Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие виды налогов и сборов относятся к уплате при услугам агентства по импорту товаров и как точно рассчитать конкретную сумму налога?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель малого предприятия в Шанхае, специализирующегося на импорте косметики. На прошлой неделе я только что заключил договор на поставку партии премиальной декоративной косметики из порта Инчон в Южной Корее.
Два агентства предложили суммы налогов и сборов с разницей более 20 тысяч юаней. Одно из них упомянуло, что отсрочка уплаты НДС позволяет значительно сэкономить, но не могло четко объяснить конкретные правила и риски.
Теперь я боюсь, что агентство необоснованно повысит цены, и что я сам ошибюсь в расчете налогов, что приведет к задержке и конфискации товаров в порту. Я даже не могу нормально спать по ночам, и хочу разобраться, как же рассчитывается сумма налога за услуги агентства по импорту, какие виды налогов и сборов включаются, есть ли возможности снижения затрат в рамках законодательства и не скрыты ли какие-то ловушки с налогами?
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При традиционном расчете налогов за услуги агентства по импорту часто существует недостаток «комплексного ценообразования»: многие агентства объединяют операционные расходы，расходы на декларирование и налоги в один платеж，что не позволяет предприятиям точно контролировать затраты，а иногда даже платить лишние суммы. Если беспечно выбирать агентство с низкой ценой，это может привести к спорам с таможней о ценообразовании из-за пропуска налоговых платежей，а затем к задержке и конфискации товаров в порту，появлению платежей за задержку контейнера，хранение товаров и других дополнительных расходов. Общие потери при этом значительно превысят сумму，экономленную на начальном этапе.
Для снижения затрат в рамках законодательства можно в первую очередь использовать политику отсрочки уплаты НДС. В 2026 году в таможенном округе Шанхая для товаров，импортируемых по общей форме торговли и соответствующих требованиям，предприятия могут уплачивать налог на добавленную стоимость в течение 120 дней после выпуска товаров из таможенного контроля，не уплачивая его заранее. Это позволяет эффективно снизить нагрузку на денежный поток. Для доступа к этой политике необходимо соответствовать следующим требованиям: предприятие является общим плательщиком налогов，имеет полный комплект документов на импорт，товары не относятся к категориям，для которых отсрочка уплаты НДС запрещена (например，роскошные товары，табачные изделия).
Например，для вашего заказа на косметику，если стоимость товаров составляет 1 млн юаней，ставка таможенной пошлины — 5%，ставка НДС — 13%，то при использовании отсрочки уплаты НДС вы можете отложить уплату 136 500 юаней по НДС. При расчете по годовой стоимости капитала 4% это позволяет сэкономить около 1820 юаней финансовых расходов. При этом важно указать в договоре с агентством детальную структуру налогов и сборов，потребовать предоставления платежного поручения таможни по уплате налогов и сборов，чтобы гарантировать прозрачность и соответствие законодательству каждого платежа.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Расчет суммы налога за услуги агентства по импорту должен основываться на ценообразовании таможни. При определении таможенной стоимости таможня использует такие методы, как цена договора на аналогичные или похожие товары, цена с вычетом, расчетная цена и др. Если цена договора, предоставленная предприятием, не соответствует требованиям таможни (например, при неполной декларации связанных операций, включении необоснованных расходов и т.д.), таможня проведет повторное ценообразование, что приведет к увеличению суммы налога.
К распространенным необоснованным расходам относятся торговая комиссия, которую несет покупатель, расходы на внутреннюю перевозку импортируемых товаров и др. Эти расходы не должны включаться в таможенную стоимость. Предприятия должны заранее подготовить реальные договоры купли-продажи, счета, документы, подтверждающие перечисление платежа и другие документы, сотрудничать с агентством при проведении ценообразования таможни, чтобы избежать увеличения налогов или конфискации товаров из-за споров о ценообразовании.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Сумма налога за услуги агентства по импорту также связана с логистическим маршрутом. Если выбрать декларирование товаров в транзитном порту, могут возникнуть транзитные налоги и сборы в стране транзита, что увеличит общую налоговую нагрузку.
Кроме того, если товары остаются в порту более срока бесплатного хранения, возникают дополнительные расходы, такие как плата за задержку контейнера, плата за хранение товаров. Хотя эти расходы не относятся к налоговым и сборным, некоторые агентства включают их в «комплексные расходы», из-за чего предприятия принимают их за налоговые платежи.
Предприятия должны согласовать с агентством логистический маршрут, предпочитать прямые рейсы или декларирование товаров внутри свободной торговой зоны, чтобы воспользоваться политикой продления срока бесплатного хранения. Также необходимо потребовать от агентства отдельного указания логистических расходов и налогов, чтобы избежать путаницы.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При уплате налогов за услуги агентства по импорту включаются не только таможенная пошлина, НДС и акциз, но и специальные налоги, такие как налог на доходы нерезидентных предприятий (авансовый платеж). Если при импорте товаров связаны передача технологий, плата за использование торговой марки и др., эти расходы должны включаться в таможенную стоимость и подлежать уплате соответствующих налогов и сборов. В 2026 году контроль за ценообразованием в рамках трансграничных связанных операций в нашей стране станет более жестким.
Если цена договора между предприятием и иностранным связанным лицом отклоняется от принципа независимых операций, налоговые органы скорректируют сумму налога, что приведет к дополнительной уплате налога и пеням. Предприятия должны заранее зарегистрировать ценообразование в рамках связанных операций, чтобы гарантировать соответствие цены договора принципу независимых операций и избежать налоговых рисков.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Этап перечисления платежа при уплате налогов за услуги агентства по импорту также влияет на затраты. Если предприятие выбирает неподходящий канал для перечисления платежа, это может привести к убыткам из-за курсовых разниц и увеличению фактических налоговых расходов. В 2026 году охват системы трансграничных платежей в юанях CIPS расширится еще больше. Предприятия могут выбрать перечисление платежа в юанях, чтобы избежать риска колебаний валютных курсов.
Кроме того, некоторые банки предлагают льготный курс валюты для перечисления платежей по имортным налогам и сборам, что позволяет снизить убытки из-за курсовых разниц. Предприятия должны согласовать с агентством канал перечисления платежа, предпочитать систему CIPS для перечисления платежей в юанях, чтобы гарантировать соответствие законодательству и контроль затрат при уплате налогов.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
В договоре с агентством по импорту необходимо четко указать условия расчета суммы налога, сроки уплаты, разделение ответственности и другие пункты. Если в договоре есть нечеткие формулировки, например «агентство отвечает за все налоги и сборы, расчет по фактическим расходам», это может привести к произвольному повышению цен агентством при последующем расчете.
Предприятия должны указать в договоре конкретную структуру налогов и сборов, стандарты расчета, потребовать от агентства предоставления платежного поручения таможни по уплате налогов и сборов как основание для расчета. Также необходимо предусмотреть в договоре, что если дополнительные налоговые расходы возникнут из-за ошибок агентства при расчете, агентство несет соответствующую ответственность, чтобы избежать споров из-за проломов в договоре.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Результаты прямого осмотра импортируемых товаров могут влиять на сумму налога. При осмотре если таможня обнаружит несоответствие фактических характеристик, количества товаров декларированным данным, она скорректирует таможенную стоимость, что приведет к увеличению суммы налога.
Например, если декларирована косметика объемом 30 мл, а фактический объем составляет 50 мл, таможня проведет перерасчет таможенной стоимости по фактическим характеристикам. Предприятия должны заранее согласовать с поставщиком реальные характеристики, количество товаров, гарантировать соответствие декларации фактическим товарам, а также сотрудничать с агентством при подготовке документов перед осмотром, чтобы избежать дополнительных налоговых расходов из-за несоответствия декларации фактическим данным.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Если импортируемые товары являются опасными, например некоторые виды косметики с содержанием алкоголя, их упаковка должна соответствовать стандартам упаковки опасных товаров ООН. В противном случае товары будут конфискованы таможней, возникнут дополнительные расходы, такие как плата за задержку в порту, расходы на исправление недостатков. Эти расходы могут быть ошибочно расчитаны предприятиями как налоговые платежи.
В 2026 году контроль таможни за упаковкой опасных товаров станет еще более жестким: если упаковка не соответствует стандартам, помимо конфискации товаров, предприятие может столкнуться с штрафами. Предприятия должны заранее потребовать от поставщика упаковку, соответствующую стандартам, подготовить отчет MSDS, чтобы гарантировать беспроблемное прохождение товаров через таможню и избежать дополнительных расходов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Хотя вы занимаетесь импортом, стоит учитывать, что если предприятие одновременно занимается экспортом, НДС уплаченный при импорте можно использовать для уменьшения суммы налога подлежащего возврату при экспорте, что косвенно снижает общую налоговую нагрузку. В 2026 году проверка возврата налога на экспорт станет еще более детальной.
Предприятия должны гарантировать соответствие данных платежного поручения по имортному НДС данным документов на экспорт, чтобы избежать невозможности использования имортного НДС для уменьшения суммы возврата. Предприятия должны своевременно подтвердить платежное поручение по имортному НДС, включить его в расчет налога на входе, рационально использовать политику возврата налога на экспорт для снижения общей налоговой нагрузки.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С точки зрения общего планирования цепочки поставок, правильный выбор формы торговли позволяет эффективно снизить сумму налога за услуги агентства по импорту. Например, при использовании режима импорта товаров через трансграничную электронную торговлю с использованием таможенного склада для соответствующих товаров действует льготная политика уплаты НДС и акциза в размере 70% от стандартной ставки.
Это позволяет сэкономить около 30% налоговых расходов по сравнению с импортом по общей форме торговли. Однако этот режим применим только к товарам, включенным в список товаров для трансграничной электронной торговли, при этом лимит на одну транзакцию составляет 5000 юаней, годовой лимит — 26 000 юаней. Предприятия должны выбирать подходящую форму торговли в зависимости от категории товаров, размера заказа, балансируя налоговые затраты и гибкость заказов.