Решаем вместе
Ответы по ВЭД
В чем различие в требованиях к таможенной декларации при импорте программного обеспечения из-за рубежа в зависимости от способа доставки — физического или электронного?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель отдела закупок предприятия по производству оборудования для промышленной автоматизации в Шанхае. На прошлой неделе я заключил с немецким поставщиком контракт на покупку программного обеспечения для промышленных управляющих систем, комплектующего оборудование. Поставщик предлагает два способа доставки: первый — электронная доставка активационного кода по электронной почте, второй — отправка физического ключ-донгла.
Ранее коллеги говорили, что нематериальное электронное программное обеспечение не требует таможенной декларации, но недавно партнерская технологическая компания была оштрафована таможней на 50 тысяч юаней и ее рейтинг надежности был понижен за недекларацию импортированного программного обеспечения. Теперь я очень волнуюсь и хочу узнать: нужно ли декларировать активационный код, доставленный электронным способом?
Соответствует ли процедура таможенной декларации физического ключ-донгла процедуре для обычных товаров? Какие конкретные последствия могут быть при недекларации? Есть ли детали соблюдения норм, которые помогут избежать ошибок?
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
В отрасли широко распространено заблуждение: что нематериальное электронное программное обеспечение，импортируемое из-за рубежа，не требует таможенной декларации. На самом деле，независимо от того，поставляется ли программное обеспечение на физическом носителе или электронным способом，если сопутствуют операции по перечислению средств в рамках внешнеэкономической деятельности，необходимо соблюдать требования таможенного законодательства.
Если не выполнить декларацию в соответствии с правилами，при выявлении этого таможенными органами во время проверки вы рискуете получить штраф в размере 5-30% от декларированной стоимости товара. Более серьезным последствием является понижение рейтинга надежности предприятия: дальнейший проход импортируемых товаров через таможню будет значительно замедлен，предприятие может быть включено в список объектов повышенного контроля，что приведет к частым проверкам других грузов и прямому замедлению ведения бизнеса.
Основной способ минимизации рисков — различение способов доставки программного обеспечения: программное обеспечение на физическом носителе (например，ключ-донгл，установочный диск) декларируется как обычный товар с указанием правильной категории и стоимости，при электронной доставке программного обеспечения необходимо выполнить декларацию в рамках торговли услугами или трансграничной электронной коммерции в зависимости от характера сделки.
Рекомендации по минимизации рисков: Предварительно направьте договор на покупку программного обеспечения，документы о доставке и другие материалы в специализированное агентство по внешней торговле для проверки и определения правильного пути декларации. Если уже произошла недекларация，обратитесь с заявлением о дополнительной декларации до начала проверки таможенными органами，чтобы получить снижение штрафа или освобождение от части ответственности.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Таможенная декларация импортированного программного обеспечения должна выполняться строго в соответствии с «Правилами заполнения таможенной декларации на товары, импортируемые в и экспортируемые из Китая» и «Положением таможенных органов Китайской Народной Республики о определении таможенной стоимости импортируемых и экспортируемых товаров». Если программное обеспечение комплектует импортируемое оборудование и является его неотъемлемой частью, оно должно декларироваться вместе с оборудованием по таможенному коду оборудования; если программное обеспечение приобретено отдельно, оно классифицируется по соответствующему таможенному коду в зависимости от типа носителя: физические носители относятся к категории 85234000 («Полупроводниковые носители с записанной информацией»), а при электронной доставке необходимо выполнить декларацию в рамках торговли услугами.
При связанных сделках декларируемая стоимость должна соответствовать принципу независимых сделок. Если таможенные органы считают цену неосновательной, они запустят процедуру определения таможенной стоимости и потребуют предоставления договора, счета, сведений о структуре затрат, отчета о цене от третьей стороны и других документов. Если не удастся предоставить достаточные доказательства, налоги будут рассчитаны по стоимости, определенной таможенными органами, возможно, также будет потребоваться отменить ранее поданную декларацию и подать новую, что приведет к задержке товара в порту и возникновению дополнительных расходов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Если программное обеспечение импортируется на физическом носителе (например, ключ-донгл), рекомендуется использовать логистический маршрут с транзитом через таможенный склад свободной торговой зоны Шанхая, а не прямую доставку почтой на адрес предприятия. При транзите через таможенный склад предоставляется 14-дневный период без оплаты за хранение, что позволяет избежать расходов за задержку контейнера и складские расходы, если потребуется дополнить документы для декларации из-за их неполноты или сомнений в классификации товара.
Также необходимо выбрать логистического провайдера с лицензией на трансграничную электронную коммерцию, чтобы обеспечить контроль над правом собственности на товар во время перевозки и избежать потери или неверной доставки товара. Если нужно перевозить ключ-донгл вместе с импортируемым оборудованием, в коносменте необходимо четко указать «Носитель программного обеспечения, комплектующего оборудование», чтобы избежать неверной классификации таможенными органами как обычного электронного компонента и дополнительных проверок.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Налоги, связанные с импортом программного обеспечения, включают в себя импортный НДС и авансовый налог на доходы нерезидентов. Если программное обеспечение поставляется на физическом носителе, ставка импортного НДС составляет 13%, и этот налог может быть учтен в качестве вычета по входящему НДС. При электронной доставке программного обеспечения необходимо уплатить НДС в размере 6%, а также, если иностранный поставщик не имеет постоянного представительства в Китае, предприятие должно удержать и уплатить авансовый налог на доходы нерезидентов в размере 10%.
Предприятия, соответствующие требованиям, могут подать заявку на отсрочку уплаты НДС: вместо прямой уплаты при импорте они могут учесть налог как вычет в периоде декларации, что позволяет эффективно снизить нагрузку на денежные средства. Важно отметить, что база для расчета налогов составляет договорная стоимость программного обеспечения, включая роялти, услуги и другие связанные с сделкой расходы; необходимо гарантировать законность ценообразования, чтобы избежать корректировки налоговой базы налоговыми органами.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Операции по уплате и получению валюты при импорте программного обеспечения должны соответствовать правилам Администрации валютного контроля Китая. Предприятию необходимо предоставить банку договор, счет, документы таможенной декларации и другие материалы. При электронной доставке программного обеспечения в сообщении SWIFT или платежном поручении через систему CIPS необходимо четко указать «Оплата услуг по импорту программного обеспечения», чтобы избежать неверной классификации банком как операции по капитальному счету и блокировки платежа.
При связанных сделках необходимо зарегистрировать сделку в Администрации валютного контроля, чтобы гарантировать законность операций по уплате и получению валюты. Также предприятие должно сохранить все документы сделки не менее 5 лет для возможной совместной проверки Администрацией валютного контроля и таможенными органами: если не удастся предоставить полный набор документов, могут быть применены санкции в сфере валютного контроля, что повлияет на возможность проведения будущих операций по уплате и получению валюты.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
В контракте на покупку импортируемого программного обеспечения необходимо четко прописать условия ответственности за таможенную декларацию, права на интеллектуальную собственность и распределение рисков несовершенства в соблюдении норм. Если таможенную декларацию выполняет иностранный поставщик, в контракте необходимо указать, что он должен соблюдать все требования китайского таможенного законодательства, и что штрафы и потери, возникшие из-за невыполнения поставщиком правил декларации, несет поставщик.
Если таможенную декларацию выполняет внутреннее предприятие, необходимо указать, что поставщик должен предоставить все необходимые документы для декларации, включая техническое описание программного обеспечения, свидетельство о правах на авторство и т.д. Также необходимо зарегистрировать защиту интеллектуальной собственности в таможенных органах, чтобы избежать импорта программного обеспечения с нарушением авторских прав: если таможенные органы обнаруживают такое программное обеспечение, товар будет задержан, и предприятие будет нести ответственность за компенсацию убытков, что повлияет на репутацию бренда.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Если программное обеспечение импортируется на физическом носителе (например, ключ-донгл), при очной проверке таможенными органами необходимо предоставить техническое описание программного обеспечения, договор на покупку, свидетельство о разрешении на использование и другие документы, подтверждающие, что это носитель программного обеспечения, а не обычный электронный компонент. Таможенные органы при очной проверке обращают внимание на подлинность носителя и соответствие декларируемых данных фактическим характеристикам товара.
Если обнаруживается несоответствие категории товара в декларации и фактического носителя, запустится процедура экспертизы, что приведет к задержке товара в порту. Важно отметить, что на ключе-донгле и других носителях должны быть указания, соответствующие декларированному названию программного обеспечения и данным поставщика, чтобы избежать дополнительных проверок из-за несоответствия указаний. Чтобы ускорить прохождение таможенной проверки, можно заранее подать заявку на предварительную классификацию товара в таможенные органы, чтобы определить точный таможенный код и снизить вероятность споров при очной проверке.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Физические носители импортируемого программного обеспечения (например, ключ-донглы, диски) относятся к категории точных электронных компонентов, поэтому требуют специальной упаковки, защищающей от статического электричества и ударов. Для упаковки рекомендуется использовать проводящий поролон, антистатические пластиковые пакеты и другие материалы, чтобы предотвратить повреждение носителя от статического электричества и нарушение работоспособности программного обеспечения.
При авиационной перевозке упаковка должна соответствовать требованиям Ассоциации международных воздушных перевозок (IATA), чтобы избежать отказа авиакомпании в перевозке товара. Также на упаковке необходимо четко указать «Точный электронный компонент, не давить», чтобы предупредить логистические службы о необходимости бережного обращения. Если носитель перевозится вместе с оборудованием, его необходимо упаковать отдельно от оборудования, чтобы избежать повреждения от веса оборудования и нарушения возможности таможенной декларации и использования программного обеспечения.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При планировании цепочки поставок импортируемого программного обеспечения необходимо синхронизировать процесс импорта программного обеспечения с производственным планом оборудования. Если программное обеспечение является ключевым управляющим системой для оборудования, необходимо гарантировать, что импортируемое программное обеспечение прибывает одновременно с оборудованием, чтобы избежать задержки запуска производства из-за отсутствия программного обеспечения.
Также необходимо сравнить затраты при различных способах доставки: электронная доставка имеет более низкие затраты, но требует соблюдения норм декларации; физический носитель имеет более высокие затраты, но позволяет учесть входящий НДС в качестве вычета. Если предприятие имеет большой объем импорта программного обеспечения, можно создать централизованную платформу закупок для унификации процедур таможенной декларации и операций по валютным переводам, что снизит операционные затраты и повысит эффективность цепочки поставок. Кроме того, необходимо включить затраты на соблюдение таможенных норм в модель расчета затрат цепочки поставок, чтобы избежать превышения общего бюджета из-за неучета этих затрат.