Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Можно ли заявить на возврат налога на экспорт в Китае для товаров, экспортируемых через индонезийского агента?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Мое предприятие специализируется на экспорте массивной мебели. Недавно мы экспортировали партию столов на сумму 500 000 юаней в Джакарту через местного индонезийского агента.
Мы заранее оплатили стоимость закупки сырья и внутренние логистические расходы. Финансисты говорят, что из-за работы через индонезийского агента могут возникнуть проблемы с возвратом налога на территории Китая.
Раньше мы не сталкивались с такой моделью внешнего агентства, не знаем, какие дополнительные документы нужно предоставить, чтобы соответствовать требованиям для возврата налога, и законно ли принимать платежи на счет индонезийского агента, а затем переводить их обратно на территорию Китая при возврате средств? Мы очень волнуемся, боимся, что без возврата налога прибыль от этой партии товаров значительно сократится, и хотим узнать, можно ли в такой ситуации заявить на возврат налога на экспорт в Китае?
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Можно ли предприятию на территории Китая заявить на возврат налога на товары，экспортируемые через индонезийского агента，зависит от основного условия: предприятие является владельцем товара и существует совпадение четырех потоков. Сначала нужно убедиться，что индонезийский агент выступает только как поставщик услуг на этапе внешних операций，а предприятие на территории Китая имеет полный пакет документов: договор закупки，специальный счет-фактура по добавочной стоимости，декларацию на таможенном контроле (экспортером указано предприятие Китая) и коносамент (в котором должно быть указано，что отправителем является предприятие Китая).
При организации ключевых этапов нужно учесть: в агентском договоре должны быть четко определены права и обязанности индонезийского агента (например，только ответственность за таможенное оформление и доставку за границей)，а также сохранить документы о уплате агентских услуг. При таможенном оформлении нужно убедиться，что «место происхождения товара на территории Китая» в декларации совпадает с фактическим местом закупки，а коносамент должен быть переведен на предприятие Китая через электронную выдачу или эндорсмент，чтобы избежать проблем с возвратом налога из-за неясности владения товаром.
В плане мер на случай неполадок: если проверка при предварительной декларации не пройдена，нужно немедленно проверить информацию в документах: совпадает ли код товара в декларации с кодом в счет-фактуре，соответствует ли сумма в документе о получении платежа сумме в договоре экспорта. Если налоговые органы запросят дополнительные документы，нужно предоставить агентский договор，нотаризованную копию свидетельства о государственной регистрации индонезийского агента и документы о прибытии товара в порт，чтобы доказать реальность операции.
Для окончательного соблюдения норм нужно выполнить следующее: подать декларацию на возврат налога в течение 30 дней после получения платежа，а сохранить документы для архивирования не менее 5 лет. Рекомендуется заранее выявить риски с помощью инструмента проверки при предварительной декларации，а также оптимизировать маршрут возврата средств，убедившись，что счет для получения платежа является расчетным счетом предприятия на территории Китая，чтобы избежать разрыва совпадения четырех потоков из-за оплаты через третью сторону.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Основной момент при проверке соблюдения норм при возврате налога при экспорте через индонезийского агента — это «совпадение четырех потоков». Необходимо обеспечить полное совпадение потока средств (получение платежа предприятием на территории Китая), потока товаров (отправка товаров из Китая в Индонезию), потока счет-фактур (заголовок специального счет-фактуры по добавочной стоимости указан на экспортное предприятие) и потока договоров (логическое замкнутое между договором экспорта и агентским договором).
Если индонезийский агент принимает платежи за товар, нужно предоставить четкие пункты в агентском договоре об этом, а также приложить комментарий в документе о получении платежа (например, «Получение платежа за экспорт товара в Индонезию от имени компании XX»). Кроме того, при архивировании документов нужно включить подтверждение от индонезийского агента о выполнении операций, доказывающее, что товар доставлен заказчику по договоренности, чтобы избежать запроса дополнительных документов из-за отсутствия доказательств внешних операций.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При таможенном оформлении при экспорте через индонезийского агента нужно учесть: в поле «экспортер» в декларации на таможенном контроле обязательно указывается предприятие на территории Китая, нельзя указывать индонезийского агента. Если индонезийский агент предоставляет данные о получателе за границей, нужно убедиться, что «получатель за границей» в декларации совпадает с указанием в коносаменте.
Для товаров из категории мебели нужно точно указать код товара в декларации (например, 94034000) и предоставить документы о материале изготовления (например, массивное дерево/плитный материал), чтобы избежать споров о цене при таможенном контроле. Если товары подвергаются проверке со стороны таможни, нужно представить агентский договор и договор купли-продажи между предприятием Китая и заказчиком из Индонезии, чтобы доказать владение товаром и предотвратить задержку товара из-за агентских отношений.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При налоговом планировании при экспорте через индонезийского агента нужно учесть: предприятие на территории Китая как субъект возврата налога несет обязанность по уплате налога на добавочную стоимость, поэтому на этапе закупки нужно получить законный специальный счет-фактуру по добавочной стоимости. Если агентское вознаграждение индонезийского агента включает часть расходов на территории Китая, нужно потребовать от него выдать обычный счет-фактуру по добавочной стоимости для списания расходов.
Кроме того, нужно учитывать политику НДС на территории Индонезии: если агент уже уплатил импортный НДС в Индонезии, предприятие на территории Китая не может повторно списать этот расход, но при декларации на возврат налога нужно указать информацию о внешних налоговых платежах, чтобы избежать предупреждений в налоговой системе. Для предприятий, которые постоянно экспортируют через индонезийского агента, рекомендуется создать налоговую структуру, четко определив механизм распределения налоговых расходов внутри и за границей, чтобы снизить общую налоговую нагрузку.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При возврате средств при экспорте через индонезийского агента нужно соблюдать правила валютного регулирования: платежи должны поступать на расчетный счет предприятия на территории Китая, нельзя использовать личные счета или офшорные счета для получения платежей. Если индонезийский агент принимает платежи за товар, он должен перевести средства на счет предприятия Китая в течение 3 рабочих дней после получения платежа, а в SWIFT-сообщении нужно указать комментарий «Перевод платежа за экспорт товара от имени компании XX».
При трансграничных платежах в юанях можно напрямую получать платежи от заказчиков из Индонезии через систему CIPS, чтобы избежать риска колебаний валютного курса. Кроме того, нужно сохранить соответствие между документом о получении платежа и договором экспорта, чтобы каждый платеж можно было отследить до конкретной экспортной операции и избежать проблем при проверке со стороны органов валютного регулирования.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
В агентском договоре при экспорте через индонезийского агента должны быть четко определены следующие пункты: 1. Владение товаром: предусмотреть, что во всем процессе экспорта товар принадлежит предприятию на территории Китая; 2.
Права на операции: индонезийский агент выполняет только операции по таможенному оформлению и доставке за границей, не имеет права распоряжаться товаром без разрешения; 3. Ответственность за документы: индонезийский агент должен своевременно предоставить коносамент, документы о прибытии товара и другие документы предприятию Китая; 4.
Ответственность за нарушение договоренностей: если из-за ошибок агента возврат налога не получен, он несет соответствующую ответственность за возмещение убытков. Кроме того, рекомендуется нотаризировать агентский договор (в нотариальной конторе Индонезии) и сохранить перевод на китайский язык, чтобы использовать при проверке со стороны налоговых или юридических органов Китая.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
При оптимизации цепочки поставок при экспорте через индонезийского агента нужно учесть: 1. Выбор торговой терминологии: рекомендуется использовать терминологию FOB Шанхай, четко определив, что предприятие Китая отвечает за транспортировку товара до порта Шанхая, а индонезийский агент — за операции за границей, чтобы избежать раннего перехода владения товаром при использовании терминологии CIF; 2. Связь с запасами: если у индонезийского агента есть склад за границей, нужно вести журнал запасов, чтобы убедиться, что объем отправленных товаров из Китая совпадает с увеличением запасов на складе за границей; 3.
Точный расчет издержек: включить агентское вознаграждение, внутренние логистические расходы и доход от возврата налога в модель расчета издержек, сравнить прибыль при прямом экспорте и экспорте через агента, чтобы выбрать оптимальную модель. Кроме того, рекомендуется заключить долгосрочный договор с индонезийским агентом, чтобы заблокировать цену услуг и снизить риски колебаний в цепочке поставок.