---
title: "Какие конкретные виды налогов возвращаются при возврате налогов при экспорте внешней торговли? Какие ключевые пункты входят в основные основания налогообложения?"
description: "При осуществлении экспортных операций внешней торговли предприятия часто сталкиваются с неясностями в вопросах возвращаемых налогов，что приводит к несоответствию декларационных документов，увеличению сроков возврата налогов или даже к рискам несоблюдения норм. Основным образом при возврате налогов при экспорте возвращаются уплаченные предприятиями налог на добавленную стоимость (НДС) и акцизный налог. Необходимо строго соблюдать требование «соответствия четырех потоков»，заранее систематизировать..."
url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html"
language: "ru"
type: "Q&A"
category: "Вопросы и ответы по НДС"
datePublished: "2026-05-03"
dateModified: "2026-05-03"
brand: "Zhongshen Trading China"
answerCount: 10
---

# Какие конкретные виды налогов возвращаются при возврате налогов при экспорте внешней торговли? Какие ключевые пункты входят в основные основания налогообложения?

## Вопрос

 Я являюсь руководителем предприятия внешней торговли в Шанхае, которое специализируется на экспорте электромеханических изделий. На прошлой неделе я только что заключил заказ на 1,2 миллиона долларов США с немецким партнером, и сейчас спешу подготовить документы для декларации на возврат налогов. Но вдруг финансовый отдел сообщил мне, что ранее наше понимание возвращаемых налогов может быть неверным. Если мы заполним неверные данные, декларация будет возвращена, и это даже может повлиять на право на возврат налогов в течение следующих 3 месяцев. Раньше я только смутно знал, что возврат налогов снижает расходы, но конкретно возвращается ли НДС или акцизный налог? Есть ли еще какие-либо налоги? Различаются ли возвращаемые налоги для производственных и торговых предприятий? Оставшиеся до отправки груза на судно 20 дней. Если мы застрянем на этом этапе, возврат налогов задержится, и это может повлиять на оборот средств. Я так волнуюсь, что не могу есть, и хочу как можно скорее понять, какие именно налоги возвращаются при экспорте внешней торговли. 

## Ответы
                            
### Ответ 1 — Лучший ответ

Сначала следует уточнить，что наиболее распространенная ошибка в отрасли — это мнение，что при возврате налогов при экспорте возвращается только НДС，при этом игнорируется право на возврат акцизного налога，и некоторые предприятия даже неверно включают таможенный налог в список возвращаемых налогов. Такие неправильные представления напрямую приводят к отсутствию необходимых документов，например，не представляется платежный ордер по акцизному налогу или неверно приложен платежный документ по таможенному налогу из декларации на таможенный контроль. В лучшем случае декларация будет возвращена налоговым органом，что задержит процесс проверки на 3-7 дней，в худшем случае предприятие будет признано «объектом особого контроля» из-за несоответствия документов，и все заявки на возврат налогов в течение следующих 6 месяцев будут рассматриваться вручную，что займет много времени и ресурсов.

Чтобы избежать таких рисков，сначала необходимо провести **проверку соответствия видов налогов**: предприятия внешней торговли должны систематизировать счет-фактуры из этапа закупки. Если они закупили товары，подлежащие акцизному налогу (например，косметика，нефтепродукты)，помимо специального счет-фактуры по НДС необходимо собрать платежный ордер по акцизному налогу. Производственные предприятия должны убедиться，что их собственные продукты относятся к категории товаров，подлежащих акцизному налогу，и возвратить уплаченные на производственном этапе НДС и акцизный налог.

Эксклюзивный совет по минимизации рисков: за 3 дня до официальной декларации отправить предварительные документы в отдел проверки документов агентства，которое занимается представительством，и использовать систему искусственного интеллекта для автоматической проверки соответствия «видов налогов — документов». Если обнаружено отсутствие документов по акцизному налогу，немедленно связаться с поставщиком для получения недостающих документов，чтобы избежать ошибок на этапе официальной декларации. Одновременно сохранить договоры закупки，коносаменты и другие документы，чтобы гарантировать «соответствие четырех потоков»，снизить вероятность запроса дополнительной информации налоговым органом и ускорить поступление средств от возврата налогов.

**status:** accepted
**Author:** Kevin Lin
**Date:** 2026-05-03

### Ответ 2

На этапе прохождения таможни поле «Характер налогообложения и освобождения от налогов» в декларации на таможенный контроль напрямую влияет на определение возвращаемых налогов. Если в декларации указано «Общее налогообложение», то возвращаются уплаченные НДС и акцизный налог.

Если указано «Обработка импортированного сырья», необходимо различать сырье под таможенное гарантийное хранение и сырье без таможенного гарантийного хранения, и возврат НДС возможен только для сырья без таможенного гарантийного хранения. Следует обратить внимание, что «код товара» в декларации на таможенный контроль должен соответствовать названию товара и номенклатурному номеру в специальном счет-фактуре по НДС.

Если код товара указан неверно, налоговый орган не сможет сопоставить виды налогов, что приведет к спорам о ценообразовании. В этом случае необходимо немедленно подать заявление в таможню на отмену и перезаполнение декларации, исправить код товара и характер налогообложения и освобождения от налогов, чтобы не повлиять на декларацию на возврат налогов из-за несоответствия данных в декларации на таможенный контроль.

**status:** suggested
**Author:** Linda Gao
**Date:** 2026-05-03

### Ответ 3

Коносаменты, складские расписки и другие документы из этапа логистики являются косвенным основанием для подтверждения соответствия видов налогов. Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу, описание товара в логистических документах должно полностью соответствовать названию товара в специальном счет-фактуре по НДС и платежном ордере по акцизному налогу, чтобы избежать сомнений налогового органа в соответствии видов налогов из-за различий в названиях товаров.

Кроме того, если используется транзитная логистика, необходимо сохранить записи об разгрузке контейнера в транзитном порту и документы о перегрузке, чтобы доказать, что товар не был продан повторно в транзитном порту и гарантировать соответствие видов налогов возврата нормам. Если декларация на возврат налогов задерживается из-за отсутствия логистических документов, немедленно попросить логистического поставщика выдать заверенную печатью справку об описании товара и одновременно подать ее налоговому органу как дополнительный документ.

**status:** suggested
**Author:** Victor Sun
**Date:** 2026-05-03

### Ответ 4

С точки зрения трансграничной налоговой структуры НДС, возвращаемый при возврате налогов при экспорте, относится к категории внутренних оборотных налогов, и существуют принципиальные различия между ним и системой отсрочки уплаты НДС в Евросоюзе. Отсрочка уплаты НДС — это отсрочка уплаты НДС в стране импорта, а возврат налогов при экспорте — это возврат уплаченных внутренних НДС и акцизного налога. При формировании трансграничной налоговой структуры предприятия должны избегать смешения этих двух понятий.

Если сумма отсрочки уплаты НДС неверно будет включена в объем внутреннего возврата налогов, это приведет к трансграничным налоговым рискам, и предприятие даже может быть признано виновным в ложной декларации. В этом случае необходимо немедленно скорректировать налоговую структуру, отдельно учитывать документы о уплате НДС и акцизного налогу для внутренних экспортных операций и отделить их от бухгалтерского учета трансграничной отсрочки уплаты НДС, чтобы гарантировать точность декларации видов возвращаемых налогов.

**status:** suggested
**Author:** Eric Zhou
**Date:** 2026-05-03

### Ответ 5

SWIFT-сообщения или платежные документы по системе CIPS из этапа получения и выплаты валюты должны соответствовать данным декларации на возврат налогов. Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу, сумма получения и выплаты валюты должна соответствовать общей сумме в специальном счет-фактуре по НДС и платежном ордере по акцизному налогу, чтобы избежать сомнений налогового органа в достоверности видов налогов из-за различий в суммах получения и выплаты валюты.

Кроме того, если используется платежная платформа третьей стороны для получения валюты, необходимо сохранить справку о деталях поступления валюты, выданную платежной платформой, чтобы доказать, что средства поступили от иностранного покупателя по экспортной операции и гарантировать «соответствие потока средств и потока счет-фактур». Если определение видов возвращаемых налогов затруднено из-за несоответствия данных о получении и выплате валюты, немедленно попросить банк выдать дополнительное SWIFT-сообщение о деталях получения и выплаты валюты и подать его налоговому органу как документ подтверждения соответствия нормам.

**status:** suggested
**Author:** Jason Wu
**Date:** 2026-05-03

### Ответ 6

В налоговых положениях контракта внешней торговли необходимо четко указать круг возвращаемых налогов при экспорте, чтобы избежать споров в будущем из-за неясных договорных положений. Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу, в контракте должно быть указано, что продавец уплатил НДС и акцизный налог, а покупатель поможет продавцу оформить соответствующий возврат налогов.

Кроме того, в контракте должно быть предусмотрено, что если покупатель предоставит неверные данные в декларации на таможенный контроль, что приведет к неудачной декларации видов возвращаемых налогов, покупатель несет ответственность за соответствующие убытки. Если в контракте отсутствуют такие положения, немедленно заключить дополнительное соглашение с иностранным покупателем, четко указать круг возвращаемых налогов и распределение ответственности между сторонами, чтобы не повлиять на заявку на возврат налогов из-за недостатка правовых оснований.

**status:** suggested
**Author:** Grace Wang
**Date:** 2026-05-03

### Ответ 7

Записи о проверке товара на месте таможней (название, характеристики, количество товара) являются ключевым основанием для подтверждения соответствия видов возвращаемых налогов. Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу, название товара в записи о проверке должно полностью соответствовать названию в специальном счет-фактуре по НДС и платежном ордере по акцизному налогу. Если результаты проверки не соответствуют данным декларации, налоговый орган усомнится в соответствии видов налогов.

В этом случае немедленно подать заявление в отдел проверки товаров на месте на выдачу «справки о соответствии результатов проверки данным декларации». Если есть незначительные различия в товаре, предоставить от поставщика описание характеристик товара, чтобы доказать, что различия не влияют на определение видов налогов, и не повлиять на декларацию на возврат налогов из-за необычных результатов проверки.

**status:** suggested
**Author:** Daniel Xu
**Date:** 2026-05-03

### Ответ 8

Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу и является опасным грузом, соответствие упаковки косвенно влияет на декларацию видов возвращаемых налогов. UN-код упаковки и отчет MSDS должны соответствовать названию товара в специальном счет-фактуре по НДС. Если данные о упаковке не соответствуют названию товара, прохождение таможни задержится, а это в свою очередь задержит декларацию на возврат налогов.

Кроме того, необходимо сохранить справку о соответствии упаковки, выданную поставщиком упаковки, чтобы доказать, что упаковка соответствует нормам транспортировки опасных грузов и гарантировать беспрепятственное прохождение таможни, чтобы выиграть время для декларации видов возвращаемых налогов. Если прохождение таможни задержено из-за отсутствия документов о упаковке, немедленно попросить поставщика упаковки выдать справку о соответствии UN-кода упаковки и одновременно подать ее таможне для ускоренной проверки.

**status:** suggested
**Author:** Evelyn Li
**Date:** 2026-05-03

### Ответ 9

На этапе аудита возврата налогов при экспорте контроль «соответствия четырех потоков» включает проверку соответствия видов возвращаемых налогов. Аудиторы сравнят информацию о товаре из специального счет-фактура по НДС, платежного ордера по акцизному налогу, декларации на таможенный контроль и коносамента.

Если они обнаружат несоответствие в указании видов налогов, заявка на возврат налогов будет признана «сомнительной», и будет запущен процесс запроса дополнительной информации. В этом случае предприятие должно немедленно собрать оригиналы всех документов и предоставить их аудиторам для проверки на месте. Если это ошибка при вводе данных, можно подать заявку на исправление данных декларации.

Если документов не хватает, немедленно связаться с поставщиком для получения соответствующего платежного ордера. Кроме того, необходимо создать электронный архив для архивации документов и регулярно проводить проверку соответствия видов налогов, чтобы избежать неудачи аудита из-за неорганизованного управления документами.

**status:** suggested
**Author:** Cindy Chen
**Date:** 2026-05-03

### Ответ 10

С точки зрения планирования цепочки поставок определение видов возвращаемых налогов напрямую влияет на расчет расходов на экспорт. Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу, предприятия должны включить сумму возврата акцизного налога в расчет расходов, чтобы избежать переоценки цены из-за неучета возврата акцизного налога и потери конкурентоспособности на рынке.

Кроме того, при формировании цепочки поставок предпочтение следует отдавать поставщикам, которые могут предоставить специальный счет-фактуру по НДС и платежный ордер по акцизному налогу, чтобы гарантировать наличие всех необходимых документов для декларации видов возвращаемых налогов. Если в цепочке поставок есть сырье под таможенное гарантийное хранение, необходимо отдельно учитывать сумму налогов для сырья без таможенного гарантийного хранения, чтобы избежать ошибок в расчете суммы возврата налогов из-за смешения сырья под таможенное гарантийное хранение и без него и не повлиять на управление расходами всей цепочки поставок.

**status:** suggested
**Author:** Andy Guo
**Date:** 2026-05-03

## Связанные категории
- [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/)
- [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/)
- [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/)
- [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/)
- [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/)
- [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/)
- [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/)

## Материалы по теме
- [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/)
- [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/)
- [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/)
- [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/)
- [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/)

## Structured Data

```json
[
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "QAPage",
      "inLanguage":"ru", 
      "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, 
      "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" },
      "mainEntity": {
        "@type": "Question",
        "name": "Какие конкретные виды налогов возвращаются при возврате налогов при экспорте внешней торговли? Какие ключевые пункты входят в основные основания налогообложения?",
        "text": "Я являюсь руководителем предприятия внешней торговли в Шанхае, которое специализируется на экспорте электромеханических изделий. На прошлой неделе я только что заключил заказ на 1,2 миллиона долларов США с немецким партнером, и сейчас спешу подготовить документы для декларации на возврат налогов. Но вдруг финансовый отдел сообщил мне, что ранее наше понимание возвращаемых налогов может быть неверным. Если мы заполним неверные данные, декларация будет возвращена, и это даже может повлиять на право на возврат налогов в течение следующих 3 месяцев. Раньше я только смутно знал, что возврат налогов снижает расходы, но конкретно возвращается ли НДС или акцизный налог? Есть ли еще какие-либо налоги? Различаются ли возвращаемые налоги для производственных и торговых предприятий? Оставшиеся до отправки груза на судно 20 дней. Если мы застрянем на этом этапе, возврат налогов задержится, и это может повлиять на оборот средств. Я так волнуюсь, что не могу есть, и хочу как можно скорее понять, какие именно налоги возвращаются при экспорте внешней торговли.",
        "answerCount": 10,
        "upvoteCount": 6,
        "datePublished": "2026-05-03T10:21:22Z",
        "dateModified": "2026-05-03T10:36:58Z",
        "author": {
          "@type": "Person",
          "name": "Zhongshen Trading China",
          "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html"
        }
                ,"acceptedAnswer": {
            "@type": "Answer",
            "text": "Сначала следует уточнить，что наиболее распространенная ошибка в отрасли — это мнение，что при возврате налогов при экспорте возвращается только НДС，при этом игнорируется право на возврат акцизного налога，и некоторые предприятия даже неверно включают таможенный налог в список возвращаемых налогов. Такие неправильные представления напрямую приводят к отсутствию необходимых документов，например，не представляется платежный ордер по акцизному налогу или неверно приложен платежный документ по таможенному налогу из декларации на таможенный контроль. В лучшем случае декларация будет возвращена налоговым органом，что задержит процесс проверки на 3-7 дней，в худшем случае предприятие будет признано «объектом особого контроля» из-за несоответствия документов，и все заявки на возврат налогов в течение следующих 6 месяцев будут рассматриваться вручную，что займет много времени и ресурсов. Чтобы избежать таких рисков，сначала необходимо провести проверку соответствия видов налогов : предприятия внешней торговли должны систематизировать счет-фактуры из этапа закупки. Если они закупили товары，подлежащие акцизному налогу (например，косметика，нефтепродукты)，помимо специального счет-фактуры по НДС необходимо собрать платежный ордер по акцизному налогу. Производственные предприятия должны убедиться，что их собственные продукты относятся к категории товаров，подлежащих акцизному налогу，и возвратить уплаченные на производственном этапе НДС и акцизный налог. Эксклюзивный совет по минимизации рисков: за 3 дня до официальной декларации отправить предварительные документы в отдел проверки документов агентства，которое занимается представительством，и использовать систему искусственного интеллекта для автоматической проверки соответствия «видов налогов — документов». Если обнаружено отсутствие документов по акцизному налогу，немедленно связаться с поставщиком для получения недостающих документов，чтобы избежать ошибок на этапе официальной декларации. Одновременно сохранить договоры закупки，коносаменты и другие документы，чтобы гарантировать «соответствие четырех потоков»，снизить вероятность запроса дополнительной информации налоговым органом и ускорить поступление средств от возврата налогов.",
            "upvoteCount": 6,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html#acceptedAnswer",
            "datePublished": "2026-05-03T12:04:47Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"}        }
                ,"suggestedAnswer": [
                  {
            "@type": "Answer",
            "text": "На этапе прохождения таможни поле «Характер налогообложения и освобождения от налогов» в декларации на таможенный контроль напрямую влияет на определение возвращаемых налогов. Если в декларации указано «Общее налогообложение», то возвращаются уплаченные НДС и акцизный налог. Если указано «Обработка импортированного сырья», необходимо различать сырье под таможенное гарантийное хранение и сырье без таможенного гарантийного хранения, и возврат НДС возможен только для сырья без таможенного гарантийного хранения. Следует обратить внимание, что «код товара» в декларации на таможенный контроль должен соответствовать названию товара и номенклатурному номеру в специальном счет-фактуре по НДС. Если код товара указан неверно, налоговый орган не сможет сопоставить виды налогов, что приведет к спорам о ценообразовании. В этом случае необходимо немедленно подать заявление в таможню на отмену и перезаполнение декларации, исправить код товара и характер налогообложения и освобождения от налогов, чтобы не повлиять на декларацию на возврат налогов из-за несоответствия данных в декларации на таможенный контроль.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html#suggestedAnswer-2",
            "datePublished": "2026-05-03T12:04:12Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Коносаменты, складские расписки и другие документы из этапа логистики являются косвенным основанием для подтверждения соответствия видов налогов. Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу, описание товара в логистических документах должно полностью соответствовать названию товара в специальном счет-фактуре по НДС и платежном ордере по акцизному налогу, чтобы избежать сомнений налогового органа в соответствии видов налогов из-за различий в названиях товаров. Кроме того, если используется транзитная логистика, необходимо сохранить записи об разгрузке контейнера в транзитном порту и документы о перегрузке, чтобы доказать, что товар не был продан повторно в транзитном порту и гарантировать соответствие видов налогов возврата нормам. Если декларация на возврат налогов задерживается из-за отсутствия логистических документов, немедленно попросить логистического поставщика выдать заверенную печатью справку об описании товара и одновременно подать ее налоговому органу как дополнительный документ.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html#suggestedAnswer-3",
            "datePublished": "2026-05-03T12:01:43Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "С точки зрения трансграничной налоговой структуры НДС, возвращаемый при возврате налогов при экспорте, относится к категории внутренних оборотных налогов, и существуют принципиальные различия между ним и системой отсрочки уплаты НДС в Евросоюзе. Отсрочка уплаты НДС — это отсрочка уплаты НДС в стране импорта, а возврат налогов при экспорте — это возврат уплаченных внутренних НДС и акцизного налога. При формировании трансграничной налоговой структуры предприятия должны избегать смешения этих двух понятий. Если сумма отсрочки уплаты НДС неверно будет включена в объем внутреннего возврата налогов, это приведет к трансграничным налоговым рискам, и предприятие даже может быть признано виновным в ложной декларации. В этом случае необходимо немедленно скорректировать налоговую структуру, отдельно учитывать документы о уплате НДС и акцизного налогу для внутренних экспортных операций и отделить их от бухгалтерского учета трансграничной отсрочки уплаты НДС, чтобы гарантировать точность декларации видов возвращаемых налогов.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html#suggestedAnswer-4",
            "datePublished": "2026-05-03T11:43:51Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Eric Zhou","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/eric-zhou/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "SWIFT-сообщения или платежные документы по системе CIPS из этапа получения и выплаты валюты должны соответствовать данным декларации на возврат налогов. Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу, сумма получения и выплаты валюты должна соответствовать общей сумме в специальном счет-фактуре по НДС и платежном ордере по акцизному налогу, чтобы избежать сомнений налогового органа в достоверности видов налогов из-за различий в суммах получения и выплаты валюты. Кроме того, если используется платежная платформа третьей стороны для получения валюты, необходимо сохранить справку о деталях поступления валюты, выданную платежной платформой, чтобы доказать, что средства поступили от иностранного покупателя по экспортной операции и гарантировать «соответствие потока средств и потока счет-фактур». Если определение видов возвращаемых налогов затруднено из-за несоответствия данных о получении и выплате валюты, немедленно попросить банк выдать дополнительное SWIFT-сообщение о деталях получения и выплаты валюты и подать его налоговому органу как документ подтверждения соответствия нормам.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html#suggestedAnswer-5",
            "datePublished": "2026-05-03T11:10:30Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Jason Wu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/jason-wu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "В налоговых положениях контракта внешней торговли необходимо четко указать круг возвращаемых налогов при экспорте, чтобы избежать споров в будущем из-за неясных договорных положений. Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу, в контракте должно быть указано, что продавец уплатил НДС и акцизный налог, а покупатель поможет продавцу оформить соответствующий возврат налогов. Кроме того, в контракте должно быть предусмотрено, что если покупатель предоставит неверные данные в декларации на таможенный контроль, что приведет к неудачной декларации видов возвращаемых налогов, покупатель несет ответственность за соответствующие убытки. Если в контракте отсутствуют такие положения, немедленно заключить дополнительное соглашение с иностранным покупателем, четко указать круг возвращаемых налогов и распределение ответственности между сторонами, чтобы не повлиять на заявку на возврат налогов из-за недостатка правовых оснований.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html#suggestedAnswer-6",
            "datePublished": "2026-05-03T10:58:53Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Grace Wang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/grace-wang/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Записи о проверке товара на месте таможней (название, характеристики, количество товара) являются ключевым основанием для подтверждения соответствия видов возвращаемых налогов. Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу, название товара в записи о проверке должно полностью соответствовать названию в специальном счет-фактуре по НДС и платежном ордере по акцизному налогу. Если результаты проверки не соответствуют данным декларации, налоговый орган усомнится в соответствии видов налогов. В этом случае немедленно подать заявление в отдел проверки товаров на месте на выдачу «справки о соответствии результатов проверки данным декларации». Если есть незначительные различия в товаре, предоставить от поставщика описание характеристик товара, чтобы доказать, что различия не влияют на определение видов налогов, и не повлиять на декларацию на возврат налогов из-за необычных результатов проверки.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html#suggestedAnswer-7",
            "datePublished": "2026-05-03T10:57:50Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу и является опасным грузом, соответствие упаковки косвенно влияет на декларацию видов возвращаемых налогов. UN-код упаковки и отчет MSDS должны соответствовать названию товара в специальном счет-фактуре по НДС. Если данные о упаковке не соответствуют названию товара, прохождение таможни задержится, а это в свою очередь задержит декларацию на возврат налогов. Кроме того, необходимо сохранить справку о соответствии упаковки, выданную поставщиком упаковки, чтобы доказать, что упаковка соответствует нормам транспортировки опасных грузов и гарантировать беспрепятственное прохождение таможни, чтобы выиграть время для декларации видов возвращаемых налогов. Если прохождение таможни задержено из-за отсутствия документов о упаковке, немедленно попросить поставщика упаковки выдать справку о соответствии UN-кода упаковки и одновременно подать ее таможне для ускоренной проверки.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html#suggestedAnswer-8",
            "datePublished": "2026-05-03T10:50:09Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Evelyn Li","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/evelyn-li/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "На этапе аудита возврата налогов при экспорте контроль «соответствия четырех потоков» включает проверку соответствия видов возвращаемых налогов. Аудиторы сравнят информацию о товаре из специального счет-фактура по НДС, платежного ордера по акцизному налогу, декларации на таможенный контроль и коносамента. Если они обнаружат несоответствие в указании видов налогов, заявка на возврат налогов будет признана «сомнительной», и будет запущен процесс запроса дополнительной информации. В этом случае предприятие должно немедленно собрать оригиналы всех документов и предоставить их аудиторам для проверки на месте. Если это ошибка при вводе данных, можно подать заявку на исправление данных декларации. Если документов не хватает, немедленно связаться с поставщиком для получения соответствующего платежного ордера. Кроме того, необходимо создать электронный архив для архивации документов и регулярно проводить проверку соответствия видов налогов, чтобы избежать неудачи аудита из-за неорганизованного управления документами.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html#suggestedAnswer-9",
            "datePublished": "2026-05-03T10:40:50Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Cindy Chen","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/cindy-chen/"}          }
          ,          {
            "@type": "Answer",
            "text": "С точки зрения планирования цепочки поставок определение видов возвращаемых налогов напрямую влияет на расчет расходов на экспорт. Если экспортируемый товар подлежит акцизному налогу, предприятия должны включить сумму возврата акцизного налога в расчет расходов, чтобы избежать переоценки цены из-за неучета возврата акцизного налога и потери конкурентоспособности на рынке. Кроме того, при формировании цепочки поставок предпочтение следует отдавать поставщикам, которые могут предоставить специальный счет-фактуру по НДС и платежный ордер по акцизному налогу, чтобы гарантировать наличие всех необходимых документов для декларации видов возвращаемых налогов. Если в цепочке поставок есть сырье под таможенное гарантийное хранение, необходимо отдельно учитывать сумму налогов для сырья без таможенного гарантийного хранения, чтобы избежать ошибок в расчете суммы возврата налогов из-за смешения сырья под таможенное гарантийное хранение и без него и не повлиять на управление расходами всей цепочки поставок.",
            "upvoteCount": 0,
            "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/foreign-trade-export-tax-refund-specific-tax-types-key-taxation-basis.html#suggestedAnswer-10",
            "datePublished": "2026-05-03T10:36:58Z",
            "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"}          }
                  ]
              }
    },
    {
      "@context": "https://schema.org",
      "@type": "BreadcrumbList",
      "itemListElement": [
          {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"}          ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие конкретные виды налогов возвращаются при возврате налогов при экспорте внешней торговли? Какие ключевые пункты входят в основные основания налогообложения?"}
      ]
    }
]
```