Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Сколько процентов составляет ставка возврата пошлины на импорт и экспорт? Каковы стандарты применения к различным категориям товаров?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я специалист внешнеторгового предприятия из Шанхая, которое специализируется на экспорте электромеханического оборудования и товаров для дома. В этом месяце я только что заключил два заказа по обычной торговле: одна партия — промышленные насосы для отправки в Евросоюз через морской порт Шанхая Яншань, другая — текстильные изделия для дома из льна и хлопка для отправки в Юго-Восточную Азию через морской порт Нинбо-Чжушань.
Ранее агентство, с которым мы сотрудничали, только расплывчато сказало, что ставки возврата пошлины различаются, но не указало конкретные проценты. В прошлом месяце из-за того, что они пропустили проверку документов, возврат пошлины для нашей компании задержался на 15 дней.
В этом месяце у нас уже напряженное положение с оборотными средствами, и если снова возникнут проблемы из-за неверно указанной ставки возврата пошлины или ошибок в процессе, мы даже не сможем собрать деньги за покупку следующей партии товаров. Я в отчаянии. Хотел бы задать вопрос: сколько процентов составляет ставка возврата пошлины для разных категорий товаров, как подтвердить точную применимую ставку в режиме работы через внешнеторгового агента и как избежать задержек с возвратом пошлины, как в прошлом месяце?
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
В 2026 году ставки возврата пошлины на импорт и экспорт в нашей стране делятся на три основных уровня: 5%，10% и 13%. Конкретное применение зависит от кода КТЭД товара: для электромеханического оборудования (например，промышленных насосов) чаще всего применяется ставка 13%，для легкой текстильной промышленности (например，текстильных изделий для дома из льна и хлопка) — ставка 10%，для первичных сельскохозяйственных продуктов — ставка 5%.
При предварительной проверке документов необходимо сосредоточиться на точном соответствии коду КТЭД: нужно подтвердить точный код товара по Справочнику кодов КТЭД Китая за 2026 год，чтобы избежать ошибок в классификации товаров，которые могут привести к неправильному применению ставки и вызвать налоговое проверочное письмо.
При согласовании ключевых этапов необходимо контролировать совпадение четырех потоков: в режиме работы через внешнеторгового агента необходимо обеспечить полное совпадение наименования товара，количества и суммы в контракте на закупку，специальном счете по НДС，таможенной декларации и квитанции о поступлении валютных средств. Агентство должно завершить взаимную проверку документов за 3 дня до подачи таможенной декларации.
В плане по устранению нестандартных ситуаций необходимо указать срок поступления валютных средств в 180 дней: при задержке поступления валютных средств нужно подать заявление на регистрацию отсрочки поступления валютных средств в налоговый орган за 120 дней после подачи таможенной декларации，чтобы избежать отмены права на возврат пошлины из-за просрочки поступления валютных средств，если обнаруживается ошибка в коде КТЭД，нужно подать заявление на отмену декларации и повторное подачу за 30 дней после подачи таможенной декларации.
Для окончательного обеспечения соответствия требованиям нужно завершить предварительную декларацию до 15 числа каждого месяца，после ее утверждения подать официальную декларацию и хранить все документы не менее 5 лет，чтобы соответствовать требованиям последующей проверки налоговым органом.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
В 2026 году Таможенная администрация Китая внесла небольшие изменения в правила классификации товаров по кодам КТЭД: 12 подкодов для электромеханического оборудования и легкой текстильной промышленности были объединены или разделены. При подаче таможенной декларации нужно подтвердить окончательный код через «Систему проверки классификации товаров таможней (версия 2026)», чтобы избежать неправильного применения ставки возврата пошлины из-за ошибок в классификации.
Если таможня поставит под сомнение обоснованность классификации, нужно немедленно предоставить технические параметры товара, контракт купли-продажи, результаты независимого тестирования и другие подтверждающие документы, подать заявление на предварительное решение по классификации товаров за 3 рабочих дня, чтобы обеспечить полное соответствие кода КТЭД в таможенной декларации ставке возврата пошлины, признанной налоговым органом, и избежать последующего требования о дополнительной уплате налогов, корректировке ставки возврата пошлины или налогового проверочного письма, которые могут повлиять на оборот денежных средств. Кроме того, при подаче таможенной декларации нужно указать основную функцию или материал товара в поле «Примечания», чтобы помочь таможне быстро проверить классификацию и сократить время прохождения таможни, оставив достаточно времени для последующей подачи заявления на возврат пошлины.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
В 2026 году применение ставок возврата пошлины на импорт и экспорт должно сочетаться с торговой моделью для оптимизации выгод: если предприятие работает в режиме внешнеторгового агентства, можно использовать комбинацию «заказное производство + экспорт через агентство», подать таможенную декларацию на электромеханическое оборудование с высокой ставкой возврата пошлины и изделия для дома с низкой ставкой отдельно, чтобы избежать усреднения ставки возврата пошлины при совместной декларации и потери дохода от возврата пошлины.
Кроме того, если предприятие создает складской центр в особой таможенной зоне контроля, можно сначала доставить товары в эту зону, затем подать заявление на «возврат пошлины при выезде из страны» и получить максимальную ставку возврата пошлины в 13% (при соблюдении требований к хранению товаров в зоне контроля). Также нужно учитывать сроки изменения ставок возврата пошлины: в 2026 году Государственное налоговое управление объявило, что изменения ставок возврата пошлины будут введены с 1 марта каждого года, поэтому предприятия должны заранее проанализировать действующие заказы и скорректировать срок подачи таможенной декларации, чтобы избежать потерь от возврата пошлины из-за изменения ставок.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В 2026 году налоговые органы сосредоточили внимание на проверке «совпадения четырех потоков» при возврате пошлины на экспорт, особенно в режиме работы через внешнеторгового агентства: необходимо обеспечить полное совпадение денежного потока, товарного потока, потока счетов и потока контрактов между заказчиком, агентством, поставщиком и иностранным покупателем. Если обнаруживаются следы возврата денежных средств (например, агентство перечисляет средства от возврата пошлины на личный счет заказчика), будет вызван налоговый проверочный письмо, а возможно, и отменено право на возврат пошлины.
Кроме того, при архивировании документов нужно сохранить таможенную декларацию, специальный счет по НДС, квитанцию о поступлении валютных средств, договор об экспорте через агентство, документы о перевозке товаров и другие материалы сроком на 5 лет, и нужно использовать электронное архивирование, чтобы налоговый орган мог быстро получить доступ к документам для проверки. Если задержка с возвратом пошлины произошла из-за отсутствия документов, нужно дополнить все документы за 10 рабочих дней и подать письменное объяснение налоговому органу, чтобы избежать включения в список объектов повышенного контроля.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
В 2026 году соответствие требованиям при трансграничных платежах напрямую влияет на скорость проверки заявления на возврат пошлины на экспорт, особенно в режиме работы через внешнеторгового агентства: агентство должно осуществлять поступление валютных средств через Систему расчетов Китая (CIPS), чтобы обеспечить совпадение плательщика в квитанции о поступлении валютных средств с иностранным покупателем в таможенной декларации, и избежать отказа в возврате пошлины из-за несоответствия субъекта поступления валютных средств.
Если иностранный покупатель осуществляет платеж через третью сторону, нужно заранее подать заявление о платеже через третью сторону, дополнительное соглашение к контракту купли-продажи и другие материалы в налоговый орган, зарегистрировать субъект поступления валютных средств и обеспечить соответствие требованиям при поступлении валютных средств. Кроме того, срок поступления валютных средств должен строго соблюдаться в течение 180 дней после подачи таможенной декларации: если задержка произошла из-за форс-мажора, нужно подать заявление на отсрочку поступления валютных средств за 120 дней после подачи таможенной декларации и предоставить соответствующие подтверждающие документы (например, доказательство банкротства иностранного покупателя, объявление о войне и т.д.), чтобы избежать отмены права на возврат пошлины из-за просрочки поступления валютных средств.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
В 2026 году риски при возврате пошлины на экспорт в режиме работы через внешнеторгового агентства нужно избегать за счет условий агентского договора, особенно указать стандарты применения ставки возврата пошлины, срок перечисления средств от возврата пошлины, распределение ответственности за проверку документов и другие пункты. Если агентство по своей вине (например, ошибка в проверке документов, неправильная таможенная декларация) привело к неправильному применению ставки возврата пошлины или задержке возврата пошлины, в договоре нужно указать ответственность за возмещение убытков, включая возмещение затрат на использование денежных средств, процентов по банковским кредитам и других потерь.
Кроме того, в договоре нужно указать ответственность за архивирование документов: агентство должно предоставить заказчику копии всех документов для возврата пошлины, чтобы избежать неудачи при возврате пошлины из-за потери документов агентством. При получении налогового проверочного письма агентство должно помочь заказчику предоставить соответствующие материалы, чтобы обеспечить успешное прохождение проверки и избежать влияния на последующую подачу заявления на возврат пошлины.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В 2026 году применение ставок возврата пошлины на импорт и экспорт можно оптимизировать за счет планирования цепочки поставок, особенно для предприятий, специализирующихся на экспорте товаров разных категорий: можно использовать режим «декларация по отдельным категориям товаров + централизованный возврат пошлины», подать таможенную декларацию на электромеханическое оборудование с высокой ставкой возврата пошлины и изделия для дома с низкой ставкой отдельно, чтобы избежать усреднения ставки возврата пошлины при совместной декларации и потери дохода от возврата пошлины.
Кроме того, можно создать складской центр в индустриальном парке трансграничной электронной коммерции в морском порту Шанхая Яншань или Нинбо-Чжушань, сначала доставить товары в парк, затем подать заявление на «прямой экспорт через трансграничную электронную коммерцию B2B» и получить максимальную ставку возврата пошлины в 13% (при соблюдении требований к вступлению в парк). Также нужно учитывать время перевозки международной логистики и скорректировать срок подачи таможенной декларации, чтобы обеспечить выезд товаров из страны до изменения ставки возврата пошлины и избежать потерь от возврата пошлины из-за изменения ставок.