Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Что такое услуга возврата налогов при экспорте и какие операционные расходы она помогает снизить для предприятий внешней торговли?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец среднего и малого предприятия внешней торговли из Шанхая, занимающегося экспортом товаров из натурального дерева для дома. Занимаюсь этой деятельностью уже 3 года, и до недавнего времени всегда обращался к небольшим агентским компаниям для обслуживания всех процессов.
Но последние две партии товаров, отправленных в Германию, застряли с возвратом налогов при экспорте почти 3 месяца — бухгалтер каждый день требует от меня объяснений, а покупатели снижают цены. Денежные потоки компании почти не выдерживают. Ранее я только смутно слышал, что возврат налогов при экспорте позволяет вернуть деньги, но совершенно не понимаю, что это за услуга.
Не могли ли мои предыдущие агенты нарушить правила? Не потеряю ли я этот возврат налогов и не буду ли наказан? Сегодня я так обеспокоен, что не могу сосредоточиться на новых заказах — мне нужно понять, что такое возврат налогов при экспорте, сможет ли он помочь мне облегчить нынешнее напряжение денежных потоков? А есть ли надежные законные способы его оформления?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Возврат налогов при экспорте — это налоговая льгота，предоставляемая государством для стимулирования экспорта: возвращаются уплаченные на внутреннем производственном и торговом цикле НДС и акцизы за экспортируемые товары. По своей сути он снижает экспортные расходы предприятий внешней торговли за счет возврата уплаченных налогов и напрямую облегчает напряжение денежных потоков.
Традиционный режим работы средних и малых предприятий внешней торговли через небольшие агентские компании обычно имеет недостатки: небрежная проверка документов，задержка процесса декларации. Это не только увеличивает срок возврата налогов до более чем 3 месяцев，но и может вызвать налоговую проверку по причине несоответствия документов，даже повлечь риск отмены права на возврат налогов，что еще больше усугубляет напряжение денежных потоков.
Для решения таких проблем первым шагом может быть выбор декларации через законных агентов: заранее подготовить основные документы — контракты на закупку，таможенные декларации，специальные счета-фактуры на НДС — чтобы обеспечить совпадение четырех потоков. Кроме того，можно использовать новую политику отсрочки уплаты НДС на 2026 год，отложив уплату части налогов в страну импортёра，чтобы дополнительно активировать оборотные средства.
Этот способ имеет низкий порог входа: достаточно，чтобы предприятие имело официальное право на экспорт и все необходимые документы. Согласно политике на 2026 год，ставка возврата налогов для товаров из натурального дерева для дома составляет около 13%: на каждые 1 млн юаней экспортной выручки можно вернуть около 115 тыс. юаней налогов (с учетом вычета разницы входного НДС)，что позволяет напрямую снизить экспортные расходы на 8-10%.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Основным условием возврата налогов при экспорте является официальная таможенная декларация товара для экспорта. Подлинность документов при таможенной декларации напрямую определяет право на возврат налогов.
Если при декларации товар неправильно классифицирован по коду, например, товары из натурального дерева для дома ошибочно относятся к обычным плитам, это приведет к неправильному применению ставки возврата налогов: вы не сможете подать заявку на возврат по ставке 13%, кроме того, это может вызвать споры с таможней по оценке стоимости товара и увеличить срок прохождения таможни. В таком случае необходимо своевременно представить таможне документы подтверждения: отчет о проверке материала товара, контракт на закупку и т.д., и подать заявку на изменение кода товара в таможенной декларации.
При этом необходимо обновить информацию декларации в налоговом органе, чтобы избежать отказа из-за несоответствия данных таможенной декларации и декларации на возврат налогов. Кроме того, в рамках режима «интегрированного таможенного обслуживания», введенного таможней в 2026 году, данные таможенной декларации синхронизируются в реальном времени с налоговой системой, поэтому необходимо убедиться, что дата экспорта, количество товаров, сумма полученных средств в таможенной декларации полностью совпадают с документами декларации на возврат налогов.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Для декларации на возврат налогов при экспорте необходимо предоставить документы, подтверждающие вывоз товара за границу. Операции в логистическом цикле напрямую влияют на своевременность получения документов для возврата налогов. Товары из натурального дерева для дома относятся к крупногабаритным товарам: если вы выбираете транзитный маршрут, необходимо убедиться, что морской коносамент, предоставленный логистической компанией, является коносаментом «отгруженного товара», а не «готового к отгрузке» — в противном случае налоговый орган отклонит заявку на возврат налогов по причине невозможности подтверждения вывоза товара за границу.
В случае возникновения проблем, таких как отмена рейса или изменение порта назначения, необходимо своевременно потребовать от логистической компании обновления данных коносамента и представить налоговому органу дополнительные документы: подтверждение изменения порта, новый морской коносамент и т.д., чтобы избежать просрочки декларации на возврат налогов. Кроме того, в режиме «безбумажного таможенного обслуживания», введенном в порту Шанхая в 2026 году, электронные логистические данные могут быть напрямую использованы как подтверждающие документы для возврата налогов — необходимо убедиться, что логистическая компания своевременно загружает электронный коносамент в таможенную систему и синхронизирует данные с системой декларации на возврат налогов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Возврат налогов при экспорте относится к внутренним налоговым льготам, его эффект можно усилить через трансграничное налоговое планирование. Для предприятий, экспортирующих товары из натурального дерева для дома, можно организовать транзитный склад в свободной зоне с налоговыми льготами: сначала доставить товары в свободную зону, затем декларировать экспорт в режиме «вывоз из свободной зоны». Это позволит не только получить возврат налогов при экспорте, но и воспользоваться политикой отсрочки уплаты НДС в свободной зоне, отложив уплату части внутренних оборотных налогов и активировав денежные потоки.
Кроме того, согласно новым требованиям плана BEPS на 2026 год, необходимо обеспечить соответствие цен трансграничных взаимозависимых сделок принципу независимых сделок. Если у предприятия есть зарубежные зависимые компании, необходимо заранее подготовить документы по взаимозависимым сделкам, чтобы избежать отмены права на возврат налогов и необходимости дополнительной уплаты налогов по решению налогового органа.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Для успешного получения возврата налогов при экспорте необходимо соблюдать нормы получения платежей за границу. Согласно политике «удобства трансграничных платежей», введенной Управлением валютного регулирования на 2026 год, средние и малые предприятия внешней торговли могут оформить получение платежей непосредственно по таможенной декларации на экспорт, но необходимо убедиться, что расхождение между суммой полученного платежа и суммой, указанной в таможенной декларации, не превышает 5% — в противном случае будет активирована система мониторинга валютных операций, что повлияет на декларацию на возврат налогов.
В случае задержки платежа покупателем или недостаточной суммы платежа необходимо своевременно представить Управлению валютного регулирования документы подтверждения: подтверждение задержки платежа покупателем, дополнительный контракт и т.д., оформить погашение разницы в полученных платежах, а также представить соответствующие документы налоговому органу, чтобы избежать задержки возврата налогов по причине неполучения платежа. Кроме того, предприятия, осуществляющие трансграничные платежи в юанях через систему CIPS, необходимо убедиться, что код операции в платежном сообщении соответствует таможенному коду экспортируемого товара, чтобы налоговый орган мог подтвердить достоверность полученного платежа.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Соблюдение норм при оформлении возврата налогов при экспорте необходимо обеспечить через условия контракта. При заключении контракта на экспорт товаров из натурального дерева для дома с зарубежными покупателями необходимо четко указать сроки уплаты, соответствие суммы платежа сумме, указанной в таможенной декларации, чтобы избежать влияния невыполнения обязательств покупателем на получение платежа и, как следствие, на декларацию на возврат налогов.
Если в контракте есть условия оплаты по аккредитиву, необходимо быть осторожным с «мягкими условиями», например, требованием предоставления «сертификата приемки покупателем» как условия оплаты: если покупатель намеренно задерживает выдачу этого сертификата, это приведет к задержке получения платежа и, соответственно, к задержке декларации на возврат налогов. Кроме того, согласно новым изменениям в Правилах толкования торговых терминов INCOTERMS на 2026 год, при условии FOB продавец должен убедиться, что после загрузки товара получает коносамент «отгруженного товара» — в противном случае он лишится права на возврат налогов по причине невозможности подтверждения вывоза товара за границу, поэтому необходимо четко указать в контракте обязательство логистической компании по предоставлению коносамента.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Результат проверки экспортируемого товара на месте влияет на право на возврат налогов при экспорте. Товары из натурального дерева для дома относятся к товарам, подверженным воздействию влаги и повреждениям: если при проверке таможней обнаружится несоответствие товара описанию в декларации, например, фактический материал — композитная плита, а в декларации указано натуральное дерево, это будет сразу признано как недостоверная декларация. Это не только приведет к штрафу, но и лишит права на возврат налогов за данную партию товаров.
В случае проверки на месте необходимо заранее подготовить документы подтверждения: отчет о проверке материала товара, счет-фактура на закупку, технологические карты производства и т.д. При совместной проверке с таможней необходимо убедиться, что упаковка товара не повреждена, чтобы избежать признания товара некачественным и задержки прохождения таможни. Кроме того, в режиме «приоритета электронной проверки», введенном в порту Шанхая в 2026 году, если на электронном изображении товара выявлены аномалии, необходимо своевременно подать заявку на ручную проверку, чтобы избежать ошибочного решения по электронной проверке и задержки прохождения таможни, что повлияет на сроки декларации на возврат налогов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Соблюдение норм упаковки экспортируемого товара является косвенным гарантией возврата налогов при экспорте. Товары из натурального дерева для дома относятся к крупногабаритным и хрупким товарам: их упаковка должна соответствовать международным стандартам транспортировки. Если из-за некачественной упаковки товар повреждается во время транспортировки, зарубежный покупатель может отказаться от оплаты, что повлияет на получение платежа и приведет к блокировке декларации на возврат налогов.
Согласно новым требованиям Международной морской организации к деревянной упаковке на 2026 год, деревянная упаковка товаров из натурального дерева для дома должна иметь марку IPPC — в противном случае товар будет задержан таможней пункта назначения, что не позволит завершить экспортный процесс и лишит права на возврат налогов по причине нереального вывоза товара за границу. Кроме того, необходимо разработать схему защиты от влаги и усиления упаковки для товаров из натурального дерева для дома, разместить в упаковке индикатор влажности, чтобы избежать деформации товара от влаги, обеспечить приемку товара покупателем и бесперебойное получение платежа, что является необходимым условием для декларации на возврат налогов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Соблюдение норм при оформлении возврата налогов при экспорте заключается в совпадении четырех потоков: потока договоров, потока товаров, потока денежных средств, потока счетов-фактур. Для предприятий, экспортирующих товары из натурального дерева для дома, необходимо заранее систематизировать документы для каждой партии товаров: контракты на закупку, таможенные декларации, специальные счета-фактуры на НДС, выписки о получении платежей, чтобы обеспечить полное совпадение наименования, количества и суммы товара во всех документах.
Согласно режиму «цифрового возврата налогов», введенному налоговыми органами на 2026 год, документы необходимо загружать через электронный налоговый портал: если документы имеют исправления или являются поддельными, это сразу вызовет налоговую проверку, а предприятие может быть включено в список недобросовестных налогоплательщиков. В случае налоговой проверки необходимо в течение 15 рабочих дней представить налоговому органу документы подтверждения: записи производства, транспортные документы, сертификат приемки товара покупателем и т.д., и сотрудничать при проверке, чтобы избежать задержки или отмены возврата налогов. Кроме того, после подачи декларации на возврат налогов необходимо сохранить документы не менее 5 лет для возможной последующей проверки налоговыми органами.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Возврат налогов при экспорте можно включить в систему управления расходами в цепочке поставок. Для предприятий, экспортирующих товары из натурального дерева для дома, можно усилить эффект возврата налогов через оптимизацию структуры цепочки поставок. Например, переместить производственный процесс в парк с удобными условиями для возврата налогов при экспорте, воспользоваться услугами предварительной проверки документов и быстрой декларации в парке, чтобы сократить срок возврата налогов.
Согласно политике интеграции трансграничной электронной коммерции и обычной торговли на 2026 год, если предприятие одновременно занимается экспортом по модели B2B в трансграничной электронной коммерции и обычной торговлей, можно объединить декларации на возврат налогов для обеих видов деятельности, систематизировать документы единовременно и снизить расходы на декларацию. Кроме того, можно использовать стратегию синхронизации запасов: подстроить план производства и отгрузки под сроки возврата налогов, например, заранее систематизировать документы перед пиковым периодом декларации на возврат налогов, чтобы обеспечить своевременное поступление возврата налогов, активировать денежные потоки и оптимизировать скорость оборота средств в всей цепочке поставок.