Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие предварительные условия и основной процесс нужно выполнить внешнеторговым предприятиям для оформления возврата налога на экспорт?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец малого внешнеторгового предприятия в Шанхае, основанного 18 месяцев назад. В прошлом месяце мы отправили 3 партии женской одежды в порт Гамбург (Германия) — это наш первый случай массового оформления возврата налога на экспорт.
Раньше я слушал жалобы коллег: кто-то получил отказ в подаче заявления налоговой службой из-за неполного пакета документов или несовпадения данных, из-за чего возврат налога задержался почти на 4 месяца, а предприятие было включено в список особого контроля, что ограничило последующее таможенное оформление и поступление валютных средств. У меня сейчас на столе лежит куча специализированных счет-фактур на добавленную стоимость, таможенных деклараций, морских коносаментов.
Еще есть две закупочные счет-фактуры, где название товара не соответствует коду товара в таможенной декларации. Бухгалтер только недавно взял на себя ведение внешнеторговых операций и совершенно не понимает, что делать. Я так беспокоюсь, что не могу спать по ночам, хочу понять, как правильно оформить возврат налога, на какие детали нужно обратить внимание на всех этапах и можно ли исправить проблему с этими двумя счет-фактурами?
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Основываясь на новых требованиях налоговой службы Шанхае по возврату налога на экспорт 2026 года，комплексные операции должны начинаться с предварительной проверки соответствия документов нормативам. Ключевые детали проверки должны сосредотачиваться на «совпадении четырех потоков»: данные потока товаров，потока денежных средств，потока счет-фактур и потока договоров должны полностью совпадать. Особое внимание нужно уделить тому，чтобы название，характеристики и количество товара в специализированной счет-фактуре на добавленную стоимость точно соответствовали коду товара и заявленному количеству в таможенной декларации，а данные отправителя и получателя в морском коносаменте совпадали с данными в договоре и таможенной декларации.
Необходимо точно согласовывать ключевые этапы операций: первый этап — предварительная проверка при подаче заявления: загрузить сканы документов через модуль возврата налога на экспорт в электронной налоговой службе，система автоматически проверит данные，и если появится предупреждение，нужно немедленно исправить несовпадения，второй этап — официальная подача заявления: в течение 5 рабочих дней после успешной предварительной проверки представить беспаперные документы в уполномоченную налоговую службу，третий этап — проверка налоговой службой: в 2026 году срок проверки для малых и средних внешнеторговых предприятий，соблюдающих нормативы，сокращен до 10-15 рабочих дней，и после утверждения сумма налога будет переведена напрямую на корпоративный счет предприятия.
По поводу несовпадения данных между счет-фактурами и таможенной декларации，которую вы упомянули，нужно немедленно связаться с поставщиком для перевыпуска соответствующих специализированных счет-фактур на добавленную стоимость с правильным кодом товара，а при подаче заявления представить «Пояснение о несовпадении данных в документах». Если исправить несовпадения до предварительной подачи заявления，это не повлияет на сроки возврата налога. После завершения процедуры возврата налога нужно строго выполнять требования по архивному хранению документов: сохранять все связанные материалы на случай проверки в течение 5 лет，чтобы гарантировать соответствие нормативам на всех этапах.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Ключевым предварительным условием возврата налога на экспорт является соответствие данных таможенной декларации нормативам. В 2026 году таможня Шанхая ввела «систему автоматической связи таможенной декларации с процедурой возврата налога», которая требует, чтобы код товара в таможенной декларации соответствовал названию товара в специализированной счет-фактуре на добавленную стоимость. При несовпадении кодов система автоматически генерирует предупреждение.
Если предприятие уже закончило таможенное оформление, можно подать заявление на изменение таможенной декларации в течение 10 рабочих дней после экспорта, представив «Пояснение о несовпадении кодов товаров» и соответствующий отчет о экспертизе товара. После утверждения таможни данные таможенной декларации в системе возврата налога будут синхронно обновлены, что предотвратит влияние на подачу заявления на возврат налога.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Политика отсрочки уплаты НДС в Евросоюзе 2026 года может использоваться совместно с процедурой возврата налога на экспорт в Китае. При таможенном оформлении в Евросоюзе предприятие может выбрать отсрочку уплаты импортного НДС и не нужно заранее платить эту сумму — средства можно использовать на закупки товаров.
При оформлении возврата налога на экспорт в Китае нужно представить свидетельство о отсрочке уплаты НДС, выданное таможней Евросоюза, чтобы гарантировать соответствие потока денежных средств нормативам и предотвратить признание налоговой службой возврата денежных средств. Кроме того, малые и средние внешнеторговые предприятия могут разумно планировать сроки поступления валютных средств, сокращая их до 90 дней после экспорта, чтобы использовать ускоренный канал проверки налоговой службой.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В 2026 году налоговые службы сосредотачивают проверку возврата налога на экспорт на «совпадении четырех потоков», особенно на отслеживании потока денежных средств. Предприятие должно гарантировать, что средства на закупки перечисляются из корпоративного счета предприятия на корпоративный счет поставщика, а валютные средства поступают из корпоративного счета иностранного клиента на корпоративный счет предприятия.
Если средства перечисляются из личного счета, нужно представить «Пояснение о несовпадении потока денежных средств» и соответствующий договор купли-продажи — только после утверждения налоговой службы можно продолжить оформление возврата налога. Кроме того, предприятие должно сохранять все документы о движении денежных средств не менее 5 лет на случай последующих проверок налоговой службы.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
В 2026 году управление валютным регулированием Шанхая ввело «систему автоматического сверки поступления и выплаты валютных средств», которая интегрирована с системой возврата налога на экспорт. Перед оформлением возврата налога на экспорт предприятие должно гарантировать, что поступившие валютные средства сверены. Если срок поступления валютных средств превышает 90 дней, нужно заранее подать заявление на продление срока сверки в управление валютным регулированием, представив «Заявление на продление срока поступления валютных средств» и соответствующий договор продажи.
После утверждения данные о поступлении валютных средств в системе возврата налога будут синхронно обновлены, что предотвратит влияние на подачу заявления на возврат налога. Кроме того, разница между суммой поступивших валютных средств и суммой по цене ФОБ в таможенной декларации не должна превышать 5%, иначе система автоматически генерирует предупреждение.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Соответствие нормативам при возврате налога на экспорт основывается на действенных договорах купли-продажи. В 2026 году налоговые службы проверяют в первую очередь подлинность договора: данные о названии, характеристиках, количестве и стоимости товара в договоре должны полностью совпадать с данными в таможенной декларации и счет-фактуре.
Если договор изменен, нужно представить пояснение с печатой обеих сторон, иначе налоговая служба признает договор недействительным, что повлияет на подачу заявления на возврат налога. Кроме того, в договоре нужно четко указать сроки поступления валютных средств и доставки товара, чтобы предотвратить задержку поступления валютных средств из-за неясных пунктов договора.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Если таможня проводит прямую проверку товара на месте, нужно гарантировать, что фактические данные товара полностью совпадают с данными в таможенной декларации и счет-фактуре. Если название или характеристики товара не соответствуют данным в таможенной декларации, нужно немедленно подать заявление на изменение таможенной декларации, представив «Пояснение о несовпадении данных при проверке на месте» и соответствующий отчет о экспертизе товара.
После утверждения таможни данные таможенной декларации в системе возврата налога будут синхронно обновлены, что предотвратит влияние на подачу заявления на возврат налога. Кроме того, предприятие должно сохранять уведомление о проверке, протокол проверки и другие связанные документы на случай последующих проверок.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
В 2026 году базой для расчета возврата налога на экспорт является цена ФОБ. Если предприятие выбирает торговые термины СИФ или ЦФР, нужно отдельно указать сумму фрахта и страховки в таможенной декларации — налоговая служба автоматически вычтет эти суммы при расчете возвращаемого налога.
Предприятия могут разумно планировать логистический маршрут, выбирая прямые рейсы для снижения затрат на фрахт, а при заключении договора продажи четко указать цену ФОБ, чтобы предотвратить снижение суммы возвращаемого налога из-за неправильного выбора торговых терминов. Кроме того, можно использовать стратегию согласования запасов: заранее создать запасы товаров, сократить сроки экспорта и ускорить поступление возвращаемого налога на счет.