Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие административные санкции таможни и виды уголовной ответственности предусмотрены за нарушения при организации транзитной торговли?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеэкономической компании из Шанхая, специализирующейся на транзитной торговле через Юго-Восточную Азию. На прошлой неделе я узнал, что конкурент получил таможенный штраф в размере 2 млн юаней за фальсификацию коносаментов при организации «торговли на бумаге» без физического движения товаров, а также был включен в список лиц с невыполненными обязательствами для совместного наказания и не сможет проводить обычные трансграничные таможенные операции в течение полугода.
В прошлом месяце, чтобы избежать санкций США, мы отправили партию электронных компонентов транзитом через Малайзию в Мексику. Тогда, чтобы успеть на рейс, местный грузовик предоставил документы на транзит с множеством неясных формулировок. Теперь я все больше волнуюсь, боюсь, что это будет признано фейковой транзитной торговлей.
Хочу спросить, какие уровни наказания ждут нас при выявлении такого случая? Есть ли реализуемые меры для предварительной минимизации потерь? Как правильно организовать соответствие требованиям в транзитной торговле, чтобы полностью избежать риска наказания?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В настоящее время распространенные ошибки в сфере транзитной торговли относятся к трем категориям: первая — «торговля на бумаге» без реальных прав на товар，когда прибыль получается только за счет оборота документов，вторая — фейковая транзитная торговля，когда товар фактически не пересекает границу транзитной страны，а только меняется наименование отправителя в коносаменте，третья — умышленная фальсификация записей о транзите для избегания санкций.
При признании нарушений последовательные негативные последствия увеличиваются поэтапно: сначала предприятие получает штраф в размере 5-30% от стоимости задержанного товара，рейтинг надежности предприятия сразу понижается до категории C/D，скорость прохождения таможни снижается более чем на 50%，если сумма дела превышает 500 тыс. юаней，может быть привлечено к уголовной ответственности по подозрению в совершении преступления по контрабанде обычных товаров，одновременно над валютными счетами предприятия устанавливается контроль，и в течение 1-3 лет оно не сможет проводить трансграничные платежи.
Изоляция физических рисков должна осуществляться в двух направлениях: первое — сохранение подлинных документов по всему маршруту，включая фотографии погрузки товара на терминал транзитной страны，подписи и печати таможни транзитной страны，кладовые документы третьей логистической компании，второе — создание отдельного счета для расчетов по транзитной торговле，физически изолированного от денежного потока обычной торговли.
Эксклюзивная рекомендация по минимизации потерь: если у вас уже есть заказы с подозрением на нарушение，необходимо до начала проверки таможни самостоятельно представить объяснительную записку，дополнить полные доказательства по этапу транзита，а также поручить лицензированному внешнеэкономическому агентству провести предварительный комплаенс-аудит，чтобы добиться снижения или смягчения наказания.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При подаче недостоверной информации при таможенном декларировании транзитной торговли таможня наложит штраф в соответствии с «Положением о применении административных санкций таможней», одновременно возникнет сомнение в объявленной стоимости товара, задержанный товар будет задержан, плата за задержку в порту составляет 0,5‰ от дневной стоимости товара. При признании контрабандной деятельности декларация будет признана аномальной, и все декларации предприятия в течение следующих 12 месяцев будут подлежать плановому осмотру, процент осмотров увеличивается до 100%.
Для такого случая необходимо заранее подготовить оригинальный грузовой манифест транзитной страны, копию печати таможенного разрешения, приложить «заявление о подлинности транзитной торговли» при декларировании; если уже возникло предупреждение, необходимо сотрудничать с таможней при обосновании сомнения в цене, представить реальные документы на расходы на логистику транзита, чтобы избежать перехода дела на стадию уголовного преследования за контрабанду.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Если в транзитной торговле товар фактически не доставлен в порт назначения через транзитную страну, а «бумажный транзит» осуществлен только за счет фальсификации коносаментов, то при выявлении этого таможней порта назначения товар будет задержан, плата за задержку контейнера взимается в зависимости от типа контейнера: примерно 150 долларов в день за контейнер 20 футов, 220 долларов в день за контейнер 40 футов, при превышении 14 дней товар будет продан на аукционе.
Одновременно грузовая компания будет лишена лицензии органом контроля логистики транзитной страны, и предприятие не сможет использовать этот маршрут для транзитной торговли в будущем. Необходимо требовать от поставщика логистических услуг в реальном времени предоставлять видеодоказательства погрузки и погрузки товара на корабль, сохранять записи о поступлении контейнера в порт транзитной страны, сотрудничать с первоклассной грузовой компанией с лицензией NVOCC, чтобы обеспечить неперенос прав на товар на этапе транзита.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Если нарушения в транзитной торговле включают фейковые трансграничные платежи, фальсификацию обычных налоговых счетов по добавленной стоимости, налоговый орган наложит штраф в размере 50%-кратной суммы уклонения от уплаты налогов в соответствии с «Законом о налогообложении и сборе налогов», одновременно будет востребована выплаченная сумма налогового кредита, рейтинг надежности предприятия по уплате налогов сразу понижается до категории D, и в течение 3 лет оно не сможет пользоваться налоговыми льготами.
При признании действия BEPS (уменьшение налоговой базы и трансферт прибыли) будет запущен обмен трансграничной налоговой информацией, и налоговый орган страны назначения может потребовать дополнительной уплаты налога на прибыль. Необходимо создать налоговый журнал для транзитной торговли, сохранять счета на расходы на логистику транзитной страны, отчеты о проверке качества товара, обеспечивать соответствие денежного потока, потока товаров и потока счетов, одновременно подать заявку на отсроченную декларацию НДС, чтобы избежать риска блокировки средств из-за предварительной уплаты налогов.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При наличии трансграничных платежей без реального основания в транзитной торговле орган валютного контроля наложит штраф в размере до 30% от суммы нарушения в соответствии с «Положением о валютном регулировании», одновременно приостанавливает право предприятия на трансграничные платежи на 6 месяцев, задержанный счет будет заморожен.
При наличии действий по арбитражу для избегания валютного контроля предприятие будет включено в «список внимания» валютного контроля, и для каждого последующего трансграничного платежа необходимо представить документы на подтверждение подлинности, срок проверки увеличивается до 7-10 рабочих дней. Необходимо перед осуществлением платежей представить банку реальные документы прав на товар по транзитной торговле, договор на транзит, осуществить расчеты через систему трансграничных платей в юанях CIPS, сохранить полные записи сообщений SWIFT, чтобы обеспечить отслеживаемость соответствия денежного потока и потока товаров.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Если транзитная торговля будет признана недействительным договором из-за нарушений, предприятие несет ответственность за нарушение договора, компенсирует портовые расходы за задержку, штрафные суммы для клиентов вверху и внизу цепи, сумма обычно составляет 10-20% от суммы договора. Если фейковая транзитная торговля используется для избегания международных санкций, может возникнуть коллективное судебное преследование со стороны иностранных юридических фирм, активы предприятия будут арестованы иностранным судом.
Необходимо включить в договор на транзитную торговлю пункт о «соответствии требованиям при транзите», четко указать, что грузовая компания должна предоставить реальные документы на транзит, одновременно оформить страховку надежности трансграничной торговли, чтобы при возникновении потерь из-за проблем с соответствием требованиям можно было получить возмещение по страховке. Кроме того, необходимо заранее проверить политику соответствия требованиям санкций в транзитной стране, избежать использования портов или логистических компаний, подпадающих под санкции.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
При осмотре товара транзитной торговли в транзитном порту или порту назначения при выявлении несоответствия товара коносаменту и грузовому манифесту это будет признано фейковой транзитной торговлей, местная таможня сразу задержит товар и выдаст «уведомление об аномалии при осмотре», задержанный товар должен быть направлен на экспертизу, срок экспертизы составляет примерно 15-20 дней, стоимость экспертизы составляет 1‰ от стоимости товара.
Если результаты экспертизы покажут, что товар фактически не прошел транзит, предприятие будет обязано уплатить дополнительный антидемпинговый налог таможней порта назначения, ставка которого может достигать 100% от стоимости товара. Необходимо перед транзитом товара заказать у третьей организации по проверке качества «отчет о соответствии транзитного товара», при осмотре сотрудничать с таможней при предоставлении деталей, таких как маркировка, номер партии товара, при выявлении аномалий немедленно подать заявку на повторный осмотр, чтобы избежать неверного признания.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Если транзитная торговля маскируется под обычную торговлю для получения вычета налога на экспорт, налоговый орган востребовывает возврат выданного налога, наложит штраф в размере 1-кратной суммы полученного налога, предприятие лишено права на вычет налога на экспорт на 1-3 года. Одновременно налоговое информирование распространяется на предприятия вверху и внизу цепи, что вызывает проверку налогов по всей цепи и влияет на обычную деятельность предприятия.
Необходимо строго различать правила вычета налога для транзитной торговли и обычной торговли: для транзитной торговли нельзя подавать заявку на вычет налога на экспорт, необходимо отдельно создать журнал документов для транзитной торговли, сохранить договор на транзит, документы на логистику, записи о трансграничных платежах, сотрудничать с налоговым органом при обычных проверках, чтобы избежать признания действий как получения налога обманным путем из-за путаницы документов.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Наказание за нарушения в транзитной торговле приводит к прерыванию цепочки поставок: клиенты внизу цепи отменят заказы из-за задержки товара в порту, уровень потерь клиентов предприятия может достигать 30-50%, одновременно поставщики прекратят сотрудничество, что влияет на последующую закупку товаров. Кроме того, рейтинг надежности предприятия в цепи поставок снижается, и оно не сможет участвовать в тендерах на поставку крупных транснациональных предприятий.
Необходимо создать механизм предупреждения рисков для транзитной торговли, осуществлять постоянный контроль над политикой контроля транзитной страны, стабильностью логистики, одновременно открыть резервный маршрут транзита, например, использовать Малайзию как основной транзитный порт, Таиланд как резервный транзитный порт, чтобы при возникновении риска на основном маршруте быстро переключиться и обеспечить непрерывность цепи поставок.