Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие официальные учреждения нужно посещать средним и малым внешнеторговым предприятиям с правом на импорт и экспорт для возврата налогов при экспорте?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я бухгалтер малого производственного предприятия в Шанхае, которое только что получило право на импорт и экспорт. В прошлом месяце мы впервые отправили морскую партию товаров на сумму 800 000 юаней для заказчика из Евросоюза. Теперь мы получили все необходимые документы: декларацию на груз, накладную на поступившие товары, коносамент и т.д. Но компания никогда не занималась экспортной деятельностью раньше, и никто не знает процесс возврата налогов.
Вчера я спросила коллег из других компаний: кто-то сказал, что нужно идти напрямую в налоговый орган по месту регистрации компании, кто-то утверждает, что сначала нужно подать документы в таможню, а кто-то говорит, что теперь все делается онлайн и не нужно посещать офлайн-учреждения вообще? Я в панике: если возврат налогов за эту партию задержится, компания не сможет обеспечить оборот денежных средств.
К тому же я слышала, что если выбрать неправильное место для осуществления процедуры, это не только задержит возврат налогов, но и может повлиять на экспортный рейтинг надежности компании, из-за чего в будущем мы столкнемся с проблемами при получении субсидий. Хочу спросить, куда именно нужно обращаться, и есть ли разные требования в зависимости от типа предприятия?
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Первоначально проведите проверку всех документов: убедитесь，что дата экспорта в декларации на груз，код товара полностью совпадают с наименованием товара в накладной на поступившие товары и кодом по таможенной тарифной номенклатуре，а информация о праве собственности на груз в морском коносаменте соответствует данным в декларации на груз. В 2026 году данные налоговых и таможенных органов Шанхая автоматически синхронизируются，поэтому нет необходимости отдельно подать документы в таможню.
Основные каналы осуществления процедуры делятся на два: в офлайн-режиме необходимо обратиться в специальное окно по возврату налогов при экспорте компетентного налогового органа по месту регистрации и подать оригиналы и копии бумажных документов с печатью компании，в онлайн-режиме можно напрямую загрузить сканы документов через модуль управления возвратом налогов при экспорте электронного налогового органа，не посещая офлайн-учреждения. Если ваша компания привлекает внешнеторгового агента，то процедуру может осуществить агентская компания в налоговом органе по своему месту регистрации，но предварительно необходимо подписать официальное доверенность.
План действий при возникновении нештатных ситуаций: если онлайн-заявка будет отклонена системой，необходимо в течение 3 рабочих дней явиться в офлайн-окно со всеми бумажными документами для ручной проверки сомнительных моментов сотрудником налогового органа，если выявится несоответствие информации в документах，необходимо своевременно связаться с таможенным брокером для исправления данных в декларации на груз，а затем подать заявку заново.
Обеспечение соблюдения норм законодательства: после подачи заявки можно отслеживать ход проверки в реальном времени через электронный налоговый орган. После положительного рассмотрения возвратные средства будут переведены на корпоративный счет компании в течение 10 рабочих дней. Необходимо убедиться，что информация о счете в налоговой системе актуальна и прошла регистрацию.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Перед осуществлением возврата налогов при экспорте необходимо убедиться, что электронные данные декларации на груз успешно переданы в налоговую систему. Если в истории декларации есть записи об исправлении или отмене и повторной подаче, необходимо сначала повторно отправить электронные данные декларации в таможню, чтобы избежать отклонения заявки на возврат налогов из-за невозможности налоговой системы получить информацию о декларации. В 2026 году таможня Шанхая ввела механизм «непосредственной синхронизации деклараций на груз».
Если налоговая система не получит данные в течение 72 часов после завершения таможенного оформления, можно войти в модуль «взаимодействия налоговых и таможенных органов» в «Едином окне» и вручную запустить синхронизацию, не посещая офис таможни. Если экспорт относится к товарам из особых контролируемых зон, необходимо убедиться, что в декларации на груз код особой контролируемой зоны указан как порт экспорта. В противном случае необходимо исправить данные в декларации на груз на месте в таможне, а затем подать заявку на возврат налогов.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Место осуществления возврата налогов при экспорте не имеет прямого отношения к маршруту логистики, но необходимо убедиться, что информация о порту разгрузки и порту назначения в коносаменте соответствует данным в декларации на груз. Если из-за изменения порта логистикой возникнет несоответствие данных в декларации и коносаменте, необходимо своевременно получить от логистического поставщика подтверждение об изменении порта и подать его как дополнительный документ в учреждение, осуществляющее возврат налогов.
Если груз задержан в порту, необходимо сначала погасить плату за задержку контейнера и плату за задержку груза в порту, а также получить от логистического поставщика подтверждение об оплате этих расходов. Некоторые налоговые органы требуют предоставить это подтверждение как вспомогательный документ для заявки на возврат налогов, чтобы избежать подозрений в нарушениях из-за проблем с правом собственности на груз. В 2026 году порт Шанхая ввел механизм «автоматической синхронизации логистической информации», информация об изменении порта автоматически отправляется в налоговую систему, но все равно необходимо сохранить бумажное подтверждение об изменении порта для возможной проверки.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Если предприятие использует модель отсрочки уплаты НДС (VAT) при экспорте, то при осуществлении возврата налогов нет необходимости дополнительно обращаться в таможню или другие учреждения, достаточно подать заявку напрямую в окно по возврату налогов при экспорте компетентного налогового органа, но необходимо указать отметку «Экспорт с отсрочкой уплаты VAT» в заявке и предоставить соответствующий документ о декларации с отсрочкой. Для экспортных предприятий, участвующих в кросс-бордерных связанных сделках, необходимо убедиться, что цена в связанных сделках соответствует принципу независимых сделок.
При осуществлении возврата налогов нет необходимости обращаться в другие учреждения, но необходимо подготовить материалы о связанных сделках за соответствующий период для возможной выборочной проверки налоговым органом. В 2026 году в Шанхае для возврата налогов при экспорте в рамках связанных сделок введена услуга «предварительной проверки». Можно предварительно подать материалы за соответствующий период через электронный налоговый орган для предварительной проверки, чтобы избежать приостановки заявки на возврат налогов по причинам, связанным с связанными сделками.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Перед осуществлением возврата налогов при экспорте необходимо убедиться, что полученная валюта внесена в счет в соответствии с законодательством. Если валюта получена на офшорный счет, необходимо одновременно подать документы о получении валюты и конвертации валюты на офшорном счете в учреждение, осуществляющее возврат налогов.
Нет необходимости посещать офис органа валютного регулирования для сверки полученной валюты. В 2026 году в Шанхае данные о получении валюты автоматически синхронизируются с налоговой системой, но если разница между суммой полученной валюты и суммой в декларации на груз составляет более 5%, необходимо подать объяснение о разнице через электронный налоговый орган, не посещая офлайн-учреждения.
Если используется кросс-бордерная оплата в юанях через систему CIPS, необходимо сохранить документ о платеже в юанях из сообщения SWIFT как вспомогательный документ для возврата налогов. Некоторые налоговые органы требуют предоставить этот документ для подтверждения соблюдения норм при получении и уплате валюты.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Если предприятие привлекает внешнеторговое агентство для осуществления возврата налогов, необходимо в агентском договоре четко определить субъект ответственности за осуществление возврата налогов и обязанности по подаче документов. Нет необходимости обращаться в юридическое или нотариальное учреждение для нотаризации договора, но необходимо убедиться, что в договоре есть пункт о компенсации убытков из-за задержки подачи заявки на возврат налогов, чтобы избежать задержки возврата налогов по причине ошибок агентства.
Если экспортируемые товары связаны с интеллектуальной собственностью, необходимо убедиться, что проведена регистрация интеллектуальной собственности для таможенной защиты. Нет необходимости подать доказательство регистрации в учреждение, осуществляющее возврат налогов, но необходимо указать номер регистрации интеллектуальной собственности в декларации на груз. В противном случае заявка на возврат налогов может быть приостановлена по причине несоблюдения норм законодательства, после чего необходимо подать доказательство регистрации в налоговый орган, чтобы продолжить процедуру.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Если экспортируемый груз проверяется на месте в таможне, необходимо убедиться, что информация о состоянии и количестве товара в протоколе проверки соответствует данным в декларации на груз. Если есть возражения по результатам проверки, необходимо подать заявку на повторную проверку в таможню в течение 3 рабочих дней после завершения первичной проверки, получить доказательство о положительном результате повторной проверки и затем подать его в учреждение, осуществляющее возврат налогов.
В 2026 году таможня Шанхая ввела механизм «автоматической синхронизации информации о проверке». Информация о положительном результате проверки автоматически отправляется в налоговую систему, нет необходимости подать протокол проверки на месте, но необходимо сохранить бумажный протокол проверки для возможной выборочной проверки налоговым органом. Если дата экспорта задержена из-за проверки, необходимо подавать заявку на возврат налогов по дате, указанной в доказательстве проверки таможни, чтобы избежать отклонения заявки на возврат налогов из-за несоответствия даты экспорта.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При осуществлении возврата налогов при экспорте необходимо обеспечить «соответствие четырех потоков», то есть полное совпадение информации о потоке товаров, денежном потоке, потоке накладных и потоке договоров. Если используется агентское таможенное оформление или агентское получение валюты, необходимо предоставить соответствующий агентский договор как дополнительный документ.
Нет необходимости обращаться в аудиторское учреждение для получения специального аудиторского отчета. Но в 2026 году в Шанхае для предприятий с годовым объемом экспорта более 50 млн юаней налоговый орган привлекает третье учреждение для ежегодной аудита соблюдения норм при возврате налогов.
В этом случае необходимо предоставить все документы по возврату налогов для аудита. Если налоговый орган направляет запрос по заявке на возврат налогов, необходимо подать материалы в ответ на запрос в компетентный налоговый орган в течение 15 рабочих дней, не посещая налоговый орган, который направил запрос.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Если предприятие осуществляет экспорт по торговому термину FOB, место осуществления возврата налогов не зависит от места расположения логистического поставщика, достаточно обратиться в компетентный налоговый орган по месту регистрации предприятия. Но необходимо убедиться, что в декларации на груз торговой термин указан как «FOB», и предоставить соответствующий морской коносамент и накладную логистического агента как документы, подтверждающие цену за бортом.
Если предприятие осуществляет экспорт по торговому термину CIF, необходимо вычесть сумму фрахта и страховки из заявки на возврат налогов. Нет необходимости обращаться в логистическое учреждение для получения официального доказательства расходов. В 2026 году налоговая система Шанхая может автоматически взаимодействовать с данными о расходах логистических предприятий и напрямую получить суммы фрахта и страховки для вычета.
Если предприятие осуществляет экспорт с переработкой на другом предприятии, необходимо убедиться, что способ контроля в декларации на груз с переработкой соответствует требованиям для возврата налогов. Нет необходимости обращаться в учреждение управления цепочкой поставок для регистрации, достаточно подать декларацию на груз с переработкой в налоговый орган.