Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какова действующая норма ставки возврата налога при экспорте обычных горячекатаных стальных листов в 2026 году?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я ответственный за внешнеэкономическую деятельность завода по производству металлоконструкций в провинции Чжэцзян. На прошлой неделе я отправил через порт Нинбо клиенту в Дубай 500 тонн обычных горячекатаных стальных листов и 100 тонн атмосферостойких стальных листов. Теперь я не знаю, что делать с документами, такими как таможенная декларация, счет на уплату НДС и т.д. Раньше я занимался только внутренней торговлей, и это мой первый опыт с возвратом налога при экспорте.
Вчера вечером я изучал нормативные акты до двух часов ночи, и стало только хуже – я слышал, что в 2026 году ставки возврата налога при экспорте стали разделены по типу материала стальных листов. Я боюсь, что неправильно классифицирую атмосферостойкие стальные листы, что приведет к недосчету суммы возврата налога или даже к налоговой проверке.
Также я не уверен, можно ли подать заявление на возврат налога для всех стальных листов и есть ли скрытые требования? Клиент торопит меня с погашением последующих документов, а у меня нет никакого плана по возврату налога. Я очень беспокоюсь и хочу как можно скорее выяснить, какая именно ставка возврата налога при экспорте стальных листов, и как точно подобрать ставку для моей ситуации.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
В 2026 году ставки возврата налога при экспорте стальных листов из Китая разделены по типу материала: для обычных горячекатаных стальных листов (коды ТН ВЭД серии 7208) ставка возврата налога составляет 13%，для атмосферостойких стальных листов (коды ТН ВЭД серии 7210) – 9%，для специальных сплавных стальных листов с содержанием хрома более 10,5% в качестве продукции с высокой добавленной стоимостью ставка возврата налога остается неизменной – 17%. Следует обратить внимание，что некачественные стальные листы，не соответствующие экологическим нормам，не попадают под действие возврата налога，при этом необходимо предоставить отчет о экологическом тестировании от независимой организации.
Частая ошибка в отрасли – **совмещенная декларация стальных листов из разных материалов**，когда атмосферостойкие стальные листы с низкой ставкой возврата налога классифицируются как горячекатаные. Такая операция приведет к проверке классификации таможней: в лучшем случае вам потребуется подкорректировать документы，что задержит возврат налога на 7-10 дней，в худшем случае вас признают виновным в обмане при уплате налогов，и вы столкнетесь с штрафом и запретом на подачу заявлений на возврат налога на 3 года.
Для вашей ситуации оптимальный путь – заранее поручить специализированной организации провести предварительную классификацию по коду ТН ВЭД，чтобы обеспечить точное соответствие материала и кода. Также используйте **политику отсрочки уплаты НДС** для снижения стоимости заблокированных средств – то есть на этапе экспорта временно не уплачивайте внутренний НДС，а закройте цикл после поступления возврата налога. Это позволит снизить объемы заблокированных средств на около 12%. Для подачи заявления достаточно предоставить действительный договор закупки，таможенную декларацию и специальный счет на уплату НДС，а также обеспечить фактическое вывоз товаров и получение валютных средств в течение 90 дней.
Расчет по объемам вашего заказа: за 500 тонн горячекатаных стальных листов можно получить возврат налога около 260 000 юаней，за 100 тонн атмосферостойких стальных листов – около 40 500 юаней，итоговая сумма возврата налога составляет 300 500 юаней. Использование отсрочки уплаты НДС позволит заранее освободить около 450 000 юаней оборотных средств，что увеличит эффективность использования средств на около 35%.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При таможенной декларации при экспорте стальных листов классификация по коду ТН ВЭД должна осуществляться строго по основным параметрам: типу материала, толщине, технологической обработке и т.д. В 2026 году точность проверки классификации товаров из стали таможней значительно увеличилась. При ошибочной классификации атмосферостойких стальных листов в серию кодов обычных горячекатаных стальных листов сразу же сработает красный сигнал системы таможенной оценки стоимости, что приведет к блокировке таможенной декларации.
Вам потребуется дополнительно предоставить отчет о тестировании материала от независимой организации, сертификат качества от производителя и другие подтверждающие документы. Срок исправления обычно составляет 7-10 дней.
В тяжелых случаях это также повлияет на рейтинг надежности предприятия при последующей таможенной декларации при экспорте, что увеличит сроки прохождения таможни более чем на 30%. Рекомендуется подать заявление на предварительную классификацию на платформе консультаций по классификации Генеральной таможенной администрации за 10 рабочих дней до экспорта, чтобы получить официальное заключение по классификации и обеспечить полное соответствие кода в таможенной декларации фактическим товарам.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
После вывоза стальных листов за границу необходимо убедиться, что информация о владельце груза на морской накладной полностью соответствует информации о предприятии, осуществляющем внешнеэкономическую деятельность, в таможенной декларации. Если вы доверяете бронирование места на судне третьей сторонней логистической компании, необходимо четко указать при бронировании, что накладная должна быть выдана на ваше предприятие, чтобы избежать ситуации, когда из-за неясности права собственности на груз документы для возврата налога не могут быть закрыты в полном объеме.
Согласно новым правилам работы портов в 2026 году, необходимо получить электронный разрешение на выпуск груза (электронная накладная) в течение 3 рабочих дней после вывоза товара за границу для загрузки в налоговую систему как доказательство фактического вывоза товара. Если информация в накладной не соответствует информации в таможенной декларации, необходимо связаться с судовой компанией для исправления в течение 5 рабочих дней. При просрочке исправления заявление на возврат налога будет сразу же отклонено, вам придется повторно подать все документы, что задержит процесс на около 15 дней.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
В 2026 году предприятия, экспортирующие стальные листы, могут использовать модель создания зарубежных транзитных складов, чтобы использовать налоговые соглашения между разными странами для снижения стоимости возврата налога. Согласно налоговому соглашению между Китаем и Объединенными Арабскими Эмиратами, расходы на хранение в зарубежных транзитных складах могут быть засчитаны в счет уменьшения внутреннего налога на прибыль предприятий, коэффициент уменьшения составляет 15% от расходов на хранение.
Если экспортируемые стальные листы используются для зарубежных строительных проектов, предприятие также может подать заявление на двойное льготное обеспечение: возврат налога при экспорте и зачет зарубежного налога на прибыль. При этом необходимо предоставить уведомление о победе в тендере на строительный проект, доказательство проведения работ за границей и другие документы.
Кроме того, рекомендуется использовать стратегию оптимизации цен при трансграничных связанных операциях, чтобы разумно распределить прибыль внутри страны и за границей и снизить общую налоговую нагрузку. Необходимо обеспечить соответствие цен принципу независимых операций, чтобы избежать проверки по вопросам BEPS.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Перед подачей заявления на возврат налога при экспорте стальных листов необходимо получить валютные средства. В 2026 году Управление валютного контроля требует, чтобы сумма полученных валютных средств соответствовала стоимости груза в таможенной декларации. Если есть удержания, такие как комиссия, транспортные расходы и т.д., необходимо предоставить соответствующие документы об уплате и договор.
В противном случае получение валютных средств будет признано не соответствующим нормам, и вы не сможете подать заявление на возврат налога. Рекомендуется использовать систему трансграничных платежей в юанях CIPS для получения валютных средств – это снизит риск колебаний курса валют, а записи о получении и уплате валютных средств будут сразу же синхронизированы с налоговой системой, что ускорит проверку заявления на возврат налога на около 20%.
Если есть ситуация с задержкой получения валютных средств, необходимо заранее подать заявление на регистрацию задержки получения валютных средств в Управление валютного контроля. Срок действия регистрации составляет максимум 180 дней. При просрочке регистрации это повлияет на право на возврат налога.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
В экспортном договоре необходимо четко указать информацию о материале, параметрах, количестве стальных листов и т.д., которая должна полностью соответствовать информации в таможенной декларации и документах для возврата налога. В договоре есть нечеткие формулировки, например «стальные материалы» вместо «горячекатаные стальные листы», налоговый орган признает несоответствие документов и отклонит заявление на возврат налога. В договоре необходимо указать срок получения валютных средств, чтобы избежать задержки возврата налога из-за просрочки уплаты клиентом.
Также в договор включите пункт о помощи в предоставлении документов для возврата налога, требующий от клиента своевременного предоставления доказательства таможенной очистки за границей и других документов. Кроме того, рекомендуется включить в договор пункт о распределении рисков при возврате налога: если возврат налога не будет осуществлен по причине проблем с документами, предоставленными клиентом, клиент несет ответственность за соответствующие потери.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
В 2026 году налоговые органы установили более строгие требования к регистрации документов для возврата налога при экспорте. Документы, подлежащие регистрации, включают договор закупки, договор продажи, таможенную декларацию, накладную, специальный счет на уплату НДС, документы о получении валютных средств и т.д. Электронные копии этих документов должны храниться не менее 5 лет.
Если документы отсутствуют или регистрация выполнена не в соответствии с нормами, налоговый орган проведет запрос дополнительной информации, вам потребуется предоставить дополнительные документы, что займет около 15-20 дней, и в некоторых случаях вам могут потребовать вернуть уже полученную сумму возврата налога. Рекомендуется использовать специализированную систему управления документами внешнеэкономической деятельности для архивирования, чтобы обеспечить возможность оперативного извлечения документов.
Также каждый месяц проводите самопроверку зарегистрированных документов и своевременно дополняйте отсутствующие документы. Кроме того, обратите внимание, что специальный счет на уплату НДС должен быть выписан до даты вывоза товара, указанной в таможенной декларации, иначе это повлияет на подачу заявления на возврат налога.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
В 2026 году цены на железную руду сильно колеблются. Предприятия, экспортирующие стальные листы, могут заключить долгосрочный договор закупки с металлургическим заводом, чтобы зафиксировать цену закупки горячекатаных стальных листов и избежать ситуации, когда рост цен на сырье компенсирует доходы от возврата налога. Можно оптимизировать логистический маршрут, выбрав прямой рейс вместо транзитного, чтобы снизить дополнительные расходы, такие как расходы на задержку в порту, аренду склада и т.д., что увеличит общую прибыльность около на 8%.
Кроме того, можно использовать стратегию согласования запасов, регулируя уровень запасов сырья в соответствии с объемом экспортных заказов, чтобы снизить объемы заблокированных средств. Также используйте фьючерсный рынок для защиты от риска колебаний цен на сырье и снижения амплитуды колебаний стоимости закупки.