Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные документы и материалы для соблюдения нормативов нужно подготовить при первом очном контроле за возвратом экспортных налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия в Шанхае, которое занимается внешней торговлей всего 6 месяцев. В прошлом месяце впервые отправила две партии женской одежды в Гамбург (Германия) по комбинированному морскому грузу (LCL). Теперь налоговая инспекция внезапно уведомила, что на следующей неделе придет для очного контроля за возвратом экспортного налога. Я в полном растерянности!
Раньше все документы делал частичный бухгалтер, а я знаю только поверхностно весь процесс возврата налога. На прошлой неделе я услышал от коллеги, что одно предприятие не прошло контроль, и ему приостановили возврат налога на 3 месяца, даже наложили штраф. Я совсем не знаю, какие основные материалы нужно подготовить заранее, как правильно отвечать на профессиональные вопросы налоговых инспекторов во время контроля.
Если есть небольшое расхождение в брутто весе товара на таможенной декларации и транспортной накладной, меня сразу сочтут не соответствующим нормам и блокируют возврат налога? Кроме того, платежное поручение по получению валюты задержалось на несколько дней из-за проблем в банковской системе — не повлияет ли это на результат контроля?
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Сначала нужно провести детальную проверку предварительных документов，обратив особое внимание на основные документы，подтверждающие «совпадение четырех потоков»: убедитесь，что наименование，количество，сумма товара и данные отправителя и получателя полностью совпадают на таможенной декларации，специальном налоговом счете на добавленную стоимость，спецификации экспортируемых товаров и платежном поручении по получению валюты. Особое внимание уделите совпадению данных частичной накладной и основной накладной для комбинированного груза. Если у вас есть небольшое расхождение в весе，заранее подготовьте заявление о расхождении в весе，выданное фрахтователем. Если есть задержка в получении валюты，предоставьте свидетельство о неисправности системы от банка или заявление на регистрацию отсрочки получения валюты.
На ключевых этапах обеспечьте правильную организацию во время контроля: заранее классифицируйте и архивируйте документы，соберите их в папку и скрепите по четырем категориям — «Основные документы о правах»，«Документы сделки»，«Транспортные документы»，«Документы подтверждающие получение валюты». Во время контроля назначьте ответственного сотрудника，хорошо знающего бизнес，чтобы он отвечал на вопросы，не допускайте ответов от сотрудников，не связанных с делом. Ответы должны основываться только на содержании документов，не добавляйте нерелевантную информацию. Если вас спросят о деталях сделки，точно укажите на соответствующий документ.
Подготовьте план действий в случае непредвиденных ситуаций: если во время контроля найдут недостатки в документах，сразу объясните ситуацию налоговым инспекторам и предоставьте письменное объяснение и подтверждающие документы，не скрывайте информацию и не придумывайте недействительные причины. Если вам предложат дополнить документы，подайте их в установленный срок，одновременно сохраните копию почтового отправления или протокол получения документов.
Для окончательного соблюдения норм обратите внимание: после окончания контроля самостоятельно попросите выдать протокол проверки，чтобы убедиться，есть ли пункты，требующие исправления. Если есть требования по исправлению，выполните их в установленный срок и сообщите об этом. Архивуйте все документы，связанные с контролем，не менее 5 лет，чтобы при последующих налоговых проверках их можно было быстро найти и предоставить.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Нужно особое внимание уделить проверке соответствия таможенной декларации нормам: убедитесь, что поля таможенной декларации, такие как порт экспорта, форма торговли, характер освобождения от налога, соответствуют фактической сделке. Если это комбинированный груз, убедитесь, что данные таможенной декларации частичной накладной полностью совпадают с основной накладной, чтобы избежать рисков контроля из-за ошибок в полях таможенной декларации.
Если таможенная декларация была исправлена или отменена и подана повторно, заранее подготовьте решение таможни о корректировке/отмене таможенной декларации, объясните налоговым инспекторам причину исправления, убедитесь, что данные таможенной декларации полностью совпадают с данными по заявке на возврат налога. Также обратите внимание на логическое совпадение даты экспорта на таможенной декларации и даты выставления специального налогового счета на добавленную стоимость, избегайте ситуации, когда дата выставления счета позже даты экспорта.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Заранее систематизируйте логику соблюдения налоговых норм при возврате экспортного налога, убедитесь, что экспортируемые товары соответствуют условиям для возврата налога. Особое внимание уделите проверке соответствия выставления специального налогового счета на добавленную стоимость нормам: наименование и артикул товара на счете должны полностью совпадать с таможенной декларацией.
Если используется сокращенное наименование товара, предоставьте заявление о соответствии наименований, утвержденное таможней. Также убедитесь в соответствии получения валюты нормам: если есть отсрочка в получении валюты, заранее зарегистрируйте ее в валютном управлении, чтобы не быть признанным не соответствующим нормам из-за нарушения срока получения валюты. Кроме того, проверьте, соответствует ли перенос суммы входного налога нормам, избегайте несвоевременного переноса суммы входного налога.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Нужно особое внимание уделить проверке соответствия документов, подтверждающих получение валюты, нормам: убедитесь, что плательщик на платежном поручении по получению валюты совпадает с иностранным получателем товара на таможенной декларации. Если оплата произведена третьей стороной, заранее подготовьте документы, подтверждающие связь между иностранным получателем товара и третьей стороной-плательщиком, например соглашение о доверенности на оплату, свидетельство о принадлежности к материнской/дочерней компании.
Также проверьте данные о получении/переводе валюты в системе мониторинга валютных операций: убедитесь, что они совпадают с данными по заявке на возврат налога. Если есть расхождение в данных, заранее подготовьте объяснение расхождения и подтверждающие документы, чтобы избежать рисков нарушения норм из-за несовпадения данных о получении/переводе валюты.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Разработайтеную систему регистрации документов: архивируйте договоры купли-продажи для экспорта, таможенные декларации, транспортные документы, платежные поручения по получению валюты и другие документы, убедитесь в их подлинности, законности и связанности. Заранее проведите внутреннюю аудиторию документов, особое внимание уделяя «совпадению четырех потоков». Если найдете недостатки в документах, сразу дополните и исправьте их.
Также обратите внимание на срок хранения документов: они должны храниться не менее 5 лет, чтобы избежать невозможности пройти контроль из-за утраты или повреждения документов. Кроме того, проверьте точность данных по заявке на возврат налога: убедитесь, что заявленная сумма возврата налога совпадает с фактически причитаемой суммой, избегайте перезачета или недозаявки суммы возврата налога.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Если налоговые инспекторы предложат очную проверку товара или запасов, заранее подготовьте записную книжку запасов, записи о поступлении и отпуске товара, убедитесь, что наименование и количество товара на запасах совпадают с таможенной декларацией. Если товар уже отпущен, предоставьте свидетельство о выпуске товара от транспортной компании, транспортные документы и другие подтверждающие материалы.
Также обратите внимание на организацию места проверки: убедитесь, что товары аккуратно уложены, имеют четкие маркировки, чтобы налоговые инспекторы могли легко провести проверку. Если это товары, изготовленные по договору подряда, предоставьте договор подряда на изготовление товаров, свидетельство о квалификации подрядной компании, чтобы убедиться в соответствии сделки по подряду нормам.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Нужно особое внимание уделить проверке соответствия договора купли-продажи для экспорта нормам: убедитесь, что наименование, количество, сумма товара, способ доставки и другие условия в договоре совпадают с таможенной декларацией и счетом. Если договор был исправлен или дополнен, предоставьте дополнительное соглашение с подписью и печатью обеих сторон, чтобы избежать рисков контроля из-за несовпадения условий договора и документов. Также проверьте условия оплаты в договоре: убедитесь, что срок получения валюты соответствует требованиям налоговых органов.
Если есть условие отсрочки оплаты, заранее зарегистрируйте его в валютном управлении. Кроме того, убедитесь, что сторона, подписавшая договор, совпадает с отправителем и получателем на таможенной декларации. Если это экспорт через посредника, предоставьте договор о посреднической деятельности в экспорте.