Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие соответствующие налоги нужно платить во время проведения законных операций по импортному агентству?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец небольшой розничной компании по продаже импортной косметики в Шанхае. В прошлом месяце я только что заключил договор об импортном агентстве с Zhongshen, чтобы завезти партию подушек для макияжа и помад-глянцевых из Кореи. На этой неделе груз прибыл в порт Яншань, и сотрудник, с которым я работаю, внезапно сообщил, что нужно заплатить определенную сумму налогов. Я сразу растерялся — при заключении договора мы обсуждали только агентское вознаграждение, и совершенно не уточняли вопросы о налогах! Сейчас моя финансовая цепочка уже перегружена за счет закупки товаров к акции 618.
Если эта сумма налогов превысит мои ожидания, возможно, груз задержится в порту и возникнут дополнительные расходы. Кроме того, я слышал от коллег, что некоторые ненадежные агентства перекладывают свои налоговые обязательства на заказчиков. Я так расстроен, что не могу даже поесть, и хочу точно понять: нужно ли платить налоги при операциях по импортному агентству? Какие налоги я должен нести как заказчик? Есть ли законные способы смягчить финансовое бремя?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Сначала нужно четко понять: при операциях по импортному агентству действительно нужно платить налоги，но субъекты уплаты и виды налогов имеют четкие соответствующие определения. Распространенная ошибка в отрасли — агентство размывает ответственность за уплату налогов и перекладывает на заказчика свои обязательства по дополнительным налогам к НДС и другим сборам. В лучшем случае это приводит к разрыву финансовой цепочки заказчика，в худшем — к задержке груза в порту или его задержке таможней，что негативно влияет на рейтинг кредитоспособности компании.
Учитывая вашу финансовую напряженность，вы можете сначала подать заявку на политику отсрочки уплаты НДС. Эта политика позволяет соответствующим импортным компаниям не уплачивать импортный НДС сразу при таможенном оформлении груза，а отсрочить его до следующего периода декларации налогов，что напрямую освобождает оборотные средства в размере примерно 13% от стоимости груза. Порог входа для получения этой политики низкий: достаточно，чтобы компания имела официальное право на импорт и экспорт，а за последние 12 месяцев не было нарушений таможенных правил.
Кроме того，нужно четко определить налогоплательщика: таможенные пошлины и акцизы на этапе импорта несет заказчик，а агентство платит только НДС с собственного агентского вознаграждения. Четкое указание условий разделения налогов в агентском договоре позволяет эффективно избежать споров о ответственности. Судя по стоимости вашей партии косметики около 500 000 юаней，заявка на отсрочку уплаты НДС позволит сразу сэкономить 65 000 юаней на текущих расходах，а эффективность использования капитала увеличится примерно на 15%.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения оценки стоимости таможней и декларации: декларация налогов при операциях по импортному агентству должна строго соответствовать организации, осуществляющей операцию, и организации-получателю, указанным в таможенной декларации. Если агентство заявляет себя как организацию, осуществляющую операцию, оно должно уплатить налоги на этапе импорта таможне, а затем требовать их возмещения от заказчика. Если декларация подается от имени заказчика, налоги уплачивает сразу заказчик.
Распространенная ошибка в отрасли — агентство смешивает роли организации, осуществляющей операцию, и агентской организации, что приводит к спорам об оценке стоимости, отмене декларации и повторному представлению, задерживая сроки таможенного оформления. Чтобы решить такие проблемы, нужно до подачи декларации четко определить субъект декларации, одновременно предоставить агентское соглашение, документы, подтверждающие квалификацию заказчика, и убедиться, что данные в таможенной декларации соответствуют логике реальной сделки, избежав проверки таможни из-за несоответствия декларации.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Непунктуальная уплата налогов при операциях по импортному агентству напрямую влияет на плавность логистической цепи. Если налоги не уплачены вовремя, таможня активирует механизм задержки груза, и возникает пошлина за задержку в порту в размере примерно 0,05% стоимости груза в день. Если налоги не уплачены более 14 дней, груз передается в таможенную полицию.
Для предотвращения таких рисков логистический отдел должен заранее за 72 часа отправить заказчику предварительный расчет налогов, оставив достаточно времени для подготовки средств; одновременно можно договориться с компанией-оператором о продлении периода бесплатного хранения на максимум 3 дня, чтобы смягчить финансовое бремя. Если груз уже задержан в порту, нужно сразу представить обязательство об уплате налогов и агентское соглашение, подать заявку на временное разрешение на выпуск груза таможней, избежая продажи груза на аукционе.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Планирование налогов при операциях по импортному агентству должно сосредоточиться на оптимизации трансграничной налоговой структуры. Помимо политики отсрочки уплаты НДС, соответствующие компании могут подать заявку на регистрацию цен на трансграничные связанные сделки, снизив общий налоговый бремя за счет разумного распределения прибыли.
Кроме того, если заказчик является малым плательщиком, агентство может подать заявку на упрощенный расчет импортного НДС вместо стандартных 13% — 3%, но нужно учитывать, что эта политика применяется только к импортным товарам, не подлежащим акцизам. Особое внимание: любое планирование налогов должно соответствовать требованиям плана действий BEPS, чтобы избежать налогового расследования по борьбе с уклонением от уплаты налогов из-за неправильной цены при передаче товаров.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
С точки зрения соответствия трансграничным платежам: уплата налогов при операциях по импортному агентству должна соответствовать потоку платежных средств. Если заказчик напрямую переводит средства заграничному поставщику, он должен сам уплатить налоги и одновременно представить документы о уплате налогов при переводе средств. Если агентство переводит средства от имени заказчика, нужно в агентском договоре четко указать условия авансовой уплаты налогов и их возмещения, избежая несоответствия между потоком средств и потоком документов.
Кроме того, использование системы трансграничных платежей в юанях CIPS для уплаты налогов позволяет получить выгодный курс, сэкономив примерно 0,1-0,2% стоимости от разницы курсов по сравнению с традиционной системой SWIFT. Одновременно нужно убедиться в «соответствии трех потоков» между документами об уплате налогов, таможенной декларацией и документами о переводе средств, избежая рисков несоответствия трансграничных платежей.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Ответственность за уплату налогов при операциях по импортному агентству должна быть четко прописана в условиях договора. Если в агентском договоре не указан субъект уплаты налогов, согласно положениям Гражданского кодекса Китая, налоги на этапе импорта несет заказчик, но агентство должно выполнить обязанность разумного уведомления. Если агентство не предупредило заказчика о налоговых расходах заранее, что привело к потерям заказчика, заказчик может подать иск в суд на получение компенсации. Чтобы избежать таких споров, нужно в договоре добавить условия с деталями налогов, ответственности за просроченную уплату, обязанности агентства по уведомлению, а также указать полномочие агентства подать заявку на политику снижения налогов от имени заказчика, чтобы защитить права и интересы обеих сторон на законном основании.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Уплата налогов при операциях по импортному агентству связана с прямой проверкой груза таможней. Если при проверке груза таможня установит несоответствие с декларацией, она переоценит стоимость для расчета налогов, что приведет к увеличению суммы налогов.
Чтобы справиться с такой ситуацией, нужно до проверки заранее подготовить реальные счета на товар, упаковочные листы, сертификаты происхождения и другие документы, сотрудничать с сотрудниками таможни при проверке информации о грузе; если после проверки сумма налогов увеличится, нужно сразу связаться с заказчиком для подготовки средств, а также подать заявку на политику отсрочки уплаты налогов таможней, срок отсрочки составляет максимум 15 дней. Кроме того, если груз задержан таможни из-за налоговых проблем, нужно на месте проверки представить агентское соглашение и обязательство об уплате налогов, подать заявку на временное разрешение на выпуск груза таможней.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения структуры цепочки поставок: налоговые расходы при операциях по импортному агентству могут быть смягчены за счет стратегии синхронизации запасов. Например, включить налоговые расходы на импортный груз в общую стоимость запасов, оптимизировать сроки пополнения запасов, уменьшить долю безопасных запасов, снизить уровень блокировки капитала.
Одновременно можно выбрать операцию по импортному агентству в свободной таможенной зоне: при поступлении груза в свободную таможенную зону не нужно уплачивать налоги на этапе импорта, их нужно уплатить только при продаже товара за пределами зоны, что позволяет эффективно отсрочить срок уплаты налогов и увеличить оборот капитала. Судя по годовому импортному обороту около 10 млн юаней, использование модели закупки товаров в свободной таможенной зоне позволяет освободить около 1,3 млн юаней оборотных средств, а эффективность использования капитала в цепочке поставок увеличится примерно на 20%.