Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Как законно и соблюдая нормативы провести процедуру отмены декларации на возврат налога с экспорта, если после подачи обнаружены ошибки в ключевых данных?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я специалист по документации в небольшой внешнеторговой компании в Шанхае. На прошлой неделе я подал через электронный налоговый орган декларацию на возврат налога за 3 партии экспортируемого женского белья этого года. Сегодня, упорядочивая документы для архива, я вдруг обнаружил, что в одной из партий неправильно указана стоимость на борту (FOB) в таможенной декларации — она на 8200 долларов меньше фактически полученной суммы.
Если вернуть налог по неверным данным, это точно вызовет налоговые аномалии. Я сейчас в панике. Я никогда раньше не занимался отменой декларации на возврат налога: боюсь, что неправильные действия вызовут налоговое запросное письмо и повлияют на рейтинг компании, беспокоюсь, что сложная процедура отмены задержит срок подачи декларации на возврат налога для следующей партии товаров, а также опасаюсь, что из-за неполного набора документов налоговый орган вернет заявку и мне придется повторно все оформлять. Хочу узнать, как правильно и законно провести отмену в такой ситуации и какие детали стоит учесть?
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Сначала нужно выполнить детали предварительной проверки документов: немедленно собрать полный пакет документов по соответствующей экспортной операции，включая оригинал бумажной таможенной декларации，банковскую выписку о поступлении валюты，специальный счет-фактуру по добавочной стоимости，контракт на внешнюю торговлю. Проверить различия между декларационными данными в системе и первичными документами по отдельности，определить тип ошибки (например，в данной ситуации неправильно указана стоимость на борту — нужно использовать как доказательство банковскую выписку о поступлении валюты и фактическую стоимость на борту из таможенной декларации). Одновременно подтвердить этап проверки декларации на возврат налога — находится ли она на стадии предварительной проверки или уже вошла в стадию официальной проверки со стороны компетентного налогового органа，так как это напрямую влияет на дальнейший путь действий.
На ключевых этапах нужно действовать точно: если декларация все еще на стадии предварительной проверки，можно сразу войти в модуль управления возвратом налога с экспорта в электронном налоговом органе，найти соответствующую партию декларации，выбрать функцию «Отмена декларации»，указать причину отмены (например，«Ошибка при вводе стоимости на борту，необходима повторная подача декларации»)，загрузить сканы банковской выписки о поступлении валюты и таможенной декларации как доказательства. После подачи процедура отмены в системе обычно завершается за 1-2 рабочих дня. Если декларация уже вошла в стадию официальной проверки，нужно распечатать «Заявление на отмену декларации на возврат (освобождение от) налога с экспорта»，поставить на нем печать компании，взять полный пакет бумажных доказательств и подать заявление лично в офис обслуживания налогоплательщиков компетентного налогового органа，а также лично помочь налоговым работникам проверить информацию.
План действий при возникновении аномалий нужно подготовить заранее: если после отмены декларации будет отправлено налоговое запросное письмо，нужно за 3 рабочих дня собрать полный пакет документов，подтверждающих соответствие «четырех потоков» (контракт，таможенная декларация，банковская выписка о поступлении валюты，счет-фактура по добавочной стоимости)，назначить ответственного сотрудника для взаимодействия с налоговым органом при проверке，убедиться，что цепь документов ясна и отслеживается，чтобы избежать понижения рейтинга кредитной надежности из-за задержки с предоставлением документов.
Окончательное соблюдение нормативов: после завершения отмены в сроки исходного срока подачи декларации нужно заново ввести правильные данные и подать декларацию. Одновременно нужно архивировать заявление на отмену，доказательства и документы для повторной подачи декларации，чтобы убедиться，что весь процесс соответствует требованиям налогового законодательства и не влияет на права на последующий возврат налога.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Если отмена декларации на возврат налога вызвана ошибками в данных таможенной декларации, нужно учесть, что процедура изменения или отмены самой таможенной декларации должна проводиться одновременно с отменой декларации на возврат налога. Если таможенная декларация уже закрыта, нужно подать в таможню «Заявление на изменение/отмену таможенной декларации», указать причину ошибки в стоимости на борту, предоставить доказательства (банковскую выписку о поступлении валюты, контракт на внешнюю торговлю и т.д.).
После того как таможенная служба изменит таможенную декларацию, обновленную таможенную декларацию нужно использовать как основание для повторной подачи декларации на возврат налога. Необходимо избегать ситуации, когда только отменяют декларацию на возврат налога, но не исправляют таможенную декларацию, иначе повторная подача декларации будет отклонена из-за несоответствия данных, и даже может быть организована совместная проверка таможенной службы и налогового органа.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Отмена декларации на возврат налога с экспорта сама по себе не влияет напрямую на налоговый рейтинг компании. Но если из-за частых отмен или неосновательных причин отмены начинается налоговая проверка, и во время проверки обнаруживаются несоответствия «четырех потоков», ложные декларации и другие проблемы, то рейтинг кредитной надежности будет понижен.
В правилах оценки налогового рейтинга на 2026 год количество аномалий в декларациях на возврат налога включено в динамические показатели оценки. Компании, которые отменяют декларацию более 3 раз за год, будут включены в список объектов приоритетной проверки, а срок проверки последующих деклараций на возврат налога увеличится с 5 до 15 рабочих дней. Рекомендуется компаниям проверить данные через систему предварительной декларации перед отменой, чтобы уменьшить количество необоснованных отмен.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При проведении отмены декларации на возврат налога с экспорта нужно одновременно упорядочить документы для архива, чтобы убедиться, что причина отмены соответствует недостаткам в документах. Например, в данной ситуации с ошибкой в стоимости на борту нужно отметить различия между банковской выпиской о поступлении валюты и таможенной декларацией, составить «Пояснение о различиях в документах», поставить на нем печать компании и подать вместе с заявлением на отмену.
Налоговые органы в 2026 году требуют, чтобы доказательства для отмены возврата налога хранились не менее 5 лет. Если при последующей проверке обнаруживается отсутствие архивированных документов, компании будет назначен штраф в размере 10% суммы возвращаемого налога, а также права на возврат налога будут приостановлены на 3 месяца. Рекомендуется компаниям создать механизм «двойной проверки» при подаче декларации на возврат налога, чтобы снизить количество ошибок на самом начале.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Если отмена возврата налога вызвана несоответствием стоимости на борту и суммы поступившей валюты, нужно убедиться, что данные о поступлении валюты загружены в систему контроля валютных операций. Новые правила по трансграничным платежам и поступлениям валюты на 2026 год требуют, чтобы экспортные компании вводили банковские выписки о поступлении валюты в систему в течение 3 рабочих дней после получения валюты.
Если данные о поступлении валюты не синхронизированы при подаче декларации на возврат налога, это не только приведет к ошибкам в декларации, но и при отмене налоговый орган будет сомневаться из-за отсутствия информации о поступлении валюты. Рекомендуется компаниям проверить соответствие данных о поступлении валюты и данных таможенной декларации через систему контроля валютных операций перед подачей декларации на возврат налога, чтобы избежать необоснованных отмен из-за несинхронизации информации.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При отмене декларации на возврат налога с экспорта контракт на внешнюю торговлю является одним из важных доказательств. Нужно убедиться, что в контракте четко прописан пункт о стоимости на борту, и сумма соответствует данным таможенной декларации и банковской выписки о поступлении валюты.
Если в контракте не указана стоимость на борту, или пункты контракта не соответствуют фактической сделке, налоговый орган может признать, что компания рискует подавать ложные декларации. Рекомендуется компаниям при заключении контракта на внешнюю торговлю четко указывать пункты о цене сделки (например, FOB, CIF) и конкретную сумму, а также хранить англоязычную и китайскую версии контракта, чтобы избежать влияния недостатков в контракте на вероятность одобрения заявления на отмену.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Если отмена декларации на возврат налога с экспорта приведет к задержке возврата налога, это напрямую повлияет на денежный поток компании, а затем на закупку следующей партии товаров и организацию логистики. Рекомендуется компаниям создать механизм временного буфера при подаче декларации на возврат налога: выполнить предварительную проверку декларации за 5 рабочих дней до истечения срока подачи, оставить 2-3 рабочих дня для исправления ошибок и отмены декларации.
Одновременно можно включить денежный поток от возврата налога в модель точного расчета затрат на цепочку поставок, смягчить финансовое давление от задержки возврата налога за счет изменения сроков оплаты, выбора отсрочки уплаты добавочного налога и других способов, чтобы избежать разрыва цепи поставок из-за недостатка денежных средств.