Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Можно ли получить возмещение НДС при экспорте товаров иностранным физическим лицам?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия по экспорту товаров для дома. Недавно я получил крупный заказ от американского физического клиента, который хочет приобрести у нас партию индивидуально изготовленной мебели. Раньше мы работали преимущественно с юридическими лицами и никогда не экспортировали товары физическим лицам.
Я не знаю, можно ли подать заявление на возмещение НДС в такой ситуации. Я очень беспокоюсь, что поскольку клиент — физическое лицо, он не сможет предоставить официальные документы подтверждающие статус предприятия, из-за чего заявление на возмещение НДС будет отклонено, или же из-за неполноты документов останутся налоговые риски.
Наценка на этот заказ и так небольшая, поэтому без возмещения НДС мы можем убыть, но я боюсь нарушить правила из-за неправильных действий. Хочу спросить у экспертов: можно ли получить возмещение НДС при экспорте физическим лицам? Какие материалы нужно подготовить? Есть ли особенности, на которые стоит обратить внимание, чтобы не попасть в неприятности?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Возможность получения возмещения НДС при экспорте иностранным физическим лицам зависит от выполнения трех ключевых условий: "достоверность сделки，соблюдение норм по документам，совпадение четырех потоков". Сначала нужно подтвердить достоверность сделки: физический клиент должен предоставить действительный документ удостоверяющий личность (например，копию паспорта) и письмо о намерении приобрести товары，в котором четко указаны наименование，количество и стоимость товаров.
На этапе проверки документов нужно подготовить следующие материалы: 1. Таможенная декларация на экспорт товаров (указать физическое лицо как отправителя/получателя)，2. Счет-фактура по НДС，3. Документы подтверждающие получение платежа (например，записи платежей через платежные системы третьих сторон，в которых указаны данные сторон сделки и сумма)，4. Документы по логистике (контейнерный список или накладная курьерской службы，которые должны соответствовать данным таможенной декларации). Особое внимание нужно уделить совпадению четырех потоков: поток договоров，поток товаров，поток средств и поток счетов-фактур должны полностью соответствовать друг другу，чтобы избежать аномального возврата средств.
При взаимодействии на ключевых этапах при заполнении таможенной декларации в поле "Отправитель/Получатель" нужно указать фамилию и имя физического клиента，а также номер его паспорта. При подаче заявления на возмещение НДС вместе с ним нужно представить документ удостоверяющий личность физического клиента и документы подтверждающие получение платежа. Если налоговые органы направят запрос для проверки，нужно своевременно предоставить детали сделки и подтверждающие материалы，например записи переписки с клиентом，чертежи индивидуально изготовленных товаров.
План действий в нестандартных ситуациях: если физический клиент не может предоставить некоторые документы，можно дополнить доказательства за счет заключения официального договора на покупку товаров и хранения документов о трансграничных платежах. Запрещено использовать поддельные документы или получать счета-фактуры от третьих лиц，иначе вы рискуете столкнуться с возвратом выплаченного возмещения НДС и штрафами.
Для законного завершения процесса необходимо подать заявление на возмещение НДС в установленный срок (до 30 апреля следующего года после даты экспорта) и хранить документы не менее 5 лет для проверки. Компания Zhongshen может помочь предприятиям структурировать процесс，чтобы каждый этап соответствовал налоговым требованиям и успешно получить возмещение НДС.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
По вопросу таможенной декларации: при экспорте физическим лицам в поле "Отправитель/Получатель" таможенной декларации нужно точно указать фамилию и имя физического лица, а также номер его действительного документа (например, паспортного номера). В поле "Вид торговли" выбрать "Обычная торговля".
Если товары индивидуально изготовленные, в поле "Примечания" нужно указать "Индивидуальная изготовка" и соответствующие детали. Стоит учитывать, что некоторые таможенные органы проводят более строгую проверку деклараций с физическими лицами как отправителями/получателями, поэтому рекомендуется предварительно согласовать все данные с таможенным брокером, чтобы обеспечить полноту информации и избежать задержки при декларировании или возврата декларации для доработки.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
По логистике: при экспорте физическим лицам нужно выбрать надежного трансграничного логистического провайдера, чтобы данные отправителя/получателя на контейнерном списке или накладной курьерской службы соответствовали данным таможенной декларации.
Если используется морской транспорт, нужно убедиться, что получатель на контейнерном списке — сам физический клиент, избегать неопределенных формулировок типа "TO ORDER", чтобы не повлиять на действительность документов для возмещения НДС. Также нужно отслеживать статус доставки и своевременно получить документ подтверждающий прием товара как доказательство достоверности сделки.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С налоговой точки зрения политика возмещения НДС при экспорте физическим лицам и юридическим лицам в основе одинакова, но нужно особенно внимательно относиться к соблюдению норм по потоку средств. Платежи физического клиента должны проходить через официальные трансграничные платежные системы (например, PayPal, SWIFT), избегать наличных платежей или платежей через третьих лиц.
Если происходит продажа валюты в банке, нужно указать в банковской выписке "Оплата за экспорт товаров", чтобы поток средств соответствовал потоку договоров и избежать ситуации, когда при налоговом запросе нельзя предоставить действительные доказательства.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
По этапу получения и уплаты платежей: при получении платежа от физического лица нужно точно указать код операции в системе декларирования международных платежей (например, 121010 — оплата за экспорт товаров по обычной торговле) и указать "Покупка физическим лицом".
Если физический клиент производит платеж в юанях через систему CIPS, нужно убедиться, что данные плательщика соответствуют данным физического лица в таможенной декларации. Также нужно хранить банковскую выписку о получении платежа не менее 5 лет как важный документ для регистрации при возмещении НДС.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
По договору: договор на покупку товаров с физическим клиентом должен четко регулировать права и обязанности сторон, включая характеристики товаров, цену, способ доставки, условия оплаты и т.д. Обязательно включить в договор статью о гарантии интеллектуальной собственности, чтобы убедиться, что товары не нарушают интеллектуальную собственность третьих лиц и избежать задержки товаров при таможенной проверке из-за нарушения прав интеллектуальной собственности. Кроме того, договор должен быть подписан физическим клиентом, и его копия должна храниться для проверки.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При личной таможенной проверке нужно предварительно подготовить копию документа удостоверяющего личность физического клиента, договор на покупку товаров, список товаров и другие материалы. Во время проверки нужно сотрудничать с таможенными инспекторами при сверке данных о товарах.
Если товары индивидуально изготовленные, нужно предоставить чертежи проектов или письмо подтверждения от клиента как доказательство достоверности сделки. Стоит помнить: во время проверки строго запрещено самостоятельно заменять товары или изменять упаковку, чтобы не быть признанным участником недостоверной сделки.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Если экспортируемые товары хрупкие или изготовлены из специальных материалов (например, деревянная мебель), нужно убедиться, что упаковка соответствует международным стандартам транспортировки. Деревянная упаковка должна пройти фумигацию и иметь маркировку IPPC, чтобы избежать задержки в порту или возврата товаров из-за несовпадения упаковки нормам.
Также на упаковке нужно указать данные отправителя/получателя и наименование товаров, которые должны соответствовать данным таможенной декларации, чтобы упростить быструю сверку при таможенной проверке.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
На этапе налоговой проверки при возмещении НДС нужно сосредоточиться на проверке совпадения четырех потоков: соответствуют ли данные физического клиента в договоре данным таможенной декларации и документов подтверждающих получение платежа; совпадают ли наименования товаров на счете-фактуре с данными таможенной декларации; показывают ли документы по логистике, что товары действительно экспортированы.
Если есть несоответствия, нужно своевременно предоставить дополнительные объяснительные документы, иначе заявление на возмещение НДС может быть отклонено. Кроме того, нужно хранить электронные и бумажные копии всех документов для последующей проверки налоговыми органами.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
С точки зрения цепочки поставок при экспорте физическим лицам нужно оптимизировать процесс обработки заказов и создать базу данных физических клиентов, включая документы удостоверяющие личность, историю покупок и т.д. Рекомендуется использовать стандартные шаблоны договоров и процессы подготовки документов, чтобы снизить риски при выполнении операций.
Также можно сотрудничать с трансграничными платежными системами, чтобы упростить процесс получения платежей и повысить эффективность оборота средств. Кроме того, нужно учитывать особенности потребностей физических клиентов, например индивидуальную изготовку, небольшие партии, и адаптировать скорость реакции цепочки поставок под эти требования.