Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Ключевые моменты соблюдения норм на всем этапе процесса оформления возврата налога на экспорт торговыми компаниями?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель торговой компании в Шанхае, специализирующейся на экспорте товаров для дома и повседневного использования. За последние 3 месяца мы привлекли 3 новых клиента из Юго-Восточной Азии и Европы. Заявка на возврат налога на экспорт по первым двум партиям контейнеров подана почти 2 месяца назад, но до сих пор не рассмотрена.
Финансисты постоянно напоминают мне об этом, и оборотные средства компании практически исчерпаны. Раньше мы всегда обращались к небольшим агентствам для оформления возврата налога, но на этот раз агент сказал, что у нас не совпадают «четыре потока» — договор на закупку, декларация на таможенном оформлении, входящий счет-фактура и документы на логистику. Это может привести к налоговой проверке по почте, а даже к приостановке права на возврат налога.
Я так волнуюсь, что не могу спать: боюсь задержки оборотных средств для последующих заказов и случайного нарушения норм законодательства, которое повлияет на репутацию компании. Я хочу узнать, как правильно оформлять возврат налога на экспорт для таких торговых компаний? Есть ли конкретные детали операций на всем этапе процесса и рекомендации по предотвращению ошибок, которые помогут нам быстро решить текущие проблемы?
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Для оформления возврата налога на экспорт торговым компаниями необходимо строго соблюдать процедуры соответствия нормам на всем этапе процесса. В первую очередь нужно провести предварительную проверку документов. Необходимо обеспечить совпадение «четырёх потоков»，то есть полное соответствие ключевой информации по потоку товаров，финансовому потоку，потоку счетов-фактур и потоку договоров: на входящем счете-фактуре должна быть отметка «экспортные товары»，код товара должен полностью соответствовать декларации на таможенном оформлении，договор на закупку должен четко определить распределение ответственности по торговым условиям (FOB/CIF)，чтобы избежать предупреждения при проверке из-за несоответствия документов.
На ключевых этапах процесса необходимо контролировать сроки: все документы должны быть собраны в течение 30 дней после экспорта，предварительная заявка должна быть подана через модуль возврата налога на экспорт в электронном налоговом сервисе в течение 90-дневного периода подачи заявок. После утверждения предварительной заявки подается официальная заявка. В течение всего периода необходимо внимательно следить за обратной связью налогового органа при проверке，если поступит уведомление о необходимости дополнения документов，нужно исправить и дополнить их в течение 15 дней，чтобы избежать влияния на сроки рассмотрения заявки на возврат налога.
Нужно заранее подготовить план действий в случае непредвиденных ситуаций: если вызвана налоговая проверка по почте，нужно предоставить документы，подтверждающие реальность сделки (договор на закупку，накладная на отгрузку，грузовой коносамент и т.д.) в течение 15 дней и сотрудничать с налоговым органом при проверке，если код товара в декларации на таможенном оформлении указан неверно，нужно связаться с таможней для исправления декларации в течение 10 дней после экспорта，чтобы обеспечить точность информации в заявке.
Для окончательного обеспечения соответствия нормам нужно создать внутреннюю систему проверок: ежемесячно анализировать прогресс возврата налога и соответствие документов，или поручить полное обслуживание профессиональному агентству с опытом работы в сфере внешней торговле более 20 лет，чтобы обеспечить соответствие каждого этапа операций новым налоговым нормам 2026 года и одновременно максимально использовать преимущества налоговых политик.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В отношении этапа таможенного оформления, связанного с возвратом налога на экспорт торговыми компаниями, необходимо обратить особое внимание на точность кода товара в декларации на таможенном оформлении и соответствие нормам при декларировании торгового режима. В 2026 году таможня вводит систему «интеллектуальной проверки деклараций», которая автоматически сравнивает код товара в декларации на таможенном оформлении с кодом в входящем счете-фактуре.
При неверной классификации кода товара заявка на возврат налога будет отклонена, кроме того, может возникнуть спор с таможней по вопросу оценки стоимости товара. Рекомендуется перед таможенным оформлением поручить профессиональному специалисту предварительную классификацию товара, чтобы обеспечить полное соответствие кода HS входящему счету-фактуре; кроме того, торговый режим должен быть декларирован строго в соответствии с реальным типом сделки (например, обычная торговля, переработка импортного сырья и т.д.), запрещено смешивать торговые режимы для получения незаконного возврата налога.
Если в декларации на таможенном оформлении есть ошибки, нужно подать заявку на исправление в течение 10 дней после экспорта, чтобы не пропустить период подачи заявки на возврат налога. Кроме того, «дата экспорта» в декларации на таможенном оформлении должна совпадать с датой погрузки в грузовой коносаменте, в противном случае налоговый орган поставит под сомнение реальность сделки и вызовет проверку по почте.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Точность документов на логистический этап напрямую влияет на соответствие нормам при оформлении возврата налога на экспорт. Торговой компании необходимо обеспечить совпадение наименования отправителя/получателя, описания товара, даты погрузки в грузовом коносаменте с данными в декларации на таможенном оформлении и договоре на закупку. В 2026 году налоговый орган проверит логистическую информацию через обмен данными между различными ведомствами.
Если информация в коносаменте не совпадает с данными в декларации на таможенном оформлении, будет признано «несоответствие документов» и приостановлено рассмотрение заявки на возврат налога. Рекомендуется сразу после погрузки товара проверить данные в коносаменте, при выявлении ошибок немедленно связаться с судовой компанией для исправления; кроме того, тщательно сохранять морской коносамент, воздушный накладной, документы на логистическое хранение и другие материалы как дополнительные доказательства при подаче заявки на возврат налога.
Кроме того, для маршрутов в Европу нужно обратить внимание на согласование политики отсрочки уплаты НДС и возврата налога на экспорт: при выборе отсрочки уплаты НДС необходимо предоставить соответствующее свидетельство о отсрочке при подаче заявки на возврат налога, чтобы избежать повторного обложения налогом. Если товар задержан в порту или изменен порт назначения, нужно незамедлительно предоставить налоговому органу объяснение ситуации, чтобы не было расценено как ложная сделка.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В 2026 году торговым компаниям при оформлении возврата налога на экспорт нужно обратить внимание на соответствие нормам трансграничной налоговой структуры, особенно на цены при сделках с связанными поставщиками. Если торговая компания проводит сделки с зарубежными связанными лицами, необходимо обеспечить соответствие цены сделки принципу независимых сторон, чтобы избежать корректировки суммы возвращаемого налога налоговым органом из-за неразумной цены при передаче собственности. Рекомендуется при заключении договора о сделке с связанными лицами подготовить сопутствующие материалы, включая метод определения цены, анализ уровня прибыли и т.д., для возможной проверки налоговым органом.
Кроме того, для экспортных операций с расчетами в юанях необходимо обеспечить совпадение валюты и суммы в документе на конвертацию с данными в декларации на таможенном оформлении. В 2026 году система CIPS, введенная Центральным банком Китая, будет передавать налоговому органу данные о расчетах. При несоответствии данных будет активировано предупреждение при проверке заявки на возврат налога. Кроме того, торговые компании могут использовать комбинированную стратегию возврата налога на экспорт и отсрочки уплаты НДС для снижения затрат на обслуживание оборотных средств. Конкретные действия должны проводиться под профессиональным руководством, чтобы избежать рисков нарушения норм.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Соответствие нормам при получении и переплате валюты является одним из ключевых предварительных условий для возврата налога на экспорт. В 2026 году Управление валютного контроля Китая усилит контроль над получением и переплатой валюты в рамках торговых операций.
Торговой компании необходимо обеспечить совпадение суммы полученной валюты с суммой экспорта в декларации на таможенном оформлении. При наличии разницы в сумме полученной валюты нужно при подаче заявки на возврат налога предоставить объяснение разницы и доказательственные материалы (например, договор о комиссионных, свидетельство о скидке и т.д.).
Рекомендуется при заключении договора четко указать сроки и способы получения валюты, чтобы избежать просрочки получения платежей; если все же не удается получить платеж вовремя, нужно подать в налоговый орган «Декларацию о неполучении платежей за экспортные товары» в течение 180 дней после экспорта, в противном случае не удастся воспользоваться льготой на возврат налога. Кроме того, торговые компании, использующие офшорные счета для получения валюты, должны обеспечить четкую отслеживаемость операций на офшорном счете, чтобы избежать сомнения налогового органа в реальности сделки из-за непрозрачного движения средств, что может привести к проверке по почте или приостановке права на возврат налога.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Составление условий торгового договора напрямую влияет на соответствие нормам при оформлении возврата налога на экспорт. Торговой компании необходимо в договоре на закупку и договоре на продажу четко указать наименование, характеристики, количество, цену товара и другую информацию, чтобы обеспечить полное соответствие данным в декларации на таможенном оформлении и входящем счете-фактуре. В 2026 году налоговый орган будет рассматривать торговой договор как важное основание при проверке заявки на возврат налога.
Если условия договора не совпадают с данными в документах, будет поставлено под сомнение «реальность сделки». Рекомендуется при заключении договора включить условие «соответствие нормам при возврате налога», четко указать, что поставщик должен предоставить входящий счет-фактуру, соответствующий требованиям, и если из-за поставщика не удастся получить возврат налога, поставщик несет соответствующие убытки.
Кроме того, для операций с расчетами по аккредитиву нужно избегать «мягких условий» в аккредитиве, например «оплата производится только после подтверждения качества товара покупателем», такие условия могут привести к просрочке получения платежей и повлиять на право на возврат налога. Если из-за форс-мажора не удается экспортировать товар, нужно незамедлительно собрать соответствующие доказательственные материалы и подать заявку на продление срока подачи заявки в налоговый орган.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Результат непосредственной проверки таможни напрямую влияет на рассмотрение заявки на возврат налога на экспорт. Торговой компании необходимо обеспечить совпадение фактического состояния экспортируемого товара с данными в декларации на таможенном оформлении и договоре. При проверке если обнаруживается несоответствие товара декларированным данным, помимо штрафа со стороны таможни, заявка на возврат налога будет отклонена. Рекомендуется перед погрузкой товара в контейнер самостоятельно провести предварительную проверку, сравнить наименование, характеристики, количество товара с декларированными данными; кроме того, убедиться, что упаковка товара соответствует требованиям таможни, чтобы избежать проверки из-за некачественной упаковки.
Если таможня проводит проверку с разгрузкой контейнера, нужно назначить специалиста для присутствия и своевременного предоставления соответствующих доказательственных материалов, чтобы избежать неточных результатов проверки. Кроме того, в 2026 году система «умной проверки» таможни будет передавать данные о проверке налоговому органу. Если в записи проверки указаны нарушения в отношении товара, налоговый орган вызовет проверку по почте, поэтому торговой компании нужно заранее подготовить соответствующие материалы и сотрудничать при проверке.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Соответствие нормам упаковки экспортируемого товара косвенно влияет на рассмотрение заявки на возврат налога на экспорт, особенно для опасных или специальных товаров. Торговой компании необходимо обеспечить соответствие упаковки международным стандартам транспортировки. Если из-за некачественной упаковки товар возвращается или задерживается в порту, это повлияет на сроки подачи заявки на возврат налога.
Рекомендуется перед экспортом выбрать подходящую упаковку в зависимости от характеристик товара. Для опасных товаров нужно предоставить соответствующее свидетельство о упаковке UN и отчет MSDS, а также точно декларировать информацию об упаковке в декларации на таможенном оформлении. В 2026 году налоговый орган проверит соответствие нормам упаковки опасных товаров через обмен данными между различными ведомствами.
Если упаковка не соответствует требованиям, будет признано «нарушение норм при сделке» и не удастся воспользоваться льготой на возврат налога. Кроме того, для хрупких или высокодоходных товаров нужно предоставить свидетельство о усилении упаковки как дополнительный материал при подаче заявки на возврат налога, чтобы избежать влияния споров о повреждении товара на возврат налога.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Регистрация документов торговой компании для возврата налога на экспорт является ключевым этапом соблюдения норм. В 2026 году требования налогового органа к регистрации документов станут более строгими: необходимо завершить регистрацию документов в течение 15 дней после экспорта. Документы для регистрации включают декларацию на таможенном оформлении, коносамент, договор на закупку, договор на продажу, входящий счет-фактур и другие.
Рекомендуется торговой компании создать электронную систему регистрации документов, сканировать и сохранить все материалы для возможной проверки налоговым органом. При потере документов нужно восстановить соответствующие доказательственные материалы в течение 10 дней, например, если потерян коносамент, можно обратиться в судовую компанию для его повторного выдачи, если потеряна декларация на таможенном оформлении, можно обратиться в таможню для получения копии подтверждающего листа декларации.
Кроме того, налоговая проверка по почте является обычной ситуацией при возврате налога на экспорт. Торговой компании нужно ответить на уведомление о проверке в течение 15 дней и предоставить соответствующие доказательственные материалы, чтобы избежать приостановки права на возврат налога из-за просроченного ответа. Кроме того, рекомендуется ежемесячно анализировать документы для возврата налога, чтобы обеспечить совпадение «четырёх потоков» и снизить риск аудита.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Структура цепочки поставок торговой компании влияет на эффективность и затраты при оформлении возврата налога на экспорт. В 2026 году рекомендуется торговым компаниям оптимизировать структуру цепочки поставок и выбирать поставщиков, соответствующих нормам, чтобы обеспечить своевременность и точность входящих счетов-фактур. Если поставщик не может предоставить соответствующий входящий счет-фактур, не удастся оформить возврат налога на экспорт, что увеличит затраты компании. Рекомендуется заключить долгосрочные договоры с поставщиками, четко указать сроки и требования к выдаче входящих счетов-фактур, чтобы избежать влияния задержки счета-фактуры на подачу заявки на возврат налога.
Кроме того, торговые компании могут оптимизировать торговые условия, выбрав режим FOB, чтобы снизить логистические затраты и упростить требования к документам при подаче заявки на возврат налога. Кроме того, создать стратегию согласования запасов, чтобы избежать задержки экспорта из-за переполнения запасов и пропуска периода подачи заявки на возврат налога. Кроме того, регулярно проводить аудит соответствия нормам в цепочке поставок, выявлять потенциальные риски и обеспечить успешное оформление возврата налога на экспорт.