Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие законные налоги и сборы нужно уплатить при полном обслуживании импорта товара профессиональной агентской компанией внешней торговли?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я начальник отдела закупок среднего производственного предприятия в Шанхае. На прошлой неделе я заключил договор об агентском импорте с компанией Zhongshen, доверив вам импортировать партию высокоточных промышленных измерительных приборов из порта Гамбурга (Германия).
Планируется доставить их на завод к концу следующего месяца для запуска производства. При предыдущих переговорах я не углублялся в детали налогов и сборов, а сегодня внезапно получил от вас список предварительной уплаты налогов и сборов и оказался в замешательстве — я думал, что агентская компания возьмет на себя все налоги и сборы, но в списке указаны таможенная пошлина, НДС, налог на потребление, а также дополнительные сборы, такие как сбор за строительство порта, и отмечено, что просрочка уплаты приведет к рискам задержки в порту и задержки выпуска товара таможней.
Я сейчас очень обеспокоен: боюсь переплатить лишние деньги, а также ошибиться в определении субъекта ответственности за уплату налогов, в результате чего возникнут огромные расходы за задержку в порту и будет нарушено срок запуска производственной линии. Пожалуйста, подробно объясните, нужно ли платить налоги при агентском импорте, кто несет ответственность за их уплату и как избежать проблем?
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Сначала нужно четко понимать: при режиме агентского импорте финальная ответственность за уплату налогов и сборов несет заказчик (то есть ваше предприятие). Агентская компания только отвечает за представление декларации и уплату налогов и сборов от имени заказчика，а не «возьмет на себя все налоги и сборы» — это распространенное заблуждение в отрасли，многие клиенты，которые впервые обращаются за агентским обслуживанием，смешивают содержание агентских услуг и ответственность за уплату налогов и сборов.
В традиционном режиме предприятие должно уплатить полную сумму таможенной пошлины，НДС и дополнительных сборов до прибытия товара в порт，что приводит к значительной заливке оборотных средств，а при корректировке оценки стоимости товара может возникнуть риск дополнительной уплаты налогов. Для решения этих проблем вы можете подать заявку на политику отсрочки уплаты НДС в порту Шанхая: вам не нужно уплачивать НДС при прохождении таможенного оформления，а можно удержать его при подаче декларации по НДС за текущий период，что напрямую освобождает замороженные средства.
Порог доступа к политике отсрочки уплаты НДС невысок: ваше предприятие должно иметь кредитный рейтинг таможни уровня B и выше，импортируемые товары не должны относиться к запрещенным или ограниченным видам товаров，и вы должны предоставить полный договор закупки，коммерческий счет и другие документы. Например，для вашей партии измерительных приборов стоимостью 1 млн юаней при ставке НДС 13% можно освободить 130 тыс. юаней оборотных средств. При расчете по годовой стоимости капитала 4% это позволит сэкономить около 5200 юаней на стоимости замороженных средств.
Нужно помнить: независимо от используемого режима необходимо обеспечить своевременную и полную уплату налогов и сборов. Просрочка уплаты приведет к цепочке рисков，таких как задержка в порту и задержка выпуска товара таможней，а в тяжелых случаях может повлиять на кредитный рейтинг предприятия у таможни.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При агентском обслуживании импорта основанием для расчета налогов и сборов является результат оценки стоимости товара таможни. Распространенное заблуждение заключается в том, что заказчик считает, что налоги уплачиваются по цене в договоре закупки, но на самом деле таможня основывает расчет на цене сделки, корректируя ее за счет добавления расходов на транспортировку, страхование, комиссии и других связанных расходов для определения таможенной стоимости.
Если не указать эти корректировки в декларации, возникнет спор по оценке стоимости товара: в лучшем случае потребуется дополнительная уплата налогов, в худшем случае будет признано неправильное представление декларации, что повлияет на кредитный рейтинг предприятия у таможни. Для вашей партии измерительных приборов нужно заранее предоставить договор закупки, коммерческий счет, коносамент и документы о перечислении средств.
Агентская компания сначала проведет предварительную проверку, чтобы обеспечить закрытость логики оценки стоимости товара и избежать риска дополнительной уплаты налогов из-за корректировки оценки стоимости. В случае спора по оценке стоимости товара можно подать заявку на обжалование, представив детали цены сделки, отчет о ценовом уровне отрасли и другие материалы. Все процедуры должны быть выполнены в течение 15 рабочих дней, установленных таможней.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Срок уплаты налогов и сборов напрямую влияет на плавность логистической цепочки. Если не уплатить налоги и сборы вовремя, товар попадет в режим задержки в порту.
По истечении срока бесплатного хранения (обычно 7 дней) будут начисляться сбор за задержку контейнера и сбор за хранение, при этом ставки увеличиваются ежедневно, и сбор за хранение может достигать до 5% от стоимости контейнера в день. Для вашей ситуации агентская компания отправит уведомление о предварительной уплате налогов и сборов за 3 дня до прибытия товара, а также оставит 2-дневный буферный срок.
В случае задержки перечисления средств и других нештатных ситуаций можно подать заявку на использование канала «предварительной декларации» в порту Шанхая, чтобы завершить таможенное оформление и уплату налогов и сборов до прибытия товара в порт и избежать задержки в порту. Кроме того, право собственности на товар напрямую связано с уплатой налогов и сборов: только после полной уплаты налогов таможня выпустит товар, а агентская компания сразу получит коносамент после уплаты и организует доставку грузовиком, гарантируя своевременную доставку товара на завод.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
При режиме агентского импорта удержание налогов и сборов является ключевым моментом для снижения затрат. В качестве общего плательщика налогов ваше предприятие может полностью удержать уплаченный НДС при подаче декларации по НДС за текущий период, а таможенная пошлина может быть включена в стоимость товара и удержена до уплаты налога на прибыль предприятий. Если ваше предприятие имеет статус предприятия высоких технологий, вы можете воспользоваться политикой освобождения от таможенной пошлины при импорте научных измерительных приборов, но нужно заранее подать в таможню «Заявление о освобождении от налогов на товары для научных и образовательных целей» и соответствующие документы о статусе.
Кроме того, политика отсрочки уплаты НДС не только освобождает оборотные средства, но и позволяет избежать стоимости замороженных средств из-за предварительной уплаты НДС. Однако если у предприятия нет достаточного суммы налога на добавленную стоимость для удержания, отсроченный НДС будет накапливаться на следующий период, поэтому нужно продумать планирование налоговых средств, чтобы избежать концентрации налоговых обязательств.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При режиме агентского импорта средства для уплаты налогов и сборов должны перечисляться по законным каналам. Если ваше предприятие использует собственный валютный счет для перечисления средств, нужно убедиться, что сумма перечисления совпадает с таможенной стоимостью товара, чтобы избежать несоответствия между суммой перечисления и суммой в таможенной декларации, что приведет к проверке со стороны валютного регулирующего органа. Если ваше предприятие не имеет валютного счета, вы можете доверить агентской компании приобретение валюты для уплаты налогов и сборов.
Агентская компания предоставит документы о приобретении валюты и уплате налогов и сборов, гарантируя совпадение потока товаров, потока документов и потока средств, что соответствует требованию «совпадения трех потоков». Кроме того, если налоги и сборы требуют трансграничного перечисления (например, сбор за сертификат происхождения), нужно использовать каналы SWIFT или CIPS, избегать прямого перевода через офшорный счет, чтобы не быть признанным нарушителем правил при перечислении и получении валютных средств.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
В договоре об агентском импорте нужно четко указать положения о ответственности за уплату налогов и сборов, чтобы избежать споров в будущем. В договоре об агентском импорте, который вы подписали с компанией Zhongshen, должно быть четко указано, что «агентская компания только отвечает за представление декларации и уплату налогов и сборов от имени заказчика, все налоги и сборы в конечном итоге несет заказчик», а также указать основание для расчета налогов и сборов, срок уплаты и ответственность за просрочку.
Если просрочка уплаты возникнет по причине не своевременного уведомления или представления декларации агентской компанией, агентская компания несет ответственность за расходы на задержку в порту, штрафные санкции и другие потери. Если просрочка возникнет по причине не своевременной предварительной уплаты налогов и сборов вашим предприятием, ответственность несет ваше предприятие. Кроме того, в случае споров по налоговым вопросам в договоре нужно указать способ разрешения споров, предпочтительно выбрать арбитражный орган в Шанхае, чтобы избежать дополнительных расходов на судебные разбирательства в другом городе.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Уплата налогов и сборов связана с проверкой на месте. Если таможня проведет проверку контейнера путем его разборки, будут начисляться дополнительные расходы, такие как сбор за проверку и сбор за разборку контейнера, которые также должны быть уплачены вашим предприятием в течение 3 рабочих дней после проверки. Агентская компания сразу уведомит вас после получения уведомления о проверке и организует присутствие специалиста на месте для сотрудничества с таможней при проведении проверки, чтобы избежать увеличения срока проверки по причине неправильных действий и дополнительных расходов на хранение.
Если при проверке будет обнаружено несоответствие товара декларации, может быть скорректирована таможенная стоимость, что приведет к увеличению суммы налогов и сборов. В этом случае нужно своевременно предоставить дополнительные документы и объяснить ситуацию таможне, чтобы не быть признанным нарушителем при представлении декларации и не повлиять на уплату налогов и сборов и выпуск товара таможней.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Из структуры затрат цепочки поставок импортные налоги и сборы составляют 15-30% от общей стоимости импорта. Ваше предприятие может оптимизировать затраты на налоги и сборы за счет изменения торговых терминов, например, заменить термин FOB на термин CIF, при котором иностранный поставщик несет расходы на транспортировку и страхование.
В этом случае расходы на транспортировку и страхование не будут включены в таможенную стоимость, что снизит базу для расчета таможенной пошлины и НДС. Кроме того, вы можете договориться с агентской компанией о «возмещении фактических расходов на налоги и сборы», чтобы избежать дополнительных сборов агентской компании за обслуживание по налоговым вопросам, и создать механизм динамического контроля налогов и сборов, ежемесячно анализируя детали импортных налогов и сборов, сравнивая их со средним уровнем отрасли, своевременно выявляя необычные затраты и оптимизируя структуру затрат цепочки поставок.