Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие ключевые этапы соблюдения норм во всем цикле работы необходимо учитывать внешне торговым предприятиям при оформлении возврата экспортных налогов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешне торгового предприятия в Шанхае, специализирующегося на экспорте товаров для дома. Я занимаюсь бизнесом на рынки Европы и Америки уже 3 года, и до недавнего времени я обращался к небольшой агентской компании для оформления возврата экспортных налогов. Однако в прошлом месяце из-за того, что агент пропустил проверку соответствия кодов товаров в декларации на таможенную очистку и на счетах на добавленную стоимость, моя декларация на возврат налогов была отклонена, а я также получил уведомление от налоговых органов о предупреждении соблюдения норм.
Блокировано почти 800 000 юаней средств из возврата налогов, что напрямую повлияло на план закупки новой партии товаров. Теперь я хочу либо самостоятельно заниматься возвратом налогов, либо сменить на профессионального агента, но совершенно не понимаю требований соблюдения норм во всем цикле оформления возврата экспортных налогов.
Я не знаю, какие документы нужно подготовить заранее, как контролировать ключевые этапы, как действовать в чрезвычайных ситуациях при возникновении несоответствий, и я особенно беспокоюсь, что предыдущее предупреждение повлияет на эффективность возврата налогов в будущем. Я так взволнован, что не могу спать, и просто хочу понять, как правильно и эффективно оформить возврат экспортных налогов в соответствии с законом?
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Первое — детальная проверка предварительных документов: необходимо последовательно проверить соответствие четырех ключевых документов — декларации на таможенную очистку，специального счета на добавленную стоимость，спецификации экспортируемых товаров，грузового коносмента: коды товаров，количество и цена ФОБ в декларации на таможенную очистку должны полностью соответствовать данным в счете на добавленную стоимость，порт погрузки и порт назначения в грузовом коносменте должны совпадать с указанными в декларации на таможенную очистку. Если речь идет о товарах，произведенных по договору подряда，необходимо дополнительно проверить договор подряда и счет за оплату услуг по обработке，чтобы избежать предупреждения налоговых органов из-за несоответствия «четырех потоков» документов.
При взаимодействии на ключевых этапах необходимо строго соблюдать временные рамки: в течение 15 дней после экспорта товаров подтвердить электронные данные декларации на таможенную очистку，собрать все бумажные документы в течение 30 дней，оформить декларацию на возврат налогов в течение 90 дней (по новой политике 2026 года предприятиям，соответствующим требованиям，разрешено продлить этот срок до 120 дней，но нужно заранее зарегистрироваться в налоговых органах)，при декларации необходимо загрузить стандартизированные сканы документов через модуль возврата экспортных налогов в электронном налоговом органе，чтобы обеспечить успешную автоматическую проверку системой и избежать ошибок при ручном вводе данных.
Необходимо заранее разработать план действий при возникновении несоответствий: при получении запросов налоговых органов нужно предоставить подтверждающие документы，такие как договор закупки товаров，платежные документы，траектория движения груза и т.д. в течение 10 дней，если документы потеряны，сразу обратиться в таможню за повторной выдачей декларации на таможенную очистку и к организации，выдавшей счет，за повторной выдачей красного счета，если ранее было предупреждение о соблюдении норм，нужно самостоятельно предоставить в налоговые органы объяснение по исправлению недостатков и обязательство соблюдения норм в будущем，чтобы добиться снятия ограничений，связанных с предупреждением.
После полного соблюдения норм все документы нужно архивовать и хранить не менее 5 лет. Одновременно необходимо создать механизм месячной самопроверки соблюдения норм при возврате налогов，каждую квартал обобщать прогресс возврата налогов и состояние поступления средств，чтобы обеспечить соблюдение всех требований нового регулирования таможни Шанхая и налоговых органов в 2026 году на всех этапах работы.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Основным предпосылкой возврата экспортных налогов является соблюдение норм в декларации на таможенную очистку. Таможня Шанхая в 2026 году требует, чтобы коды товаров в декларации полностью совпадали с фактическими кодами гармонизированной системы (ГС) экспортируемых товаров.
Если из-за ошибки при классификации кодов данные в декларации на таможенную очистку не соответствуют данным в счете на добавленную стоимость, это не только приведет к отклонению декларации на возврат налогов, но и может привести к наложению санкции со стороны таможни в виде доплаты налогов из-за ошибки классификации. Предприятия должны перед подачей декларации на таможенную очистку поручить организацию с лицензией на предварительную классификацию провести предварительную проверку кодов ГС товаров, чтобы обеспечить точность кодов.
Одновременно при подаче декларации на таможенную очистку нужно отметить отметку «Для возврата экспортных налогов», чтобы избежать невозможности оформления декларации на возврат налогов в будущем из-за отсутствия этой отметки. Кроме того, если речь идет о экспорте товаров в рамках трансграничной электронной коммерции B2B, при подаче декларации на таможенную очистку нужно дополнительно указать номер регистрации в экспериментальной зоне трансграничной электронной коммерции, в противном случае предприятие не сможет воспользоваться политикой возврата налогов.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
По политике возврата экспортных налогов 2026 года внешне торговым предприятиям, соответствующим требованиям, разрешено воспользоваться политикой отсрочки уплаты НДС, то есть при экспорте товаров не нужно уплачивать внутренний НДС, а сразу подать заявление на возврат налогов, что позволяет эффективно снизить расходы на заемный капитал предприятия. Условия для получения права воспользоваться этой политикой включают: объем экспорта не менее 5 миллионов юаней за 12 месяцев без перерыва, отсутствие записей о наложении административных налоговых санкций, наличие совершенной системы бухгалтерского учета.
Для подачи заявления на отсрочку уплаты НДС нужно предоставить в налоговые органы «Бланк регистрации отсрочки уплаты НДС на экспортируемые товары» до экспорта товаров, и при декларации на возврат налогов предоставить соответствующий грузовой коносмент и электронные данные декларации на таможенную очистку. Если не зарегистрироваться в соответствии с требованиями, предприятие не сможет воспользоваться политикой отсрочки и будет обязано доплатить соответствующую сумму НДС.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Соблюдение норм при получении и выплате валютных средств является одним из основных предпосылок возврата экспортных налогов. Управление валютного регулирования в 2026 году требует, чтобы предприятия получили валютные средства в течение 180 дней после экспорта товаров. Если по особым причинам нельзя получить валютные средства в срок, нужно заранее предоставить в управление валютного регулирования «Бланк регистрации отсрочки получения валютных средств от экспорта», в противном случае получение валютных средств будет считаться не соответствующим нормам, и предприятие не сможет подать заявление на возврат налогов.
Предприятия должны осуществлять трансграничную оплату и получение средств в юанях через систему CIPS (Система межбанковских расчетов в юанях), чтобы обеспечить полное соответствие потока валютных средств при оплате и получении потоку товаров по декларации на таможенную очистку и потоку счетов. Если используется оплата через третью сторону, нужно предоставить доверенность на оплату через третью сторону и подтверждение траектории движения средств, чтобы избежать получения запросов налоговых органов из-за несоответствия потока средств.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Регистрация документов для возврата экспортных налогов является ключевым этапом соблюдения норм. Налоговые органы в 2026 году требуют, чтобы предприятия завершили регистрацию документов в течение 10 дней после подачи декларации на возврат налогов. Документы для регистрации включают декларацию на таможенную очистку, специальный счет на добавленную стоимость, грузовой коносмент, спецификацию экспортируемых товаров, подтверждение получения валютных средств и т.д. Все эти документы нужно хранить не менее 5 лет.
Если предприятие не зарегистрирует документы в соответствии с требованиями, декларация будет считаться не соответствующей нормам, и налоговые органы имеют право приостановить его право на возврат налогов, а даже вернуть уже выплаченную сумму возврата. Кроме того, предприятия должны создать механизм самопроверки «соответствия четырех потоков», каждую квартал сверять поток экспортируемых товаров, поток средств, поток счетов и поток договоров, чтобы избежать получения запросов налоговых органов из-за несоответствия.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Результаты осмотра экспортируемых товаров на месте напрямую влияет на декларацию на возврат налогов. Таможня Шанхая в 2026 году требует, чтобы фактическое состояние экспортируемых товаров полностью совпадало с указанным в декларации на таможенную очистку.
При осмотре на месте обнаружится несоответствие кодов товаров, количества, параметров с данными в декларации, это будет считаться ложной декларацией, и предприятие не сможет подать заявление на возврат налогов. Предприятия должны самостоятельно провести предварительный осмотр товаров перед погрузкой на судно, чтобы убедиться, что фактическое состояние товаров совпадает с указанным в декларации.
При осмотре таможней на месте нужно предоставить соответствующие подтверждающие документы, такие как договор закупки товаров, счет, грузовой коносмент и т.д., и помочь таможне завершить осмотр. Если результат осмотра будет не соответствующим нормам, нужно сразу обратиться в налоговые органы с заявлением о приостановке декларации на возврат налогов, и после решения проблемы подать декларацию заново.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Эффективность возврата экспортных налогов тесно связана с согласованностью работы всего цепи поставок. Предприятия должны совместно планировать этапы декларации на возврат налогов с этапами закупки, производства, логистики в цепи поставок, чтобы обеспечить своевременное собирание документов и оформление декларации на возврат налогов после экспорта товаров.
Например, на этапе закупки требуйте от поставщиков выдать специальный счет на добавленную стоимость в течение 10 дней после отправки товаров, на этапе логистики требуйте от грузового агента предоставить электронные данные декларации на таможенную очистку в течение 3 дней после таможенной очистки, на этапе получения валютных средств требуйте от клиентов завершить получение валютных средств в течение 30 дней после прибытия товара в порт. Благодаря согласованности работы всего цепи можно сократить цикл декларации на возврат налогов со средних 60 дней до 30 дней, что эффективно повышает эффективность оборота капитала.