Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Сколько составляют ставки таможенной пошлины, добавочной стоимости и акциза для обычных косметических средств и косметики специального назначения?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель торговой компании в Шанхае, специализирующейся на импорте косметики. В прошлом месяце я заключил договор об эксклюзивном представительстве небольшого корейского бренда увлажняющих масок и японского бренда фармацевтической косметики с сыворотками от пигментных пятен на внутреннем рынке.
На прошлой неделе, когда первая партия масок прибыла в порт, я почти попал в ситуацию задержки товара из-за ошибки: декларировал ставку налогов для специальной косметики вместо обычной. Мне пришлось потратить много денег на урегулирование ситуации, кроме того, упустил золотой период для выхода новых товаров на рынок.
Теперь вторая партия сывороток от пигментных пятен скоро отправится, и мне срочно нужно разобраться, какие ставки налогов на импорт для обычной и специальной косметики, можно ли получить льготы по ставкам налогов по свободноторговым соглашениям при импорте из Японии и Южной Кореи, как рассчитать общую ставку налогов и какие документы нужно подготовить для получения льгот. Боюсь снова ошибиться и столкнуться с задержкой товара, что приведет к неоправданным расходам и испортит репутацию нового представительства.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Сначала стоит раскрыть два основных распространенных заблуждения в отрасли: первое — перепутывание ставок налогов для обычной и специальной косметики при декларировании，второе — игнорирование права на льготы по ставкам налогов по свободноторговым соглашениям в зависимости от страны происхождения. Многие импортеры из-за незнакомства с классификацией косметических средств неправильно декларируют ставки，что приводит к отказу таможни в утверждении стоимости товара，задержке товара，появлению ежедневных расходов на хранение контейнера и склада в размере нескольких тысяч юаней，а также к упуску возможности выхода новых товаров на рынок и потере доли на конечном рынке.
Чтобы предотвратить такие риски，нужно начать с источника: заранее заказать квалифицированной испытательной лабораторией классификацию косметических средств，чтобы определить，относится ли продукт к обычной косметике (например，увлажняющие маски) или косметике специального назначения (например，сыворотки от пигментных пятен)，а также потребовать от поставщиков полные документы о происхождении товара.
Эксклюзивный совет по минимизации потерь: за 7 дней до отправки товара передать состав продукта，свидетельство о происхождении и отчет о классификации профессиональному агентству по внешнеэкономической деятельности для предварительного расчета ставок налогов，чтобы гарантировать 100% соответствие нормам при декларировании ставок. Если продукт соответствует условиям льгот по свободноторговым соглашениям，заранее помочь поставщику получить официальное свидетельство о происхождении товара: это позволит снизить таможенную пошлину на обычную косметику из ставки по режиму МБН 1% до 0%，а на специальную косметику — из 4% до 0%. Для партии товара стоимостью 1 млн юаней это означает экономию десятков тысяч юаней. Кроме того，если уже была допущена ошибка при декларировании ставок налогов，нужно немедленно подать заявление на исправление данных в таможню и предоставить отчет о классификации как доказательство，чтобы избежать административного наказания.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Ключевой момент при декларировании импортных ставок налогов на косметику — точное соответствие таможенного кода. Таможенные коды для обычной косметики обычно начинаются с 3304, а для косметики специального назначения нужно выбрать соответствующий подпункт в зависимости от конкретного эффекта. При декларировании стоит учесть, что таможня проводит тройную проверку ставки налогов по составу продукта, описанию на упаковке и отчету о испытаниях.
Если код не соответствует типу продукта, сразу возникает спор о стоимости товара, и начинается процесс таможенной оценки, который занимает не менее 7-10 дней. Кроме того, если декларированная ставка налогов не соответствует ставке, установленной в системе таможни для данного кода, декларация помечается как высокорисковая, и начинается ручная проверка. В этом случае нужно предоставить отчет о классификации, свидетельство о происхождении и другие документы, в противном случае придется аннулировать декларацию и подать новую, что приведет к дополнительным расходам на таможенное оформление.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
С точки зрения оптимизации логистического пути, если при импорте косметики вы пользуетесь льготами по ставкам налогов по свободноторговым соглашениям, нужно выбирать прямые рейсы, избегать пересадок через третьи страны. В противном случае таможня откажет в предоставлении льгот, так как не будет выполнено правило прямого транспортировки по свидетельству о происхождении. Кроме того, до прибытия товара в порт нужно заранее согласовать с складом на причале резервное место.
Если товар задержан из-за ошибки при декларировании ставок налогов, можно подать заявление на продление срока бесплатного хранения: обычно для обычных товаров он составляет 7 дней, а через профессиональное агентство можно продлить его до 14 дней, чтобы уменьшить расходы на задержку. При индоссаменте коносамента нужно убедиться, что наименование соответствует наименованию организации, указанной в таможенной декларации, чтобы не повлиять на получение льгот по ставкам налогов из-за проблем с правом собственности на товар.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Общая ставка налогов на импортируемую косметику рассчитывается по формуле: «(Таможенная пошлина + Акциз) / (1 — Акциз) × Ставка добавочной стоимости + Таможенная пошлина + Акциз». При этом акциз на обычную косметику составляет 0%, на косметику специального назначения — 15%.
Например, для увлажняющих масок из Южной Кореи (обычная косметика) стоимостью 1 млн юаней таможенная пошлина составляет 1% (10 тыс. юаней), добавочная стоимость — 13% ((1 000 000 + 10 000) × 13% = 131 300 юаней), общая ставка налогов — 14,13%. Для сывороток от пигментных пятен из Японии (косметика специального назначения) стоимостью 1 млн юаней таможенная пошлина составляет 4% (40 тыс.
юаней), акциз — 15% ((1 000 000 + 40 000) / (1 — 15%) × 15% ≈ 183 529 юаней), добавочная стоимость — 13% ((1 000 000 + 40 000 + 183 529) × 13% ≈ 159 159 юаней), общая ставка налогов — около 38,26%. Если вы пользуетесь льготами по таможенной пошлине по свободноторговым соглашениям, ставка пошлины составляет 0%, поэтому общая ставка налогов снизится до 13% и 34,71% соответственно.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При получении льгот по ставкам налогов на импортируемую косметику при операции по оплате нужно убедиться, что сумма соответствует таможенной стоимости, указанной в декларации. Избегайте ситуаций, когда вы указываете заниженную стоимость при оплате по фактической, более высокой сумме или наоборот — в противном случае ваша учетная запись будет помечена как рисковая органом валютного контроля, что повлияет на последующие операции по покупке и продаже валюты.
Кроме того, если вы осуществляете кросс-граничные платежи в юанях через систему CIPS, в комментарии к платежу нужно указать «Импортируемая косметика (обычная/специальная) + Страна происхождения», чтобы орган валютного контроля мог проверить достоверность операции. Также нужно сохранить свидетельство о происхождении, таможенную декларацию и платежный документ не менее 5 лет для последующих проверок налоговых и валютных органов.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При заключении договора об агентстве с иностранными поставщиками нужно четко указать, что поставщик должен предоставить официальное действительное свидетельство о происхождении товара. Если из-за несоответствия свидетельства требованиям нельзя получить льготы по ставкам налогов, поставщик должен нести ответственность за соответствующие расходы на налоги.
Кроме того, для косметики специального назначения в договоре нужно указать, что состав продукта соответствует Техническим нормам безопасности косметических средств Китая, чтобы избежать ошибок при декларировании ставок налогов из-за несоответствия состава, что приведет к задержке товара таможней. В этом случае можно потребовать от поставщика компенсации расходов на хранение и задержку товара в соответствии с условиями договора. Также нужно провести таможенную регистрацию объектов интеллектуальной собственности, таких как торговые марки и патенты, чтобы избежать проблем с правами интеллектуальной собственности при пропуске товара через таможню.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Если из-за ошибки при декларировании ставок налогов таможня проводит очную проверку, нужно заранее подготовить отчет о классификации продукта, состав продукта, свидетельство о происхождении и другие документы, чтобы сотрудники таможни могли проверить содержимое контейнера. Во время проверки нужно убедиться, что описание на упаковке и указание состава соответствуют декларированным данным.
Если на упаковке указан эффект, не соответствующий декларированному типу косметики (например, увлажняющая маска с указанием эффекта от пигментных пятен), это будет считаться неправильным декларированием. Вам придется доплатить налоги, кроме того, вам будет наложен штраф в размере 5-30% от стоимости товара. Если товар отправлен на анализ, нужно подать заявление о несогласии с результатами анализа в течение 3 рабочих дней после получения отчета, чтобы избежать неправильного определения ставки налогов из-за неточного результата анализа.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
С точки зрения управления расходами на поставку, можно снизить расходы на единицу товара за счет массового централизованного импорта. Например, если вы импортируете 10 партий товаров в месяц, можно единовременно оформить свидетельства о происхождении и отчеты о классификации, чтобы распределить постоянные расходы.
Также можно скорректировать долю закупок в зависимости от различий в ставках налогов в разных странах происхождения, предпочитая закупки из стран, с которыми Китай подписал свободноторговые соглашения, такие как Южная Корея, Япония, АСЕАН, чтобы получить более низкие льготы по таможенной пошлине. Кроме того, можно передать функции хранения, логистики и таможенного оформления импортируемой косметики профессиональному агентству по внешнеэкономической деятельности, чтобы снизить общие расходы за счет эффекта масштаба, а также использовать квалификацию агентства для точного декларирования ставок налогов и избежания дополнительных расходов из-за ошибок.