html#acceptedAnswer",
            "datePublished": "2026-09-30T06:36:31Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"}        }
                ,"suggestedAnswer": [
                  {
            "@type": "Answer",
            "text": "При таможенном оформлении для возврата налогов по экспорту нужно обратить внимание на то, что в поле «Назначение» таможенной декларации обязательно нужно отметить «Для возврата налогов по экспорту», а также код товара должен строго соответствовать наименованию товара на счете-фактуре по налогу на добавленную стоимость. Если код товара в таможенной декларации указан неверно, необходимо подать заявление на его исправление в таможенные органы до подачи заявки на возврат налогов, в противном случае налоговая система не сможет его распознать. Кроме того, с 2026 года таможенные органы и налоговая система осуществляют реальное время обмен данными, поэтому информация из таможенной декларации должна быть синхронизирована с системой возврата налогов в течение 3 дней после экспорта товаров. Задержка в синхронизации приведет к неуспешной предварительной проверке.。",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-eligibility-conditions.html#suggestedAnswer-2",
            "datePublished": "2026-09-30T06:32:25Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/grace-wang/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Логистические документы являются одним из ключевых подтверждений для возврата налогов по экспорту. Отправитель на морской накладной должен совпадать с наименованием экспортного предприятия в таможенной декларации, а информация о получателе — с данными в договоре. Если используется транспортировка сборных грузов, необходимо предоставить разделенную накладную, выданную компанией, занимающейся транспортировкой сборных грузов, и копию основной накладной, чтобы гарантировать возможность отслеживания потока товаров. Кроме того, возникновение сроков бесплатного хранения и штрафных сборов за задержку контейнера не влияет на возврат налогов, но необходимо убедиться, что товары фактически выбыли из порта и предоставить доказательство выбытия от судовой компании.。",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-eligibility-conditions.html#suggestedAnswer-3",
            "datePublished": "2026-09-30T06:18:07Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "С налоговой точки зрения ключевым моментом возврата налогов по экспорту является возврат налога на добавленную стоимость, поэтому предприятия должны убедиться, что они уплатили соответствующий налог на добавленную стоимость. С 2026 года предприятия по трансграничной электронной коммерции могут воспользоваться политикой «освобождения от налога без счета-фактуры», но должны выполнить условия, такие как годовой объем продаж менее 5 млн юаней, принадлежность товаров к категориям, указанным в перечне, и т.д. Если предприятие соответствует этим условиям, требования к документам упрощаются: можно сразу подать заявку на возврат налогов по экспорту на основании таможенной декларации и подтверждающего документа о получении иностранных валютных средств.。",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-eligibility-conditions.html#suggestedAnswer-4",
            "datePublished": "2026-09-30T05:33:10Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Lucas Liu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/lucas-liu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Что касается денежного потока, получение иностранных валютных средств по экспорту должно осуществляться через официальные валютные каналы, а сумма полученных средств должна совпадать с ценой FOB в таможенной декларации (разрешено отклонение на ±5%). Если сумма полученных средств сильно отличается от данных в таможенной декларации, необходимо предоставить дополнение к торговому договору (например, об корректировке цены, распределении затрат на транспортировку и т.д.), подтверждающее обоснованность источника денежных средств. С 2026 года информация о денежном потоке по трансграничным платежам в юанях через систему CIPS может быть напрямую синхронизирована с системой возврата налогов. Предприятия, использующие расчеты в юанях, должны убедиться, что в поле «Назначение операции» в сообщении CIPS указано «Оплата за экспортированные товары».。",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-eligibility-conditions.html#suggestedAnswer-5",
            "datePublished": "2026-09-30T05:32:07Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Jason Wu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/jason-wu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "В экспортном договоре должны быть четко прописаны условия, связанные с возвратом налогов по экспорту, например «Продавец отвечает за оформление возврата налогов по экспорту, покупатель обязан оказать содействие в предоставлении подтверждающих документов о получении иностранных валютных средств». Если такие условия не прописаны в договоре, при возникновении споров по документам будет сложно представить доказательства. Кроме того, при расчетах по аккредитиву необходимо убедиться, что условия аккредитива включают положение «Разрешено предоставление документов, необходимых для возврата налогов по экспорту», чтобы избежать невозможности получить действительные документы из-за «мягких» условий аккредитива.。",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-eligibility-conditions.html#suggestedAnswer-6",
            "datePublished": "2026-09-30T05:29:05Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Если товары при экспорту были проверены таможенными органами, необходимо сохранить протокол проверки (с печатью таможенных органов) и предоставить его как дополнительный документ при подаче заявки на возврат налогов по экспорту. В протоколе проверки должно быть указано, что количество и характеристики товаров совпадают с данными в таможенной декларации, в противном случае налоговые органы могут поставить под сомнение достоверность потока товаров. Кроме того, если проверка привела к задержке выбытия товаров из порта, необходимо предоставить доказательство проверки от таможенных органов в налоговые органы и подать заявление на продление срока подачи заявки на возврат налогов.。",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-eligibility-conditions.html#suggestedAnswer-7",
            "datePublished": "2026-09-30T05:27:31Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "При аудите на соответствие требованиям для возврата налогов по экспорту особое внимание уделяется деталям «совпадения четырех потоков», например, счета-фактуры должны быть выписаны до экспорта товаров или в течение 30 дней после экспорта, а денежные средства должны поступить на счет в течение 180 дней после экспорта. Если сроки будут пропущены, необходимо предоставить обоснованное объяснение, в противном случае аудит признаст несоблюдение норм. С 2026 года налоговые органы ввели систему аудита с использованием искусственного интеллекта, которая автоматически сравнивает ключевые слова в счетах-фактурах, таможенных декларациях и данных денежного потока. Предприятия должны убедиться, что информация во всех документах полностью совпадает.。",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/export-tax-refund-eligibility-conditions.html#suggestedAnswer-8",
            "datePublished": "2026-09-30T05:18:11Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"}          }
                  ]
              }
    },
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "BreadcrumbList",
      "itemListElement": [
          {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"}          ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие условия должны выполнить экспортные предприятия для подачи заявки на возврат налогов по экспорту?"}
      ]
    }
]
```