Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Сколько налогов можно сэкономить при ведении бизнеса через транзитную торговлю через Гонконг и какие есть меры расчета?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель шанхайской компании, экспортирующей изделия из металла и электротехника. На прошлой неделе я получил от американского клиента заказ на нержавеющую стальную трубу на сумму 1,2 млн юаней. При прямом экспорте только таможенная пошлина и налог на добавленную стоимость составят 18% от стоимости товара, а моя прибыль сократится до всего 2,5% — я практически не заработаю ничего.
Раньше коллеги говорили, что транзитная торговля через Гонконг позволяет значительно снизить налоговые расходы. На прошлой неделе я консультировался с грузовым агентом, он сказал, что экономия составит около 15%, но у меня нет уверенности: с одной стороны, я не знаю, как рассчитывается эта сумма, нет ли в ней преувеличений; с другой стороны, я боюсь, что при несоблюдении норм моя деятельность будет признана ложной транзитной торговлей, и вместо экономии я получу штраф.
Заказ нужно подписать уже на следующей неделе, я так беспокоюсь, что не могу нормально есть. Я хочу узнать, сколько именно я смогу сэкономить на налогах и как гарантировать соблюдение норм.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При традиционной модели прямого экспорта для вашего заказа на нержавеющую стальную трубу на сумму 1,2 млн юаней вы несете три вида расходов: во-первых，налог на прибыль предприятий на материке (при расчете по прибыли в 2,5% сумма прибыли составляет около 30 тыс. юаней，нужно заплатить 7,5 тыс. юаней)，во-вторых，импортная пошлина США (в 2026 году США продолжают применять дополнительную пошлину в 15% к китайской нержавеющей стали，нужно заплатить 180 тыс. юаней)，в-третьих，расходы на блокировку капитала из-за задержки возврата налога на добавленную стоимость на материке (около 3 тыс. юаней в месяц). Итоговые налоговые и связанные с ними расходы составляют около 190,5 тыс. юаней.
Оптимизированный путь через транзитную торговлю через Гонконг основан на компенсации разницы в налоговых ставках и законном удержании прибыли: сначала завод на материке продает товары оффшорной компании в Гонконге и может законно получить возврат налога на экспорт по ставке 13% для нержавеющей стали в 2026 году — сумма возврата составит 156 тыс. юаней，что напрямую компенсирует расходы на налог на добавленную стоимость на материке，во-вторых，Гонконг является свободным портом，транзитные товары не подлежат таможенной пошлине и налогу на добавленную стоимость，поэтому вы не платите локальные оборотные налоги в Гонконге，в-третьих，транзитная прибыль (предполагаемая разница в цене — 150 тыс. юаней) остается в Гонконге，и согласно политике налога на прибыль в Гонконге в 2026 году для первой части прибыли до 2 млн гонконгских долларов ставка составляет 8,25% — нужно заплатить около 11 тыс. юаней，что позволяет сэкономить около 26,5 тыс. юаней по сравнению с налогом на прибыль на материке в 25%.
По требованиям к доступу достаточно зарегистрировать оффшорную компанию в Гонконге (не требуется физическое офисное помещение) и гарантировать законный оборот документов，по динамическому расчету вы сможете сэкономить около 217,5 тыс. юаней на налоговых и капитальных расходах. Необходимо обратить особое внимание на законное выдачу сертификата страны происхождения，чтобы избежать признания США вашего заявления о стране происхождения как ложного.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При таможенном оформлении транзитной торговли через Гонконг нужно особое внимание уделить соблюдению норм при объявлении страны происхождения. Если вы объявите вашу нержавеющую стальную трубу как товар из Китая при транзитной торговле, таможня США все равно применит соответствующую ставку пошлины. Однако если вы проведете простую переработку в Гонконге (например, переупаковку, нанесение этикеток), вам нужно получить новый сертификат страны происхождения Гонконга. При этом необходимо гарантировать, что процесс переработки соответствует стандарту «существенного изменения» таможни Гонконга — то есть первые четыре знака кода ТН ВЭД товара после переработки изменятся.
Если вы не выполните это требование, но объявите товар как происшедший из Гонконга, таможня США проведет антидемпинговое расследование, и вы не только вернете уплаченную пошлину, но и получите штраф до 200% от стоимости товара. Кроме того, при таможенном оформлении нужно представить полный пакет документов на транзитную торговлю (в том числе счет на отгрузку от завода на материке, счет на перепродажу от оффшорной компании в Гонконге, копия коносамента), чтобы гарантировать логическую замкнутость документооборота и избежать признания вашей деятельности как ложной транзитной торговли.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
При организации логистического пути транзитной торговли через Гонконг нужно выбрать прямую транзитную модель «материк — Гонконг — США», избегать пребывания товара в бондаре Гонконга более 7 дней, иначе таможня Гонконга признает его местной продажей и вы будете платить налог на прибыль в Гонконге. Для вашего заказа на нержавеющую стальную трубу рекомендуется использовать прямой перевозку на грузовике между материком и Гонконгом до причала Куэйцзин в Гонконге, не разбирая контейнер, чтобы снизить риск повреждения товара.
Кроме того, заранее согласовывайте место на судне с судовладельцем, чтобы избежать задержки контейнера и возникновения платы за задержку контейнера около 2 тыс. гонконгских долларов в день. Также используйте ордерный коносамент, который оффшорной компании в Гонконге передает по эндорсу американскому клиенту, чтобы гарантировать контроль над правом собственности на товар во время транзита. Если американский клиент нарушит договор, вы сможете продать товар третьей стороне и снизить потери.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
В 2026 году ключевым моментом планирования снижения налогов при транзитной торговле через Гонконге является законное распределение прибыли. Вам нужно ограничить прибыль завода на материке в разумных пределах (рекомендуется установить ее в 5-8% от себестоимости), чтобы избежать признания налоговым органом на материке вашей ценообразования при связанных сделках как переноса прибыли и проведения расследования по противодействию уклонению от уплаты налогов.
Также цена перепродажи оффшорной компании в Гонконге должна соответствовать рыночной цене, вы можете ориентироваться на цены на транзитную торговлю аналогичных товаров в Гонконге в тот же период, чтобы избежать признания налоговым органом Гонконга вашей сделки как ложной. Кроме того, если годовой объем транзитной торговли превысит 5 млн гонконгских долларов, вам нужно нанять лицензированного бухгалтера в Гонконге для проведения аудита, чтобы гарантировать соблюдение норм при декларации налога на прибыль, иначе налоговый орган Гонконга начислит штраф в размере 30-50% от суммы подлежащего уплате налога.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При приемке и перечислении платежей при транзитной торговле через Гонконг нужно разделить операции между оффшорным счетом в Гонконге и счетом на материке. Вы должны принимать платежи от американского клиента на оффшорный счет в Гонконге, затем перечислять соответствующие расходы на счет завода на материке, чтобы избежать смешения потоков капитала и признания ваших операций как нарушений в области валютного регулирования. В 2026 году валютные органы проверяют соответствие трех потоков при транзитной торговле: поток капитала, поток документов и поток товаров.
Вам нужно сохранить полный пакет документов не менее 5 лет, включая коносамент, счет, таможенную декларацию, документы на приемку и перечисление платежей, чтобы предоставить их при проверке валютных органов. Кроме того, если вы используете трансграничный платеж в юанях (через систему CIPS), вы можете получить преимущество от разницы в курсах, рекомендуется проводить конвертацию, когда курс доллара США к юаню достигнет 7,3 и выше, чтобы дополнительно снизить расходы.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При составлении контракта на транзитную торговлю через Гонконг нужно четко разделить ответственность сторон. Вы должны заключать отдельные контракты с оффшорной компанией в Гонконге, заводом на материке и американским клиентом, чтобы избежать путаницы в правовых отношениях при составлении одного контракта на все этапы. В контракте нужно включить пункт «исключение ответственности при транзитной торговле», который определит, кто несет ответственность за штрафы, возникающие при признании США заявления о стране происхождения как ложного.
Также нужно предусмотреть порядок эндорса коносамента, чтобы гарантировать законность перехода права собственности на товар. Кроме того, вам нужно застраховать товар при транзитной торговле от рисков задержки в порту, задержки на таможне, повреждения и т.д., сумма страхования должна составлять 110% от стоимости товара, чтобы избежать убытков от непредвиденных ситуаций.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При досмотре товара при транзитной торговле через Гонконг нужно особое внимание уделить упаковке и маркировке товара. На упаковке вашей нержавеющей стали нужно указать надпись «Транзитный товар», чтобы таможня Гонконга не приняла его за местный товар. Если таможня Гонконга потребует досмотра контейнера, вам нужно заранее подготовить полный пакет документов на транзитную торговлю, включая счет на отгрузку от завода на материке, контракт на перепродажу от оффшорной компании в Гонконге, а также сотрудничать с таможней при проверке количества и параметров товара, чтобы избежать задержки в порту из-за несовпадения документов и товара.
Кроме того, вероятность досмотра таможней США составляет около 5%. Если ваш товар попадет под досмотр, вам нужно предоставить доказательство транзита от таможни Гонконга, подтверждающее, что товар не прошел существенную переработку в Гонконге, чтобы избежать признания вашего заявления о стране происхождения как ложного.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
В 2026 году для получения возврата налога на экспорт при транзитной торговле через Гонконг нужно выполнить три условия: «полный пакет документов, вывоз товара за границу, получение валютных средств». Вам нужно подать документы на возврат налога на экспорт в течение 90 дней после вывоза товара за границу, включая таможенную декларацию, счет на экспорт, копию коносамента, документы на получение валютных средств.
Если вы не подадите документы в установленный срок, вы не сможете получить возврат налога и потеряете около 156 тыс. юаней.
Кроме того, при аудите нужно обратить внимание на ценообразование при связанных сделках между заводом на материке и оффшорной компанией в Гонконге, оно должно соответствовать рыночной цене, чтобы избежать корректировки налоговой базы налоговым органом и взыскания дополнительного налога на прибыль. Также нужно сохранить полный пакет документов на возврат налога не менее 10 лет, чтобы предоставить их при проверке налоговых органов.