Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Как правильно подать декларацию при переводе товаров из экспорта с возвратом НДС на внутренний рынок? Какие конкретные процедуры и ключевые моменты существуют?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеэкономической компании из Шанхая, занимающейся экспортом средних и малых электромеханических изделий. На прошлой неделе я внезапно получил уведомление об отказе от заказа от европейского партнера, с которым мы сотрудничаем уже 3 года. Два контейнера 20 футов с промышленными электродвигателями, которые уже отправили, пришлось срочно переводить на внутренний рынок.
Раньше мы занимались исключительно экспортом, никогда не сталкивались с подачей декларации на перевод товаров из экспорта с возвратом НДС на внутренний рынок. Теперь склад в порту настаивает на приемке товаров, а бухгалтерия постоянно напоминает, что ошибки при налоговой декларации могут привести к налоговой проверке и даже к начислению пеней. Я так взволнован, что даже не могу спать нормально.
У меня есть таможенная декларация на экспорт, специальный счет-фактура на экспорт, специальный счет-фактуру по входному НДС, но говорят, что нужно доплатить разницу налогов, и я не понимаю, как это конкретно рассчитать. Кроме того, говорят, что есть строгие сроки подачи декларации — не будет ли крупного штрафа, если я не успею? Хочу узнать, как правильно подать декларацию, какие ключевые моменты нужно учесть, чтобы не попасть в неприятности?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Сначала нужно провести точную предварительную проверку ключевых документов: сверьте соответствие основных данных в таможенной декларации на экспорт (лист для возврата НДС)，специальном счет-фактуре на экспорт и специальном счет-фактуре по входному НДС. Особое внимание уделите полному соответствию таможенного кода товара，количества экспортируемых товаров и налогооблагаемой суммы. Если в документах есть расхождения，сначала исправьте информацию в соответствующей таможне или у компетентного налогового органа，чтобы избежать отказа в подаче декларации из-за несоответствия документов и задержки при приемке товаров на склад.
Ключевые этапы подачи декларации нужно тщательно согласовать: На первом шаге в модуле «Управление возвратом НДС по экспорту» электронной налоговой службы подайте Декларацию на выдачу свидетельства о переводе экспортных товаров на внутренний рынок，одновременно загрузив сканы документов с печатью компании. На втором шаге при подаче налоговой декларации по НДС за текущий период точно внесите выручку от товаров，переведенных на внутренний рынок，в статью «Выручка от товаров и услуг，облагаемых налогом как при внутренней реализации»，одновременно отметив право на вычет соответствующего входного НДС. На третьем шаге，если требуется доплата разницы налогов，необходимо уплатить налоги в срок подачи декларации за текущий месяц，чтобы избежать начисления пеней в размере 0,05% от суммы задолженности за каждый день просрочки.
Нужно заранее разработать план действий при возникновении неполадок: Если при подаче декларации система выдает предупреждение о несоответствии документов，в течение 3 рабочих дней свяжитесь с отделом возврата НДС по экспорту компетентного налогового органа и предоставьте объяснительную записку，а также документы подтверждения приемки товаров на склад，уведомление об отказе от заказа покупателем и другие подтверждающие материалы. Если по особым причинам вы не можете подать декларацию в установленный срок，своевременно подайте заявление на продление срока，предоставив указанные материалы，чтобы получить освобождение от штрафа за просрочку.
После обеспечения соблюдения норм во всем процессе необходимо архивировать все документы декларации и исправленные материалы не менее 5 лет，чтобы соответствовать требованиям к сохранению документов для налогового контроля 2026 года. Одновременно обновите внутренний журнал учета операций по переводу товаров из экспорта на внутренний рынок，чтобы избежать пропусков при выполнении аналогичных операций в будущем.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Если при переводе товаров из экспорта с возвратом НДС на внутренний рынок требуется исправить информацию в таможенной декларации на экспорт, учтите: если товары уже прибыли в порт, сначала подайте в таможню места въезда Таможенную декларацию на перевод экспортных товаров на внутренний рынок, одновременно подайте заявление о внесении пометки «перевод на внутренний рынок» в оригинальную таможенную декларацию на экспорт. Это позволит избежать задержки товаров в порту из-за несоответствия информации в таможенной декларации фактическому направлению движения товаров.
Если в оригинальной таможенной декларации на экспорт указан неверный таможенный код товара, одновременно предоставьте пояснение по классификации товара и отчет о тестировании, чтобы после утверждения таможни использовать исправленную декларацию для налоговой декларации и избежать несоответствия информации между таможней и налоговым органом в будущем. Кроме того, при подаче декларации на перевод товаров на внутренний рынок точно указывайте фактическую цену сделки. Если возникают споры по оценке стоимости, своевременно предоставьте договор закупки, счет-фактуру по входному НДС и другие подтверждающие материалы, чтобы обеспечить эффективность прохождения таможенного контроля.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При переводе экспортных товаров на внутренний рынок, если товары уже прибыли в порт, сначала согласовывайте с логистической компанией процедуры таможенного оформления на внутренний рынок, чтобы избежать начисления штрафов за задержку товаров в порту и задержку возврата контейнера. При выборе склада предпочтение отдавайте обычным складам с таможенным контролем.
Если товары относятся к электромеханическим изделиям, убедитесь, что склад имеет соответствующие условия хранения с защитой от влаги и пыли, чтобы избежать повреждения товаров и не повлиять на последующую реализацию на внутреннем рынке. Одновременно обновите информацию о индоссаменте на коносменте, вернув права собственности на товары от иностранного покупателя к вашей компании.
Если оригинальный коносмент уже отправлен иностранному покупателю, своевременно попросите его предоставить заявление об индоссаменте коносмента, чтобы избежать споров по правам собственности на товары. Кроме того, отслеживайте процесс приемки товаров на склад и своевременно получите документ подтверждения приемки, который будет использоваться как подтверждающий материал при возникновении неполадок при налоговой декларации.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Расчет разницы налогов при переводе товаров из экспорта с возвратом НДС на внутренний рынок должен соответствовать новым правилам по НДС 2026 года. Разница налогов = налоговая сумма по реализации на внутреннем рынке - ранее заявленная сумма возврата НДС по экспорту (если возврат уже был получен).
Если возврат НДС по экспорту еще не заявлен, сразу начисляйте налоговую сумму по реализации на внутреннем рынке, одновременно вычитая соответствующий входной НДС. Учтите: если товары относятся к экспортным товарам с освобождением от НДС и переводятся на внутренний рынок, нужно доплатить соответствующий НДС и дополнительные налоги, при этом вычет входного НДС не предоставляется.
Кроме того, если у компании есть трансграничные связанные сделки, убедитесь, что цена сделки при переводе товаров на внутренний рынок соответствует принципу независимых сделок, чтобы избежать корректировки налогооблагаемой суммы налоговым органом из-за занижения цены. Рекомендуется заранее рассчитать стоимость разницы налогов и включить ее в систему цен при реализации на внутреннем рынке, чтобы снизить убытки компании.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
При переводе товаров из экспорта с возвратом НДС на внутренний рынок нужно обеспечить соответствие потока средств нормам. Если средства от экспортной реализации уже поступили на счет, зарегистрируйте изменение характера средств «перевод на внутренний рынок» на платформе управления валютными операциями, чтобы избежать включения компании в список объектов особого контроля валютным органом из-за несоответствия потока средств потоку товаров.
Если средства еще не поступили, своевременно скорректируйте информацию о заявке на получение валютных средств по экспорту в системе мониторинга валютных операций, отметив «перевод на внутренний рынок», чтобы избежать предупреждения о просрочке получения валютных средств. Кроме того, если товары, переведенные на внутренний рынок, продаются внутреннему покупателю, принимайте оплату только на расчетный счет компании, чтобы обеспечить соответствие потока средств потоку счетов-фактур и потоку товаров, избежав налоговой или валютной проверки из-за необычного возврата средств. Рекомендуется сохранить все документы подтверждения движения средств и договоры для проверки компетентными органами.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При переводе экспортных товаров на внутренний рынок своевременно расторгните исходный экспортный договор с иностранным покупателем и заключите письменное соглашение о расторжении, четко определив ответственность за отказ от заказа и права собственности на товары, чтобы избежать будущих юридических споров, когда иностранный покупатель будет утверждать свои права на товары. Если в исходном экспортном договоре есть статья о форс-мажоре, проверьте, соответствует ли отказ покупателя от заказа случаю форс-мажора.
Если это одностороннее нарушение договора покупателем, сохраните право на предъявление претензий за нарушение договора. При заключении договора о реализации на внутреннем рынке с внутренним покупателем четко определите стандарты качества товаров, сроки поставки, способы оплаты и другие условия, чтобы избежать споров из-за повреждения товаров во время транспортировки. Кроме того, архивируйте все договоры и соглашения о расторжении как юридические подтверждения соблюдения норм при ведении деятельности.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
После прибытия товаров, переведенных из экспорта на внутренний рынок, в порт, если они попадут в выборочную таможенную проверку, заранее подготовьте оригинальную таможенную декларацию на экспорт, счет-фактуру по входному НДС, инструкцию по товарам и другие материалы и сотрудничайте с сотрудниками таможни при сверке количества, модели, характеристик товаров, убедившись в их соответствии информации в таможенной декларации. Если у товаров есть незначительные повреждения упаковки, своевременно предоставьте отчет о тестировании упаковки и пояснение о восстановлении, чтобы не быть признанным владельцем некачественных товаров.
Кроме того, если товары относятся к электромеханическим изделиям, подлежащим обязательному контролю, заранее свяжитесь с органом по техническому регулированию и контролю, чтобы пройти контроль качества при переводе на внутренний рынок и получить свидетельство о соответствии, иначе вы не сможете оформить таможенное оформление и подать налоговую декларацию. Учтите: во время проверки нельзя самостоятельно перемещать или разбирать товары, чтобы избежать штрафов за нарушение таможенных правил.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При подаче декларации на перевод товаров из экспорта с возвратом НДС на внутренний рынок нужно обеспечить «совпадение четырех потоков», то есть полное соответствие потока товаров, потока счетов-фактур, потока средств и потока договоров. Если есть несоответствия, своевременно дополните подтверждающие материалы, такие как документы о движении товаров, дополнительное соглашение и другие, чтобы избежать включения компании в список объектов налогового аудита.
Учтите: если компания уже заявляла о возврате НДС по экспорту, но еще не получила возврат, сначала отмените исходную заявку на возврат НДС в электронной налоговой службе, а затем подайте заявку на перевод на внутренний рынок, чтобы избежать нарушения норм при повторном возврате НДС. Кроме того, после подачи декларации на перевод на внутренний рынок своевременно обновите записи в внутреннем журнале учета возврата НДС, включая дату подачи декларации, сумму разницы налогов, номер документов и другую информацию, чтобы обеспечить удобство аудита в будущем. Рекомендуется проводить внутреннюю проверку операций по переводу на внутренний рынок каждый квартал, чтобы убедиться в соблюдении норм.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Перевод товаров из экспорта с возвратом НДС на внутренний рынок должен быть включен в план экстренных мер по управлению цепочкой поставок компании. Сначала оцените спрос на товары, переведенные на внутренний рынок, на внутреннем рынке и свяжитесь с подходящими внутренними дистрибьюторами или электронными торговыми платформами, чтобы избежать длительного хранения товаров на складе и блокировки запасов. Рассчитайте комплексные затраты на перевод на внутренний рынок, включая разницу налогов, логистические расходы, расходы на хранение, торговую комиссию и другие, и разработайте разумную цену реализации на внутреннем рынке, чтобы обеспечить прибыльность.
Кроме того, скорректируйте план будущих экспортных заказов: для снижения риска отказа иностранных покупателей от заказов увеличьте долю предоплаты или подключите экспортное кредитное страхование. Рекомендуется создать механизм быстрого реагирования на перевод товаров из экспорта на внутренний рынок, четко определив обязанности каждого отдела, чтобы обеспечить быструю перестройку деятельности при возникновении внезапных ситуаций.