Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие официально уполномоченные органы принимают заявки на возврат экспортных налогов от внешнеторговых предприятий с самостоятельным правом на импорт и экспорт?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель среднего и малого текстильного предприятия в Киньцу, Шанхай, которое занимается внешней торговлей уже год. В прошлом месяце мы отправили партию женской одежды на сумму 800 000 юаней в Гамбург, Германия. Теперь нам нужно оформить возврат экспортных налогов. Раньше отвечавший за финансовые и налоговые вопросы старый бухгалтер недавно уволился, и в оставленных документах только указано, что нужно обратиться в налоговый орган. Но я не знаю, стоит ли мне идти в местную налоговую инспекцию в Киньцу или в специализированный орган Шанхая, отвечающий за налоги на импорт и экспорт?
Кроме того, у нашей компании есть складской комплекс в Цззяксинье, Чжэцзян — не повлияет ли это на место проведения процедуры? Слышал, что сейчас можно оформить возврат онлайн, но боюсь, что ошибки при онлайн-операции приведут к задержке возврата. Уже сейчас оборотные средства компании напряжены, и если мы пропустим срок подачи декларации, потери будут огромными. Из-за этого я не могу нормально спать несколько дней, очень волнуюсь и хочу знать, куда именно мне обращаться?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Сначала нужно четко понимать: основные каналы для оформления возврата экспортных налогов — это онлайн через Электронную налоговую службу Федерального налогового управления и офлайн в уполномоченном налоговом органе предприятия (то есть Отдел управления налогами на импорт и экспорт районного или городского уровня налоговой инспекции по месту регистрации).
Детали предварительной проверки документов: перед началом процедуры нужно собрать декларацию на экспорт，специальный счет-фактуру по налогу на добавленную стоимость，документы о получении выручки от экспорта и т.д。убедившись в совпадении четырех потоков: документов，счетов，товаров и платежей. Если у вас есть складской комплекс в другом регионе，дополнительно подготовьте договор об аренде склада и документы отгрузки товаров，чтобы избежать признания деятельности в другом регионе как нарушения.
Связи ключевых этапов: для онлайн-процедуры сначала нужно пройти регистрацию на возврат экспортных налогов в электронной налоговой службе и подать заявку через модуль «Управление возвратом экспортных налогов». Для офлайн-процедуры нужно забронировать соответствующее окно за 1 рабочий день через официальный аккаунт налогового органа в социальных сетях и приехать с оригиналами и копиями бумажных документов.
План действий при возникновении проблем: если система показывает сообщение «Несоответствие места регистрации»，сразу свяжитесь с налоговым органом по месту регистрации для получения прав на ведение налоговых операций между регионами. Если вы пропустили срок подачи декларации，в течение 30 дней подайте Заявление о причинах просрочки подачи декларации на возврат экспортных налогов и подтверждающие документы，чтобы гарантировать соблюдение нормативных требований.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Место проведения процедуры возврата экспортных налогов не связано напрямую с местом подачи декларации на экспорт, оно определяется только налоговым органом по месту регистрации предприятия. Если предприятие подает декларацию на экспорт в порту другого региона, не нужно обращаться в налоговый орган по месту подачи декларации — достаточно синхронизировать электронные данные декларации на экспорт в систему налогового органа по месту регистрации. Нужно учесть, если порт экспорта указанный в декларации и место регистрации предприятия относятся к разным таможенным округам, нужно собрать электронные данные в течение 30 дней после закрытия декларации на экспорт, чтобы избежать отказа в подаче заявки на возврат налогов из-за задержки данных.
Кроме того, если предприятие использует режим «Подавание декларации по месту регистрации, осмотр и выпуск товаров в порту», нужно убедиться, что «подаватель декларации» указанный в декларации на экспорт совпадает с субъектом, подающим заявку на возврат налогов. В противном случае нужно сначала исправить декларацию на экспорт в таможне по месту подачи декларации, а затем обратиться в налоговый орган по месту регистрации для оформления возврата налогов.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Место проведения процедуры возврата экспортных налогов не зависит от маршрута логистики, не нужно обращаться в органы по месту отправления или назначения товаров. Если предприятие привлекает третью логистическую компанию для транспортировки товаров, достаточно убедиться, что информация об отправителе в логистическом коносменде совпадает с субъектом, подающим заявку на возврат налогов — не нужно обращаться в органы по месту расположения логистической компании. Нужно учесть, если товары проходят транзит, сохранить документы об аренде склада в транзитном порту и транзитный коносменд.
Эти документы не нужно подавать в орган, осуществляющий возврат налогов, но нужно сохранить их для возможной проверки. Если налоговый орган направит запрос, нужно предоставить эти документы немедленно. Кроме того, если из-за задержки в порту возникли дополнительные расходы, не нужно подавать документы на эти расходы в орган, осуществляющий возврат налогов — достаточно сделать вычет при подаче декларации по налогу на добавленную стоимость.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Место проведения процедуры возврата экспортных налогов — налоговый орган по месту регистрации предприятия. Если предприятие использует политику отсрочки уплаты НДС, все равно нужно обращаться в налоговый орган по месту регистрации для оформления регистрации и возврата налогов, не нужно обращаться в налоговые органы страны импортера. Нужно учесть, если у предприятия есть филиал за рубежом, процедуру возврата экспортных налогов для операций филиала нужно проводить по месту регистрации филиала за рубежом, а для операций головного офиса в Китае — по месту регистрации головного офиса в Китае.
Кроме того, если предприятие участвует в кросс-ограничных связанных сделках, нужно убедиться, что цена в этих сделках соответствует принципу независимых сделок. Документы о ценообразовании не нужно подавать в орган, осуществляющий возврат налогов, но нужно сохранить их для возможной проверки. Если налоговый орган проведет проверку цен в связанных сделках, нужно предоставить эти документы немедленно, в противном случае возврат налогов может быть приостановлен.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Место проведения процедуры возврата экспортных налогов не связано напрямую с местом расположения банка, через который происходит получение выручки. Достаточно обращаться в налоговый орган по месту регистрации предприятия.
Если предприятие использует оффшорный счет для получения выручки, не нужно обращаться в органы по месту открытия оффшорного счета для каких-либо процедур, связанных с возвратом налогов — достаточно синхронизировать электронные документы о получении выручки в систему налогового органа по месту регистрации. Нужно учесть, если валюта получения выручки не совпадает с валютой указанной в декларации на экспорт, предоставьте документ о конвертации валюты.
Этот документ нужно подать в налоговый орган по месту регистрации, не нужно обращаться в управление валютного регулирования для сертификации. Кроме того, если предприятие использует систему кросс-бордерных платежей в юанях CIPS, достаточно сохранить электронный скриншот сообщения CIPS — не нужно подавать его в орган, осуществляющий возврат налогов, но если налоговый орган запросит, предоставьте его немедленно.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Место проведения процедуры возврата экспортных налогов — налоговый орган по месту регистрации предприятия, оно не связано напрямую с местом заключения контракта. Если предприятие заключило экспортный контракт за рубежом, не нужно обращаться в органы по месту заключения контракта для каких-либо процедур, связанных с возвратом налогов — достаточно сохранить китайский перевод контракта для возможной проверки.
Нужно учесть, если в контракте есть статья о форс-мажорных обстоятельствах, убедитесь, что содержание этой статьи соответствует законодательству Китая. Эту статью не нужно подавать в орган, осуществляющий возврат налогов, но нужно сохранить ее для возможной проверки. Если из-за форс-мажорных обстоятельств произошла задержка возврата налогов, подайте документы, подтверждающие форс-мажорные обстоятельства, в налоговый орган по месту регистрации.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Место проведения процедуры возврата экспортных налогов не зависит от места таможенного осмотра, не нужно обращаться в налоговые органы по месту осмотра. Если товары были осмотрены таможней в порту экспорта, синхронизируйте электронные данные уведомления о осмотре и протокола осмотра в систему налогового органа по месту регистрации — не нужно подавать бумажные документы в порту осмотра.
Нужно учесть, если результаты осмотра показывают, что товары не совпадают с указанными в декларации на экспорт, сначала исправьте декларацию на экспорт в таможне по месту подачи декларации, а затем обратиться в налоговый орган по месту регистрации для оформления возврата налогов. Кроме того, если товары нуждаются в экспертизе, синхронизируйте электронные данные протокола экспертизы в систему налогового органа по месту регистрации — не нужно обращаться в экспертное учреждение для каких-либо процедур, связанных с возвратом налогов.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Место проведения процедуры возврата экспортных налогов не связано напрямую с местом расположения поставщика упаковочных услуг, достаточно обращаться в налоговый орган по месту регистрации предприятия. Если предприятие привлекает третью организацию для оказания специальных упаковочных услуг, достаточно сохранить специальный счет-фактуру по налогу на добавленную стоимость за упаковочные услуги для возможной проверки — не нужно обращаться в органы по месту расположения упаковочной организации.
Нужно учесть, если товары являются опасными грузами, синхронизируйте электронные данные сертификата упаковки опасных грузов по стандартам ООН в систему налогового органа по месту регистрации — не нужно подавать бумажные документы, но если налоговый орган направит запрос, предоставьте их немедленно. Кроме того, если товары были возвращены из-за несовпадения упаковки с требованиями, сначала оформите процедуру декларации на возврат товара, а затем обратитесь в налоговый орган по месту регистрации для оформления процедуры аннулирования возврата налогов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Место проведения процедуры возврата экспортных налогов — налоговый орган по месту регистрации предприятия, во время аудита не нужно обращаться в другие органы. Если предприятие проходит специальный аудит возврата экспортных налогов, предоставьте необходимые документы по требованию налогового органа по месту регистрации — не нужно обращаться в органы по месту расположения аудиторской организации.
Нужно учесть, регистрация документов должна быть выполнена по месту регистрации предприятия, не нужно подавать документы на регистрацию в другие органы. Если налоговый орган требует очную проверку зарегистрированных документов, сотрудничайте с сотрудниками налогового органа по месту регистрации. Кроме того, если во время аудита выявлено несоответствие четырех потоков, исправьте это под руководством налогового органа по месту регистрации — не нужно обращаться в другие органы для осуществления соответствующих процедур.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Место проведения процедуры возврата экспортных налогов не связано напрямую с структурой цепочки поставок, достаточно обращаться в налоговый орган по месту регистрации предприятия. Если у предприятия есть производственный комплекс в другом регионе, процедуру возврата экспортных налогов для операций производственного комплекса нужно проводить по месту регистрации производственного комплекса, а для операций головного офиса — по месту регистрации головного офиса.
Нужно учесть, если предприятие использует торговый термин CIF, сохраните документы, подтверждающие морские перевозки и страховые взносы, для возможной проверки — не нужно подавать их в орган, осуществляющий возврат налогов, достаточно сделать вычет при подаче заявки на возврат налогов. Кроме того, если предприятие использует стратегию синхронизации запасов, убедитесь, что данные о запасах совпадают с данными экспорта указанными в заявке на возврат налогов. Данные о запасах не нужно подавать в орган, осуществляющий возврат налогов, но нужно сохранить их для возможной проверки.