Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные и дополнительные подтверждающие документы необходимы для оформления возврата НДС по экспорту?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель среднего и малого предприятия внешнеэкономической торговли из Шанхая, специализирующегося на товарах для дома. В прошлом месяце мы отправили две партии товаров в рамках обычной торговли и одну партию в рамках модели трансграничной электронной коммерции B2B. При первой самостоятельной подаче заявки на возврат НДС по экспорту меня вернули налоговым органом из-за неполных документов, что задержало процесс почти на две недели.
Сейчас у меня есть еще три заказа, по которым нужно оформить возврат налога, я срочно нуждаюсь в возврате капитала в оборот, но боюсь снова допустить ошибку. Хочу узнать, какие именно документы необходимы для возврата НДС по экспорту в зависимости от торговых моделей, какие проверки нужно провести перед подачей документов и есть ли быстрые способы исправления ситуации при отсутствии или несоответствии документов?
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Сначала необходимо пройти предварительную проверку достоверности и соответствия документов: основные документы включают Декларацию на экспортную грузоперевозку (специальный бланк для возврата НДС по экспорту)，Специальный счет-фактуру по НДС (лист для списания налога)，Электронное подтверждение получения валюты по экспорту (в регионах без бумажного документооборота в 2026 году бумажный бланк сверки не требуется，но необходимо сохранить электронные данные)，дополнительные документы нужно подбирать в зависимости от торговой модели: для обычной торговли предоставьте договор купли-продажи товаров，для трансграничной электронной коммерции B2B — скриншоты заказов с платформы и накладные трансграничной логистики. При проверке убедитесь，что код товара и количество в декларации полностью совпадают с данными в счет-фактуре，а сумма полученной валюты соответствует стоимости по ФОБ в декларации не менее чем на 95%.
Нужно обратить внимание на согласование ключевых этапов: бланк декларации на экспортную грузоперевозку для возврата НДС необходимо скачать и архивировать из единого окна в течение 10 рабочих дней после отбытия груза，специальный счет-фактуру по НДС нужно подтвердить для списания налога в течение 30 дней после его выставления，чтобы не пропустить срок и не потерять право на списание. Документы для разных торговых моделей нужно сортировать и собирать отдельно: для модели трансграничной электронной коммерции B2B дополнительно предоставьте подтверждения сделок с платформы，признанные таможенными органами，не смешивайте их с документами для обычной торговли при подаче.
По плану исправления нештатных ситуаций: если обнаружены ошибки в декларации，подайте заявление на исправление в течение 15 рабочих дней после экспорта，если отсутствует счет-фактура по НДС，немедленно свяжитесь с поставщиком для его перевыставления，срок перевыставления не должен превышать 90 дней после даты экспорта，если есть задержка в получении валюты，заранее подайте в налоговый орган «Сведения о получении валюты по экспортной грузоперевозке»，объясните причину и подайте заявление на продление срока подачи документов для возврата НДС.
При окончательном соблюдении норм сканируйте все документы и загрузите их в электронный налоговый портал，одновременно сохраните бумажные копии не менее 5 лет для возможной последующей письменной проверки налоговыми органами，чтобы обеспечить соответствие всем новым требованиям к возврату НДС по экспорту в 2026 году.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Декларация на экспортную грузоперевозку (специальный бланк для возврата НДС по экспорту) является одним из основных документов для возврата НДС по экспорту. Убедитесь, что пометка «Бланк для возврата НДС по экспорту» на декларации четкая, а электронные данные синхронизированы с налоговой системой. При заполнении декларации указывайте точный код товара: неверная классификация кода приведет не только к отказу в рассмотрении заявки на возврат налога, но и может спровоцировать последующую проверку таможенными органами.
Кроме того, форма расчета в декларации должна совпадать с фактическим договором купли-продажи: если сделка оформлена по условию ФОБ, заполняйте отдельно столбцы за грузоперевозку и страховку, чтобы избежать приостановки процесса возврата НДС во время проверки налоговыми органами из-за несоответствия цены сделки. Если обнаружены ошибки в декларации, подайте заявление на исправление в таможенные органы в течение 15 рабочих дней после экспорта: после истечения этого срока исправить данные будет невозможно, можно только предоставить дополнительные подтверждающие документы, но вероятность положительного решения будет крайне низкой.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
В требованиях к документам для возврата НДС по экспорту есть явные различия в зависимости от торговых моделей: для обычной торговли предоставьте Специальный счет-фактуру по НДС (лист для списания налога) и договор купли-продажи товаров; для модели переработки импортированных материалов дополнительно предоставьте копию «Реестра переработки импортированных материалов» и Декларацию на импортированную грузоперевозку (специальный бланк для переработки импортированных материалов); для модели прямой экспорта в рамках трансграничной электронной коммерции B2B — подтверждения сделок с платформы трансграничной электронной коммерции и накладные логистики. Если вы используете модель отсрочки уплаты НДС при экспорте, предоставьте «Заявление на регистрацию отсрочки уплаты НДС» и подтверждающие документы на отсрочку, признанные налоговыми органами: вам не нужно заранее платить НДС по импорту, но убедитесь, что последующие документы для возврата НДС соответствуют данным регистрации отсрочки, чтобы избежать налоговой проверки из-за несоответствия информации.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Документы для возврата НДС по экспорту должны соответствовать требованию «соответствие четырех потоков»: поток товаров, поток капитала, поток счет-фактур и поток договоров должны полностью совпадать. Все бумажные документы храните не менее 5 лет, электронные копии создайте резервную копию на безопасном носителе для возможной письменной проверки налоговыми органами.
Если налоговые органы инициируют письменную проверку, предоставьте оригиналы или копии соответствующих документов в течение 15 рабочих дней, включая подтверждения грузоперевозки, накладные из склада, банковские выписки о получении валюты и т.д. При неполном сохранении документов заявка на возврат НДС может быть прекращена, а вас могут признать виновным в уклонении от уплаты налогов, что приведет к штрафам и понижению рейтинга надежности. Кроме того, каждый месяц проводите инвентаризацию документов для возврата НДС, своевременно дополняйте отсутствующие документы, чтобы не пропустить срок их исправления.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Документы для подтверждения получения валюты по экспорту включают банковскую выписку о получении валюты или подтверждение трансграничной оплаты: если вы используете трансграничную оплату в юанях через систему CIPS, предоставьте подтверждение оплаты, генерируемое системой CIPS, убедитесь, что субъект, получающий валюту, совпадает с организацией, осуществляющей внешнеэкономическую деятельность, указанной в декларации на экспортную грузоперевозку.
Если есть разница между суммой полученной валюты и стоимостью по ФОБ в декларации (не более 5%), предоставьте «Объяснение разницы в сумме полученной валюты» и соответствующие подтверждающие документы, такие как договор о комиссионных платежах, договор о скидках и т.д. Если вы используете доверенность на получение валюты, предоставьте «Договор о доверенности на получение валюты» и копию свидетельства о государственной регистрации доверенного лица, при этом доверенное лицо должно иметь законную лицензию на осуществление внешнеэкономической торговли. Кроме того, валюту нужно получить в течение 180 дней после даты экспорта: если срок истек, заранее подайте в налоговые органы заявление на регистрацию продления срока получения валюты.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Договор купли-продажи товаров для возврата НДС по экспорту должен содержать четкое наименование товара, количество, цену, форму поставки, условия оплаты и другие сведения, при этом стороны договора должны совпадать с субъектами, указанными в декларации и счет-фактуре. Если экспортируемые товары связаны с интеллектуальной собственностью, предоставьте подтверждение регистрации на таможенной защите интеллектуальной собственности или договор о предоставлении права использования, чтобы избежать приостановки рассмотрения заявки на возврат НДС из-за споров по интеллектуальной собственности.
Кроме того, договор должен быть завершен штампом организации или специальным штампом для договоров обеих сторон, рукописные подписи не действительны. Если договор составлен на иностранном языке, предоставьте китайский перевод, заверенный штампом переводческой организации: содержание перевода должно полностью совпадать с оригиналом, не допускайте пропусков или изменений. Если договор потерян, предоставьте «Объяснение о утрате договора», подписанное обеими сторонами, и соответствующие подтверждающие документы сделки, такие как скриншоты заказов, переписка по электронной почте и т.д.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Если экспортируемые товары проверяются таможенными органами на месте, сохраните «Протокол таможенной проверки» и соответствующие фотографии как дополнительные подтверждающие документы для возврата НДС по экспорту. Если при проверке обнаружен несоответствие товаров данным в декларации, своевременно подайте заявление на исправление декларации в таможенные органы и предоставьте исправленную декларацию налоговым органам.
Если после проверки товары выпущены в свободное обращение, убедитесь, что в столбце «Результат проверки» в «Протоколе таможенной проверки» указано «Нормально»: если указано «Нештатная ситуация», предоставьте «Уведомление о разрешении нештатной ситуации», выданное таможенными органами, и подтверждение выполненных корректировок, иначе заявка на возврат НДС может быть отклонена. Кроме того, если дата экспорта задержана из-за проверки, своевременно обновите дату экспорта в заявке на возврат НДС, чтобы избежать нештатной ситуации при проверке из-за несоответствия заявленной даты экспорту фактической.