Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие обязательства по уплате налогов и сборов возникают при осуществлении интерпортной торговли через ведущие зарубежные свободные порты?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеторговой компании из Шанхая, основной деятельностью которой является экспорт точных механико-электрических деталей. На прошлой неделе я только что заключил заказ на покупку деталей в Германии с последующей интерпортной отправкой через свободный порт Гонконг в Сингапур. Раньше коллеги говорили мне, что при интерпортной торговле через свободные порты совсем не нужно платить налоги, но вчера мой логистический агент предупредил меня о возможных скрытых налогах и сборах. Эти дни я не могу ни есть ни спать, опасаясь, что ошибка в вопросах уплаты налогов приведет к задержке груза в порту, штрафам таможни и даже повлияет на долгосрочное сотрудничество с клиентами из Сингапура.
Кроме того, меня интересует, существуют ли различия в налоговой политике по интерпортной торговле между различными свободными портами, например, Гонконгом и Сингапуром? Есть ли незаметные для большинства риски несоответствия требованиям законодательства? Сейчас мне нужно быстро утвердить схему таможенного оформления и логистики, поэтому я прошу вас дать мне подробные ответы на вопросы, связанные с налогами и сборами.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
У многих внешнеторговых компаний есть распространенное заблуждение: они считают，что при интерпортной торговле через свободные порты совсем не нужно уплачивать никаких налогов и сборов. Однако это не так. Основной фактор，определяющий обязательства по уплате налогов，заключается в том，попадает ли груз в внутренний оборот свободного порта，а не просто проходит через него.
Если ошибочно оценить налоговую политику и не подать декларацию в соответствии с требованиями законодательства，это может привести к ряду последовательных негативных последствий: груз может быть немедленно задержан таможней свободного порта и задержан в порту，что приведет к возникновению высоких сборов за задержку контейнера и пеней. Если груз не будет обработан в течение 15 дней просрочки，он может быть даже продан на аукционе. Кроме того，компания будет включена в список ненадежных субъектов таможней свободного порта，и все последующие торговые операции через этот свободный порт будут подвергаться строгому контролю с 100-процентной проверкой контейнеров. В тяжелых случаях может быть ограничено право на таможенное оформление на срок 6 месяцев，что напрямую повлияет на выполнение последующих заказов.
Меры физической изоляции рисков должны быть сфокусированы на точном выборе зоны контроля за грузами: обязательно храните грузы в специальных офшорных складах под контролем или зонах свободной торговли (ЗСТ) свободного порта. На всем пути следования убедитесь，что груз не попадает в внутренний рынок свободного порта，и все операции по погрузке，разгрузке и транзиту выполняются исключительно в рамках офшорной зоны контроля，чтобы не вызвать условия для уплаты внутренних налогов и сборов.
Эксклюзивные рекомендации по минимизации убытков: заранее поручите профессиональному агенту выполнить предварительную проверку и регистрацию документов. Убедитесь，что все документы для интерпортной торговли (в том числе морская коносамент，договор купли-продажи для интерпортной торговли，данные коносамента) содержат четкую пометку «Только для интерпортной торговли，не попадает в внутренний оборот». Одновременно за 72 часа до подачи заявки обратитесь в таможню свободного порта для регистрации освобождения от налогов и сборов при интерпортной торговле. Если возникает риск задержки груза таможней，немедленно через агент запустите процедуру обжалования таможенных решений и постарайтесь исправить несоответствия требованиям законодательства в течение 72 часов，чтобы максимально снизить убытки от задержки груза в порту.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
На этапе таможенного оформления интерпортной торговли через свободные порты особое внимание следует уделить декларации атрибута контроля «интерпортный груз». Если в таможенной декларации не будет четко указан атрибут «транзит», или данные коносамента не совпадут с данными таможенной декларации, таможня свободного порта по умолчанию примет груз за импортный, что вызовет обязательства по уплате налога на добавленную стоимость (НДС) и акциза. Кроме того, некоторые свободные порты требуют представления «документа, подтверждающего место назначения для интерпортной торговли» при таможенном оформлении.
Если такой документ не будет предоставлен, груз будет признан реализованным на внутреннем рынке, и потребуется уплата полной суммы налогов и сборов. Рекомендуется выполнить предварительную проверку документов за 12 часов до таможенного оформления, чтобы убедиться, что данные таможенной декларации, коносамента и договора интерпортной торговли полностью совпадают, особенно по ключевым полям, таким как конечное место назначения груза, срок транзита, чтобы избежать споров по налогам и сборам из-за недостатков в декларации.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Логистический маршрут интерпортной торговли через свободные порты напрямую влияет на определение обязательств по уплате налогов и сборов. Если выбранный транзитный порт не относится к офшорной зоне контроля свободного порта, груз будет считан попавшим в внутренний оборот во время погрузки или разгрузки, и помимо сборов за операции в порту потребуется уплата дополнительных налогов и сборов. Кроме того, если срок хранения интерпортного груза превышает установленный свободным портом срок транзита (например, 14 дней для Гонконга и 30 дней для Сингапура), груз будет считан хранящимся на внутреннем складе, и потребуется уплата налогов и сборов за хранение.
Рекомендуется выбирать специальные транзитные порты свободных портов, такие как зона контроля транзита контейнерного порта Куйцин в Гонконге и контейнерный порт зоны свободной торговли порта Джулонг в Сингапуре. Заранее подтвердите срок транзита у логистического провайдера, и если нужно продлить срок хранения, подайте заявку на продление регистрации интерпортной торговли за 7 дней до истечения срока, чтобы избежать возникновения дополнительных налогов и сборов.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Для применения освобождения от налогов и сборов при интерпортной торговле через свободные порты необходимо выполнить три основные условия: во-первых, груз только транзитирует через свободный порт, выполняются операции по погрузке и разгрузке, но груз не попадает в внутренний рынок; во-вторых, договоры купли-продажи груза заключаются исключительно между зарубежными субъектами, а компания свободного порта выступает только в роли транзитного посредника; в-третьих, все операции по получению и переводу средств выполняются через офшорные счета, и средства не попадают в внутреннюю систему расчетов свободного порта. Если хотя бы одно из этих условий не выполнено, операция будет признана внутренней торговлей, и потребуется уплата НДС, налога на прибыль и других налогов и сборов.
Кроме того, некоторые свободные порты имеют дополнительные требования по налогам и сборам для интерпортной торговли определенных товаров (например, роскошных товаров, опасных химических веществ). Заранее ознакомьтесь с каталогом налогов и сборов по товарам целевого свободного порта, чтобы не пропустить обязательства по уплате налогов.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Соблюдение норм при получении и переводе средств при интерпортной торговле через свободные порты напрямую влияет на определение обязательств по уплате налогов. Если средства получаются или переводятся через внутренние счета свободного порта, операция будет считана внутренней сделкой, и возникнут обязательства по уплате налогов и сборов.
Кроме того, если в сообщении SWIFT или приказе о платеже через CIPS не будет четко указано «Платеж за товары при интерпортной торговле», орган регулирования валютных операций свободного порта признает средства как средства от внутренней торговли и потребует уплаты дополнительных налогов и сборов. Рекомендуется использовать офшорные счета для выполнения операций по получению и переводу средств при интерпортной торговле.
В приказе о платеже четко укажите «Только для оплаты товаров [название товара] при интерпортной торговли». Одновременно сохраните все документы, подтверждающие получение и перевод средств, а также договоры интерпортной торговли, для проверки органом регулирования валютных операций, чтобы избежать требований о дополнительной уплате налогов из-за несоблюдения норм при получении и переводе средств.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Условия договора интерпортной торговли через свободные порты должны четко определять атрибут интерпортной операции. Если в договоре не будет указано «Груз только транзитирует через свободный порт, не попадает в внутренний оборот», или установленный срок транзита превышает срок контроля свободного порта, суд или орган регулирования свободного порта признает договор как договор внутренней торговли и потребует выполнения обязательств по уплате налогов и сборов.
Кроме того, если в договоре не будет четко определен субъект, отвечающий за уплату налогов и сборов, при возникновении обязательств по уплате налогов возникнут споры между продавцом и покупателем, которые могут даже привести к судебному разбирательству. Рекомендуется в договоре интерпортной торговли четко указать «Груз только транзитирует через свободный порт [название свободного порта], не попадает в внутренний оборот.
Все налоги и сборы, связанные с транзитом, несет транзитный посредник». Одновременно предусмотрите условие, что если задержка груза таможней возникнет из-за спора по налогам, транзитный посредник несет все убытки, включая сборы за задержку груза в порту и пени.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
На этапе первичной проверки груза при интерпортной торговле через свободные порты особое внимание следует уделить сотрудничеству с таможней для подтверждения атрибута интерпортной операции. При проверке если будут найдены следы операций, которые могут указывать на попадание груза в внутренний оборот, такие как распаковка контейнера, переупаковка товаров, таможня признает груз как товар для внутренней продажи и возникают обязательства по уплате налогов и сборов.
Кроме того, если пломба (Seal) груза не совпадает с номером пломбы, указанным в таможенной декларации, или на пломбе есть следы повреждения, таможня подозревает, что груз был заменен во время транзита или попал в внутренний оборот, и запустит углубленную проверку, даже потребует дополнительной уплаты налогов и сборов. Рекомендуется сразу после погрузки товаров в контейнер применить специальную пломбу для интерпортной торговли, и четко указать номер пломбы в таможенной декларации. При проверке сотрудничайте с таможней и предоставляйте документы, подтверждающие атрибут интерпортной операции, такие как договор интерпортной торговли, накладная на получение груза по месту назначения.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Если внутренние компании осуществляют интерпортную торговлю через свободные порты, следует помнить, что интерпортные грузы не относятся к категории товаров, подлежащих возврату налога при экспорте. Если ошибочно декларировать интерпортную торговлю как экспортную и подать заявку на возврат налога, налоговый орган признает это как обман для получения возврата налога. Помимо возврата уже выплаченного возврата налога, компания будет подвергнута штрафу, и это даже может повлиять на право на последующий возврат налога при экспорте.
Кроме того, если путь возврата средств при интерпортной торговли смешается с путем возврата средств при экспортной торговле, налоговый орган признает средства как аномальные и запустит налоговое информирование, потребуя уплаты дополнительных налогов и сборов. Рекомендуется полностью разделить документы и средства для интерпортной торговли и экспортной торговли, вести отдельный бухгалтерский учет, чтобы избежать рисков связанных с возвратом налога и требований о дополнительной уплате налогов из-за смешения операций.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
В структуре цепочки поставок при интерпортной торговле через свободные порты необходимо четко определить атрибут контроля за транзитным узлом. Если транзитный узел свободного порта будет спроектирован как внутренний узел распределения, возникнут обязательства по уплате налогов и сборов. Кроме того, если инвентарь интерпортных грузов управляется вместе с инвентарем внутренних грузов, орган регулирования свободного порта признает инвентарь как внутренний инвентарь и потребует уплата налогов и сборов за хранение и оборот товаров.
Рекомендуется спроектировать транзитный узел свободного порта как чисто офшорный узел под контролем, полностью изолированный от внутренних узлов распределения. Используйте отдельную систему управления инвентарем для записи информации о поступлении и отгрузке интерпортных грузов, убедитесь, что инвентарь интерпортных грузов физически и бухгалтерски изолирован от инвентаря внутренних грузов, чтобы избежать возникновения ненужных обязательств по уплате налогов и сборов.