Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие детали полного разбора процесса и соблюдения нормативных требований при агентской возврате налога при внешнеторговых операциях импорта и экспорта?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель фабрики в Шанхае, основной деятельностью которой является экспорт текстильных товаров для дома. В прошлом месяце я заключил договор об агентстве по внешнеторговым операциям с компанией Zhongshen.
Раньше, когда я занимался возвратом налога самостоятельно, из-за несоответствия наименования товаров в декларации на таможенную очистку и в входящем налоговом счете я получил возврат только через 3 месяца, что почти разрушило цепочку финансирования. Теперь партия постельного белья стоимостью 800 000 юанцев была отгружена из порта Яншань на прошлой неделе, и агентство сообщает, что процесс возврата налога уже запущен.
Я постоянно волнуюсь, ведь в 2026 году появятся новые требования к соответствию нормативам при возврате налога, и я слышал, что некоторые агентства столкнулись с отказом в возврате из-за небрежной проверки документов. Я хочу знать, на какие этапы нужно обратить особое внимание во время всего процесса агентского возврата налога, как заранее выявить потенциальные проблемы, есть ли способы ускорить поступление суммы возврата и избежать повторения кризиса оборотных средств?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Сначала необходимо тщательно проверить документы на предварительном этапе: убедиться，что наименование，характеристики и количество товаров в налоговом счете на входной НДС полностью совпадают с данными в декларации на таможенную очистку при экспорте. В 2026 году таможенная служба запустит систему «Синхронная проверка документов через единое окно»，которая автоматически сравнивает эти данные，и любое расхождение немедленно вызовет предупреждение. Также нужно убедиться，что в декларации на таможенную очистку в поле «Торговый режим» отмечен «Экспорт по обычному режиму торговли»，и тип «Возврат или освобождение от налога» указан правильно — это основное условие для возврата налога.
При согласовании ключевых этапов агентство должно скачать информацию о завершении таможенной очистки декларации в течение 10 рабочих дней после отгрузки товара и сразу подать предварительное заявление в налоговый орган. Здесь важно обязательно завершить предварительное заявление в течение 45 дней со дня экспорта，иначе это будет считаться просроченным и возврат налога будет невозможен. Если при предварительном заявлении возникают нестандартные ситуации，например система сообщает «Налоговый счет не подтвержден»，нужно немедленно связаться с бухгалтерией фабрики для подтверждения счета，а также попросить агентство подать объяснительную записку в налоговый орган，чтобы избежать включения в процесс проверки.
Что касается планов действий при нестандартных ситуациях: если налоговый орган направляет запрос на уточнение информации，нужно заранее подготовить договор покупки，грузовой коносамент，детализацию отгрузки и другие документы，и агентство поможет подготовить ответ. Обычно проверка завершается в течение 30 дней. При окончательном соблюдении нормативных требований нужно гарантировать совпадение четырех потоков: товара，документов，платежей и информации. Агентство поможет организовать архивирование документов на возврат налога не менее чем на 5 лет，что соответствует требованиям налоговых органов в 2026 году.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
На этапе таможенной очистки при агентском возврате налога необходимо особое внимание уделить совпадению кодов товаров в декларации и в входящем налоговом счете. В 2026 году таможенная служба добавит систему «Интеллектуального сопоставления кодов товаров», которая будет осуществлять взаимную проверку этих кодов.
Если различие в кодах превысит 2 знака, декларация не сможет пройти таможенную очистку, что повлияет на возврат налога. Кроме того, дата экспорта в декларации должна совпадать с датой погрузки в коносаменте. Если есть расхождение, налоговый орган сочтет это «фейковым экспортом» и начнет проверку.
Если в декларации есть ошибки в данных, нужно подать заявление на отмену и перезаполнение декларации в течение 7 рабочих дней после завершения таможенной очистки. После этого срока можно только подать заявление на исправление декларации, что займет не менее 15 дней и задержит процесс возврата налога.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Для оптимизации затрат при агентском возврате налога можно использовать политику «Отсрочки уплаты НДС». В 2026 году для предприятий, занимающихся экспортом по обычному режиму торговли, в Специальной экономической зоне свободной торговли Шанхае вводится политика отсрочки, которая позволяет предприятиям уплатить импортный НДС только через 6 месяцев после экспорта.
Таким образом, средства, которые ранее использовались для предварительной уплаты, можно направить на производственные обороты, что снизит затраты на финансирование примерно на 12%. Также можно оптимизировать цены при связанных кросс-пластиковых операциях, распределив прибыль в регионы с низким уровнем налогообложения, но это должно соответствовать требованиям плана действий BEPS, чтобы не быть признанным налоговым органом как «перенос прибыли».
Кроме того, нужно своевременно подать заявку на новую «Субсидию для ускорения экспортного возврата налога», введенную в 2026 году. Предприятия, соответствующие требованиям, могут получить право ускорить поступление суммы возврата на 30%.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Основным элементом проверки соответствия нормативам при агентском возврате налога является совпадение четырех потоков: товара, документов, платежей и информации. В 2026 году налоговые органы запустят систему реального времени мониторинга потоков платежей. Если путь возврата платежей имеет нестандартные особенности, например перевод через третий счет, это немедленно вызовет запрос на уточнение информации.
Кроме того, для архивирования документов нужно подготовить копию декларации на таможенную очистку, копию коносамента, копию налогового счета и оригинал договора покупки. Архивирование должно быть завершено в течение 10 дней после поступления суммы возврата. Если это не сделать, предприятию будет наложен штраф в размере 5% от суммы возврата.
Если возникают проблемы с задержкой возврата налога, нужно просмотреть предупреждения при предварительном заявлении. В большинстве случаев причина — не своевременное подтверждение налогового счета или ошибки при вводе данных декларации. Можно подать заявление на исправление в системе, которое обычно рассматривается в течение 7 рабочих дней.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
На этапе получения и перевода платежей при агентском возврате налога нужно соответствовать требованиям системы кросс-платежей в юанях CIPS, введенным в 2026 году. Платежи должны проходить через соответствующий счет агентской компании. Запрещено использовать личные счета или офшорные счета, иначе это будет считаться «несоответствующим требованиям получением или переводом платежей», что повлияет на возврат налога.
Кроме того, в сообщении SWIFT нужно указать код операции «121010 (Получение платежей за экспорт по обычному режиму торговли)». Если код указан неверно, валютный орган не сможет провести сверку платежей, и налоговый орган приостановит процесс возврата налога. Если наблюдается сильная волатильность курса валюты при конвертации, можно использовать услугу «Фиксации курса валюты» от агентской компании, чтобы зафиксировать курс конвертации в согласованном диапазоне и избежать потерь из-за изменения курса, которые повлияют на фактическую прибыль после возврата налога.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При заключении договора об агентстве по возврату налога нужно четко определить распределение ответственности за задержку возврата. Если агентство допустит отказ в возврате из-за небрежной проверки документов, оно должно уплатить штраф в размере 10% от суммы возврата, а также помочь предприятию исправить недостатки.
Кроме того, в договор нужно включить раздел «Случаи форс-мажора». Если задержка возврата вызвана изменением политик, обе стороны должны пересмотреть график возврата, чтобы избежать споров.
Если налоговый орган наложил административное наказание, можно поручить агентству подать апелляцию. При этом нужно сохранить все связанные документы: договор покупки, декларацию на таможенную очистку, коносамент, документы о получении и переводе платежей, чтобы увеличить вероятность положительного решения по апелляции.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Для оптимизации агентского возврата налога с точки зрения цепи поставок можно связать производственный цикл экспортных заказов с процессом возврата налога. Например, подтвердить налоговый счет за 3 дня до завершения производства, чтобы сразу после отгрузки товара подать предварительное заявление. Это сократит время поступления суммы возврата примерно на 15 дней. Также можно выбрать прямые рейсы из порта Яншань Шанхая, чтобы избежать задержки завершения таможенной очистки из-за транзита, что повлияет на процесс возврата налога.
Кроме того, можно использовать стратегию «Связи с запасами», включая средства из возврата налога в фонд оборотных средств цепи поставок для закупки сырья. Это снизит общие затраты цепи поставок примерно на 8%. В 2026 году появится услуга «Предварительное предоставление средств из возврата налога» для внешнеторговых цепей поставок. Предприятия, соответствующие требованиям, могут получить 80% суммы возврата уже через 5 дней после отгрузки товара, чтобы снизить давление на оборотные средства.