--- title: "Какие виды налогов должны уплачиваться при возмещении налогов по импорту через агентство? Каковы основные требования к соблюдению норм при уплате налогов?" description: "Малое предприятие，специализирующееся на импорте косметики，впервые импортировало товары через агентство. На этапе возмещения налогов и уплаты налогов оно испытывает тревогу，не понимая расчетный лист платежей，опасаясь лишних платежей и штрафов за ошибки в декларации. Необходимо продвигаться по всей цепочке: предварительная проверка документов，координация ключевых этапов，разработка планов на случай нештатных ситуаций и обеспечение соблюдения норм. Основываясь на требованиях системы «Золотой налог-4..." url: "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/import-tax-refund-payment-tax-types-compliance-core-requirements.html" language: "ru" type: "Q&A" category: "Вопросы и ответы по НДС" datePublished: "2026-09-23" dateModified: "2026-09-23" brand: "Zhongshen Trading China" answerCount: 7 --- # Какие виды налогов должны уплачиваться при возмещении налогов по импорту через агентство? Каковы основные требования к соблюдению норм при уплате налогов? ## Вопрос Я руководитель малого предприятия, специализирующегося на импорту косметики. В прошлом месяце я впервые через агентство импортировал партию премиальных японских косметических средств для макияжа. За эту партию я собирал денежные средства больше двух недель, а сейчас, на этапе возмещения налогов и уплаты налогов, я совершенно растерялся. Раньше коллеги говорили мне, что при возмещении налогов по импорту через агентство могут быть связаны различные виды налогов, но в расчетном листе платежей, который мне предоставило агентство, есть два пункта, которые я совершенно не понимаю, и я боюсь платить лишние деньги. Кроме того, я слышал, что если в декларации будут ошибки, я не получу возмещение налогов, могу столкнуться с налоговыми штрафами и даже повредить свою квалификацию для дальнейшего таможенного оформления. Последние дни я сижу допоздна, изучая материалы, но все еще не понимаю ничего. Я беспокоюсь о рисках невыполнения норм и о дополнительных расходах, так волнуюсь, что не могу есть. Я хочу спросить, как правильно уплачивать налогов при возмещении налогов по импорту через агентство и какие детали нужно учесть, чтобы соблюдать нормы и не тратить лишние деньги? ## Ответы ### Ответ 1 — Лучший ответ Прежде всего，детали предварительной проверки документов: после полного запуска системы «Золотой налог-4» в 2026 году налоговые органы выдвигают высокие требования к соответствию документов. Необходимо внимательно проверить совпадение кодов товаров，таможенной стоимости и заявленного количества в таможенной декларации на импорт，специальном платежном документе таможенного НДС и агентском договоре об импорте. **Обязательно завершите проверку в течение 3 рабочих дней после получения платежного документа**，чтобы избежать рисков невыполнения норм из-за несоответствия документов. Координация ключевых этапов: после уплаты налогов агентством необходимо одновременно потребовать от агента предоставление электронного свидетельства об уплате налогов，а также зайти в электронный налоговый орган для проверки соответствия декларационных данных фактической суммы уплаченных налогов. Обеспечьте совпадение потоков денежных средств，документов，товаров и договоров. Период координации этапов не должен превышать 2 рабочих дней，чтобы избежать просрочки декларации из-за задержки данных. План на случай нештатных ситуаций: если вы обнаружите сомнительные пункты в расчетном листе платежей，немедленно потребуйте от агента предоставления деталей расчета налогов и оснований по нормативным актам. Если в декларации есть ошибки，подайте «Форму исправления декларации на возмещение налогов по импорту» за 3 рабочих дня до окончания срока декларации и приложите соответствующие подтверждающие документы. Если срок декларации уже истеките，самостоятельно сообщите налоговому органу о ситуации и подайте заявление на дополнительную декларацию. Обеспечение соблюдения норм на завершающем этапе: все связанные документы необходимо сохранить в электронном виде не менее 5 лет. **Предпочтительно использовать функцию электронного архивирования документов в налоговой системе**，чтобы избежать риска налоговой проверки из-за потери бумажных документов. **status:** accepted **Author:** Andy Guo **Date:** 2026-09-23 ### Ответ 2 Основное условие для уплаты налогов при возмещении налогов по импорту через агентство — соблюдение норм при определении стоимости товаров при таможенном декларировании. В 2026 году таможня использует модель «связанной проверки на основе больших данных» для определения стоимости импортируемых товаров. Необходимо убедиться, что отклонение заявленной стоимости от рыночной справедливой стоимости товаров той же категории за тот же период не превышает 5%. Если результат определения стоимости в таможенной декларации, представленной агентством, не соответствует фактической цене сделки, это напрямую приведет к аномалии таможенной стоимости в специальном платежном документе по НДС, что повлияет на признание права на возмещение налогов. Кроме того, если плата за использование патентов не была декларирована и не включена в таможенную стоимость, вам придется не только доплатить соответствующие налоги, но также можете столкнуться с штрафом в размере 5% от стоимости товаров. На этапе таможенного оформления требуйте от агента предоставления оснований для определения стоимости и данных о сравнении цен за тот же период, чтобы убедиться в отсутствии пробелов в этапе определения стоимости. **status:** suggested **Author:** Jason Wu **Date:** 2026-09-23 ### Ответ 3 Согласно налоговым правилам по трансграничной торговле 2026 года, при импорте через агентство можно подать заявление на отсрочку уплаты НДС, то есть не уплачивать импортовый НДС на этапе таможенного оформления, а рассчитать сумму подлежащую уплате одновременно с декларацией на возмещение налогов. Эта мера эффективно смягчит нагрузку на денежные потоки малого предприятия. Для получения права на отсрочку уплаты НДС нужно выполнить три условия: во-первых, агентство должно иметь статус обычного плательщика налогов; во-вторых, импортируемые товары не относятся к категориям, для которых отсрочка запрещена (например, предметы роскоши, табак и алкоголь); в-третьих, нужно завершить регистрацию на отсрочку в электронном налоговом органе. Кроме того, можно рационально планировать торговые термины (например, при декларации по цене C нужно исключить стоимость перевозки и страховки при расчете таможенной стоимости), чтобы избежать лишних платежей из-за завышенной налоговой базы. **status:** suggested **Author:** Michael Zhang **Date:** 2026-09-23 ### Ответ 4 Уплата налогов при возмещении налогов по импорту через агентство должна соответствовать нормам совместно с трансграничными платежами и получением денежных средств. В 2026 году система CIPS реализовала прямое соединение данных с налоговой системой. Если отклонение суммы платежа от таможенной стоимости в таможенной декларации превышает 3%, налоговый орган автоматически активирует предупреждение, что повлияет на декларацию на возмещение налогов. Необходимо убедиться, что указание на платеж, переданное агентством, полностью соответствует фактической цене сделки и торговым терминам, указанным в таможенной декларации. Если есть оплаченные за вас расходы на перевозку и страховку, отметьте их отдельно при платеже и приложите соответствующие документы о расходах. Кроме того, документы о платежах и получении денежных средств нужно сохранить одновременно с декларационными данными в налоговом органе, чтобы избежать проверки из-за несоответствия данных. **status:** suggested **Author:** Linda Gao **Date:** 2026-09-23 ### Ответ 5 Соблюдение норм при уплате налогов при возмещении налогов по импорту через агентство должно проверяться на основе совпадения четырех потоков. В 2026 году налоговые органы акцентируют внимание на соответствии потока денежных средств и потока документов. Необходимо убедиться, что денежные потоки по уплате налогов агентством полностью соответствуют сумме и дате в специальном платежном документе по НДС. При этом условия оплаты в агентском договоре должны четко указать ответственность за услуги по возмещению налогов. Если агентство получает и передает денежные средства от вашего имени, предоставьте соответствующие документы о перечислении денежных средств и объяснения, чтобы избежать признания этого как «обратного потока денежных средств». Кроме того, все документы нужно зарегистрировать в электронном виде в течение 10 рабочих дней после подачи декларации на возмещение налогов и загрузить в специальную систему управления документами налогового органа. **status:** suggested **Author:** Daniel Xu **Date:** 2026-09-23 ### Ответ 6 В агентском договоре об импорте нужно четко распределить ответственность за возмещение налогов и уплату налогов. Судебная практика 2026 года показывает, что если в договоре не указаны нормы расчета налогов и ответственность за декларацию, малое предприятие несет основную ответственность при возникновении лишних или недостаточных платежей. В договоре нужно четко указать: агентство должно предоставить основания по нормативным актам и детальный расчет налогов; если из-за ошибок в расчете агентства были совершены лишние платежи, агентство должно помочь вам получить возмещение этих сумм в течение 15 рабочих дней; если из-за просрочки декларации агентства были наложены штрафы, агентство несет ответственность за их уплату. Кроме того, сохраните электронную версию договора с электронной подписью, чтобы избежать невозможности защиты своих прав при потере бумажного договора. **status:** suggested **Author:** Kevin Lin **Date:** 2026-09-23 ### Ответ 7 Расходы на уплату налогов при возмещении налогов по импорту через агентство можно компенсировать за счет оптимизации структуры цепочки поставок. В 2026 году импортеры могут создать транзитный склад в свободной торговой зоне и использовать модель «импорт под таможенное управление + вывоз из зоны с уплатой налогов», чтобы отложить срок уплаты налогов и смягчить нагрузку на денежные потоки. Кроме того, можно договориться с агентством о периоде отсрочки уплаты налогов при массовых закупках — обычно можно добиться отсрочки на 15–30 дней. Также сравните способы расчета налогов у разных агентств и выберите агентство, которое использует модель «фактические расходы», чтобы избежать лишних расходов из-за фиксированной ставки. Обратите внимание, что оптимизация цепочки поставок должна соответствовать нормам таможни и налоговых органов, нельзя использовать нарушительные методы, такие как разделение декларации. **status:** suggested **Author:** Victor Sun **Date:** 2026-09-23 ## Связанные категории - [Вопросы и ответы по импорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-import-agency/) - [Вопросы и ответы по экспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-agency/) - [Вопросы и ответы по таможне](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-customs-declaration/) - [Вопросы и ответы по логистике](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-freight-forwarding/) - [Вопросы и ответы по платежам](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-forex-settlement/) - [Вопросы и ответы по реэкспорту](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-entrepot-trade/) - [Общие вопросы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-general-trade/) ## Материалы по теме - [Услуги ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/services/) - [Кейсы ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/cases/) - [Википедия ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/wiki/) - [Обучение ВЭД](https://www.sh-zhongshen.com/ru/guide/) - [Глобальные торговые услуги](https://www.sh-zhongshen.com/ru/country/) ## Structured Data ```json [ { "@context": "https://schema.org", "@type": "QAPage", "inLanguage":"ru", "isPartOf": { "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#website" }, "publisher":{ "@id":"https://www.sh-zhongshen.com/ru/#organization" }, "mainEntity": { "@type": "Question", "name": "Какие виды налогов должны уплачиваться при возмещении налогов по импорту через агентство? Каковы основные требования к соблюдению норм при уплате налогов?", "text": "Я руководитель малого предприятия, специализирующегося на импорту косметики. В прошлом месяце я впервые через агентство импортировал партию премиальных японских косметических средств для макияжа. За эту партию я собирал денежные средства больше двух недель, а сейчас, на этапе возмещения налогов и уплаты налогов, я совершенно растерялся. Раньше коллеги говорили мне, что при возмещении налогов по импорту через агентство могут быть связаны различные виды налогов, но в расчетном листе платежей, который мне предоставило агентство, есть два пункта, которые я совершенно не понимаю, и я боюсь платить лишние деньги. Кроме того, я слышал, что если в декларации будут ошибки, я не получу возмещение налогов, могу столкнуться с налоговыми штрафами и даже повредить свою квалификацию для дальнейшего таможенного оформления. Последние дни я сижу допоздна, изучая материалы, но все еще не понимаю ничего. Я беспокоюсь о рисках невыполнения норм и о дополнительных расходах, так волнуюсь, что не могу есть. Я хочу спросить, как правильно уплачивать налогов при возмещении налогов по импорту через агентство и какие детали нужно учесть, чтобы соблюдать нормы и не тратить лишние деньги?", "answerCount": 7, "upvoteCount": 2, "datePublished": "2026-09-23T03:21:28Z", "dateModified": "2026-09-23T04:04:38Z", "author": { "@type": "Person", "name": "Zhongshen Trading China", "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/import-tax-refund-payment-tax-types-compliance-core-requirements.html" } ,"acceptedAnswer": { "@type": "Answer", "text": "Прежде всего，детали предварительной проверки документов: после полного запуска системы «Золотой налог-4» в 2026 году налоговые органы выдвигают высокие требования к соответствию документов. Необходимо внимательно проверить совпадение кодов товаров，таможенной стоимости и заявленного количества в таможенной декларации на импорт，специальном платежном документе таможенного НДС и агентском договоре об импорте. Обязательно завершите проверку в течение 3 рабочих дней после получения платежного документа ，чтобы избежать рисков невыполнения норм из-за несоответствия документов. Координация ключевых этапов: после уплаты налогов агентством необходимо одновременно потребовать от агента предоставление электронного свидетельства об уплате налогов，а также зайти в электронный налоговый орган для проверки соответствия декларационных данных фактической суммы уплаченных налогов. Обеспечьте совпадение потоков денежных средств，документов，товаров и договоров. Период координации этапов не должен превышать 2 рабочих дней，чтобы избежать просрочки декларации из-за задержки данных. План на случай нештатных ситуаций: если вы обнаружите сомнительные пункты в расчетном листе платежей，немедленно потребуйте от агента предоставления деталей расчета налогов и оснований по нормативным актам. Если в декларации есть ошибки，подайте «Форму исправления декларации на возмещение налогов по импорту» за 3 рабочих дня до окончания срока декларации и приложите соответствующие подтверждающие документы. Если срок декларации уже истеките，самостоятельно сообщите налоговому органу о ситуации и подайте заявление на дополнительную декларацию. Обеспечение соблюдения норм на завершающем этапе: все связанные документы необходимо сохранить в электронном виде не менее 5 лет. Предпочтительно использовать функцию электронного архивирования документов в налоговой системе ，чтобы избежать риска налоговой проверки из-за потери бумажных документов.", "upvoteCount": 2, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/import-tax-refund-payment-tax-types-compliance-core-requirements.html#acceptedAnswer", "datePublished": "2026-09-23T05:28:55Z", "author": {"@type": "Person","name": "Andy Guo","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/andy-guo/"} } ,"suggestedAnswer": [ { "@type": "Answer", "text": "Основное условие для уплаты налогов при возмещении налогов по импорту через агентство — соблюдение норм при определении стоимости товаров при таможенном декларировании. В 2026 году таможня использует модель «связанной проверки на основе больших данных» для определения стоимости импортируемых товаров. Необходимо убедиться, что отклонение заявленной стоимости от рыночной справедливой стоимости товаров той же категории за тот же период не превышает 5%. Если результат определения стоимости в таможенной декларации, представленной агентством, не соответствует фактической цене сделки, это напрямую приведет к аномалии таможенной стоимости в специальном платежном документе по НДС, что повлияет на признание права на возмещение налогов. Кроме того, если плата за использование патентов не была декларирована и не включена в таможенную стоимость, вам придется не только доплатить соответствующие налоги, но также можете столкнуться с штрафом в размере 5% от стоимости товаров. На этапе таможенного оформления требуйте от агента предоставления оснований для определения стоимости и данных о сравнении цен за тот же период, чтобы убедиться в отсутствии пробелов в этапе определения стоимости.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/import-tax-refund-payment-tax-types-compliance-core-requirements.html#suggestedAnswer-2", "datePublished": "2026-09-23T05:20:26Z", "author": {"@type": "Person","name": "Jason Wu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/jason-wu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Согласно налоговым правилам по трансграничной торговле 2026 года, при импорте через агентство можно подать заявление на отсрочку уплаты НДС, то есть не уплачивать импортовый НДС на этапе таможенного оформления, а рассчитать сумму подлежащую уплате одновременно с декларацией на возмещение налогов. Эта мера эффективно смягчит нагрузку на денежные потоки малого предприятия. Для получения права на отсрочку уплаты НДС нужно выполнить три условия: во-первых, агентство должно иметь статус обычного плательщика налогов; во-вторых, импортируемые товары не относятся к категориям, для которых отсрочка запрещена (например, предметы роскоши, табак и алкоголь); в-третьих, нужно завершить регистрацию на отсрочку в электронном налоговом органе. Кроме того, можно рационально планировать торговые термины (например, при декларации по цене C нужно исключить стоимость перевозки и страховки при расчете таможенной стоимости), чтобы избежать лишних платежей из-за завышенной налоговой базы.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/import-tax-refund-payment-tax-types-compliance-core-requirements.html#suggestedAnswer-3", "datePublished": "2026-09-23T05:05:27Z", "author": {"@type": "Person","name": "Michael Zhang","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/michael-zhang/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Уплата налогов при возмещении налогов по импорту через агентство должна соответствовать нормам совместно с трансграничными платежами и получением денежных средств. В 2026 году система CIPS реализовала прямое соединение данных с налоговой системой. Если отклонение суммы платежа от таможенной стоимости в таможенной декларации превышает 3%, налоговый орган автоматически активирует предупреждение, что повлияет на декларацию на возмещение налогов. Необходимо убедиться, что указание на платеж, переданное агентством, полностью соответствует фактической цене сделки и торговым терминам, указанным в таможенной декларации. Если есть оплаченные за вас расходы на перевозку и страховку, отметьте их отдельно при платеже и приложите соответствующие документы о расходах. Кроме того, документы о платежах и получении денежных средств нужно сохранить одновременно с декларационными данными в налоговом органе, чтобы избежать проверки из-за несоответствия данных.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/import-tax-refund-payment-tax-types-compliance-core-requirements.html#suggestedAnswer-4", "datePublished": "2026-09-23T04:41:56Z", "author": {"@type": "Person","name": "Linda Gao","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/linda-gao/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Соблюдение норм при уплате налогов при возмещении налогов по импорту через агентство должно проверяться на основе совпадения четырех потоков. В 2026 году налоговые органы акцентируют внимание на соответствии потока денежных средств и потока документов. Необходимо убедиться, что денежные потоки по уплате налогов агентством полностью соответствуют сумме и дате в специальном платежном документе по НДС. При этом условия оплаты в агентском договоре должны четко указать ответственность за услуги по возмещению налогов. Если агентство получает и передает денежные средства от вашего имени, предоставьте соответствующие документы о перечислении денежных средств и объяснения, чтобы избежать признания этого как «обратного потока денежных средств». Кроме того, все документы нужно зарегистрировать в электронном виде в течение 10 рабочих дней после подачи декларации на возмещение налогов и загрузить в специальную систему управления документами налогового органа.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/import-tax-refund-payment-tax-types-compliance-core-requirements.html#suggestedAnswer-5", "datePublished": "2026-09-23T04:41:55Z", "author": {"@type": "Person","name": "Daniel Xu","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/daniel-xu/"} } , { "@type": "Answer", "text": "В агентском договоре об импорте нужно четко распределить ответственность за возмещение налогов и уплату налогов. Судебная практика 2026 года показывает, что если в договоре не указаны нормы расчета налогов и ответственность за декларацию, малое предприятие несет основную ответственность при возникновении лишних или недостаточных платежей. В договоре нужно четко указать: агентство должно предоставить основания по нормативным актам и детальный расчет налогов; если из-за ошибок в расчете агентства были совершены лишние платежи, агентство должно помочь вам получить возмещение этих сумм в течение 15 рабочих дней; если из-за просрочки декларации агентства были наложены штрафы, агентство несет ответственность за их уплату. Кроме того, сохраните электронную версию договора с электронной подписью, чтобы избежать невозможности защиты своих прав при потере бумажного договора.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/import-tax-refund-payment-tax-types-compliance-core-requirements.html#suggestedAnswer-6", "datePublished": "2026-09-23T04:17:18Z", "author": {"@type": "Person","name": "Kevin Lin","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/kevin-lin/"} } , { "@type": "Answer", "text": "Расходы на уплату налогов при возмещении налогов по импорту через агентство можно компенсировать за счет оптимизации структуры цепочки поставок. В 2026 году импортеры могут создать транзитный склад в свободной торговой зоне и использовать модель «импорт под таможенное управление + вывоз из зоны с уплатой налогов», чтобы отложить срок уплаты налогов и смягчить нагрузку на денежные потоки. Кроме того, можно договориться с агентством о периоде отсрочки уплаты налогов при массовых закупках — обычно можно добиться отсрочки на 15–30 дней. Также сравните способы расчета налогов у разных агентств и выберите агентство, которое использует модель «фактические расходы», чтобы избежать лишних расходов из-за фиксированной ставки. Обратите внимание, что оптимизация цепочки поставок должна соответствовать нормам таможни и налоговых органов, нельзя использовать нарушительные методы, такие как разделение декларации.", "upvoteCount": 0, "url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/import-tax-refund-payment-tax-types-compliance-core-requirements.html#suggestedAnswer-7", "datePublished": "2026-09-23T04:04:38Z", "author": {"@type": "Person","name": "Victor Sun","url": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/team/victor-sun/"} } ] } }, { "@context": "https://schema.org", "@type": "BreadcrumbList", "itemListElement": [ {"@type": "ListItem", "position": 1, "name": "Главная", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/"},{"@type": "ListItem", "position": 2, "name": "Q&A", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/"},{"@type": "ListItem", "position": 3, "name": "Вопросы и ответы по НДС", "item": "https://www.sh-zhongshen.com/ru/qa/cat-export-tax-rebate/"} ,{"@type": "ListItem", "position": 4, "name": "Какие виды налогов должны уплачиваться при возмещении налогов по импорту через агентство? Каковы основные требования к соблюдению норм при уплате налогов?"} ] } ] ```