Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Как исправить ошибку при декларации на возврат налога на экспортные товары, не соответствующие требованиям к возврату налога, с соблюдением нормативов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я оператор небольшой фирмы внешней торговли в Шанхае. На прошлой неделе я получил предварительное предупреждение от налогового органа о том, что партия товаров, которую я декларировал на возврат налога на экспорт в прошлом месяце, не соответствует требованиям к возврату налога.
Эта партия – бесплатные образцы, отправленные нам иностранному клиенту, которые по сути не подлежат возврату налога. Я занимаюсь декларацией на возврат налога всего полгода, и в суете подготовки квартальной декларации я ошибся, добавив эту партию вместе с другими товарами, подлежащими возврату налога.
Теперь я очень беспокоюсь: с одной стороны, боюсь штрафа со стороны налогового органа и ухудшения рейтинга налоговой надежности компании, с другой – переживаю, что проверка деклараций на возврат налога для последующих обычных экспортных партий будет задержана, и возможно, это повлияет на другие операции внешней торговли компании? Прошу подсказать, как поступить в такой ситуации и есть ли способы свести негативные последствия к минимуму?
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Сначала необходимо немедленно запустить процедуру исправления ошибки: в кратчайшие сроки подать в компетентный налоговый орган Заявление об исправлении ошибок в декларации на возврат (освобождение от) налога на экспортные товары，приложив подтверждающие документы: накладную на отгрузку товара，подтверждение от клиента，отметку «образец» в таможенной декларации и т.д。добровольно указать причину ошибки и подать заявление на отмену данной декларации на возврат налога，не соответствующей требованиям. Если налоговый орган уже завершил проверку декларации и перечислил средства по возврату налога на счет компании，необходимо немедленно вернуть эти средства по тому же маршруту на указанный налоговым органом счет，а затем подать заявление об исправлении ошибки.
Далее нужно выявить основную причину ошибки: большинство таких ошибок возникают из-за неведения в вопросах перечня товаров，не подлежащих возврату налога (например，бесплатные образцы，товары для помощи иностранным странам，запрещенные к экспорту и т.д.)，а также из-за отсутствия системной подготовки нового сотрудника и механизма двойного контроля. Если затянуть с исправлением ошибки，налоговый орган может считать это подозрительным действием на обман，что вызовет направление налогового запроса，ухудшит рейтинг налоговой надежности компании и даже приостановит проверку деклараций на возврат налога для последующих обычных партий товаров.
Наконец，нужно создать систему постоянного контроля рисков: ввести механизм предварительной проверки документов перед декларацией на возврат налога，при котором перед каждой декларацией сверяют соответствие свойства товара，примечания в таможенной декларации и информации в счетах-фактурах на приобретение товара，новый сотрудник должен пройти полную практическую подготовку，прежде чем начнет самостоятельно заниматься декларацией，кроме того，установить этап двойного контроля，при котором опытный сотрудник повторно проверяет данные декларации，чтобы предотвратить подобные ошибки на этапе подготовки.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В случае неверной декларации на возврат налога товаров, не подлежащих возврату, сначала нужно проверить данные в таможенной декларации. Если в таможенной декларации не указано, что товар является не подлежащим возврату налога (например, образец), нужно подать заявление на исправление таможенной декларации, добавив примечание о свойстве товара, чтобы данные таможенного органа соответствовали данным налоговой декларации. Для исправления таможенной декларации нужно подать Заявление об исправлении/отмене таможенной декларации, оригинал таможенной декларации, документы, подтверждающие свойство товара (например, накладную на отгрузку образца, подтверждение от клиента) и т.д. Процесс обычно занимает 3-5 рабочих дней, поэтому нужно успеть завершить его до начала проверки налоговым органом, чтобы избежать двойной проверки из-за несовпадения данных.
Кроме того, если товар уже прошел таможенное оформление, исправление таможенной декларации возможно только при отсутствии изменений в требованиях таможенного контроля, в противном случае может быть назначена проверка на месте, поэтому нужно заранее подготовить полный пакет документов для сотрудничества с таможенным органом. Исправленная таможенная декларация станет основным подтверждающим документом для налогового органа при исправлении декларации на возврат налога, обеспечивая соответствие данных на всех этапах.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Если неверно декларированы на возврат налога отгруженные образцы или другие товары, не подлежащие возврату, нужно одновременно проверить данные о правах собственности на груз и документы в логистическом процессе. Сначала убедитесь, что иностранный клиент получил товар: если груз все еще в пути, нужно избежать блокировки логистических документов из-за налоговых проблем в России, чтобы не повлиять на таможенное оформление за границей. Если груз уже прибыл в порт, нужно своевременно предупредить иностранного клиента об исправлении документов для таможенного оформления, чтобы избежать сомнений со стороны местного таможенного органа из-за несовпадения данных налоговой декларации в России и документов для таможенного оформления в стране назначения, а также рисков уплаты штрафов за задержку в порту или задержки при таможенном оформлении.
Для последующей отгрузки товаров, не подлежащих возврату налога, рекомендуется явно указать в заявке на логистические услуги «товар не подлежит возврату налога», чтобы напомнить таможенному брокеру правильно указать свойство товара при декларации и избежать смешения с товарами, подлежащими возврату налога. Также создать механизм взаимной проверки логистических документов и данных декларации на возврат налога: в течение 3 рабочих дней после каждой отгрузки сверять соответствие логистических документов и списка декларации на возврат налога, чтобы снизить вероятность ошибок на этапе логистики.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
После неверной декларации на возврат налога товаров, не подлежащих возврату, помимо добровольного исправления декларации, нужно своевременно оценить возможные налоговые риски. Сначала проанализировать записи деклараций на возврат налога за последние 12 месяцев, выявить наличие аналогичных ошибок, чтобы избежать накопления массовых рисков. Если компания отгружает большое количество товаров, не подлежащих возврату налога, можно рассмотреть оптимизацию налоговой структуры, например, использовать политику отсрочки уплаты НДС, перенося этап уплаты НДС для таких товаров в страну импорта, чтобы снизить сложность обработки финансовых и налоговых вопросов в России и вероятность ошибок.
Для небольших фирм внешней торговли рекомендуется добровольно информировать налоговый орган о том, что ошибка была допущена новым сотрудником по невнимательности, а не с умыслом, и подать заявление на применение механизма терпимости налогового органа, чтобы получить мягкое наказание и избежать снижения рейтинга налоговой надежности. Также создать журнал предупреждения налоговых рисков: каждый месяц анализировать данные декларации на возврат налога, особое внимание уделяя отметке товаров, не подлежащих возврату налога, чтобы обеспечить соответствие всех этапов обработки финансовых и налоговых вопросов нормативам.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Если неверно декларированные на возврат налога товары касаются этапа получения или уплаты валюты, нужно одновременно проверить соответствие данных валютных операций нормативам. Если это бесплатные образцы и другие товары, не соответствующие операциям по получению валюты, нужно подать в орган валютного контроля Заявление об исправлении информации о валютных операциях внешней торговли, явно указать, что эта партия товара – образец без получения валюты, чтобы избежать проверки органом валютного контроля из-за несовпадения данных валютных операций и данных декларации на возврат налога. Для последующей отгрузки товаров, не подлежащих возврату налога, при декларации валютных операций явно указать отметку «товар не подлежит возврату налога», чтобы данные валютных операций соответствовали данным налоговой декларации.
Также создать механизм взаимной проверки данных валютных операций и данных декларации на возврат налога: в течение 5 рабочих дней после каждой операции по получению или уплате валюты сверять соответствие данных со списком декларации на возврат налога, чтобы избежать несоответствия данных и связанных с ним рисков несовпадения нормативам. Если из-за ошибки уже было выдано предупреждение органом валютного контроля, нужно своевременно представить подтверждающие документы (подтверждение от клиента о получении образца, накладную на отгрузку и т.д.), указать причину ошибки и подать заявление на отмену записи о предупреждении.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Если неверно декларированные на возврат налога товары указаны в торговом договоре как не подлежащие возврату, нужно одновременно проверить условия торгового договора. Если в договоре явно указано, что товар является не подлежащим возврату налога (например, образец, подарок, товар для помощи иностранным странам), нужно представить оригинал договора и его перевод налоговому органу как основное подтверждающее документ, чтобы доказать, что ошибка была допущена по невнимательности, а не с умыслом на обман.
Если из-за ошибки возник спор с налоговым органом по вопросам соблюдения нормативов, нужно быстро собрать полный пакет доказательств: торговой договор, таможенную декларацию, логистические документы, накладную на отгрузку, подтверждение от клиента и т.д., чтобы защитить законные права компании и избежать признания действий обманом. Для последующих торговых договоров рекомендуется явно указать в договоре, подлежит ли товар возврату налога на экспорт, чтобы избежать ошибок из-за неясных условий. Также создать механизм соответствия условий договора и данных декларации на возврат налога: в течение 3 рабочих дней после заключения каждого договора проверить соответствие условий договора требованиям финансовых и налоговых обработок, чтобы обеспечить законность оснований для декларации на возврат налога.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Если ошибка в декларации на возврат налога была обнаружена на этапе таможенной проверки на месте, нужно полностью сотрудничать с таможенным органом при прохождении проверки. Сначала подготовить полный пакет подтверждающих документов: подтверждение от клиента о получении образца, накладную на отгрузку, торговой договор и т.д., честно объяснить причину ошибки таможенному инспектору на месте, чтобы быстро завершить проверку и получить разрешение на отгрузку, избежая дополнительных расходов (штрафов за задержку контейнера, задержку в порту и т.д.).
Если товар уже прошел проверку на месте, но позже таможенный орган решает провести повторную проверку из-за ошибки в декларации на возврат налога, нужно снова представить подтверждающие документы, чтобы убедиться, что фактическое свойство товара соответствует данным исправленной таможенной декларации. Для последующей декларации товаров, не подлежащих возврату налога, рекомендуется добровольно информировать таможенного инспектора на месте о свойстве товара, напомнить таможенному брокеру правильно указать примечание в таможенной декларации, чтобы избежать лишней проверки из-за неясной отметки. Также создать журнал работы с проверками на месте: записывать результаты проверки каждого товара и объяснение его свойства, чтобы иметь подтверждающие документы для последующих деклараций на возврат налога.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Если неверно декларированы на возврат налога опасные товары, не подлежащие возврату, нужно одновременно проверить соответствие упаковки нормативам, чтобы избежать связанных рисков из-за налоговой ошибки. Сначала убедиться, что отчет MSDS, маркировка упаковки опасного груза по стандарту UN, отчет о проверке упаковки являются полными и действительными; если упаковка не соответствует стандартам перевозки опасных грузов, нужно своевременно исправить это, чтобы избежать задержки или задержки при таможенном оформлении в порту из-за проблем с упаковкой.
Для экспорта опасных грузов рекомендуется явно отметить на внешней упаковке «опасный груз», а также особо указать это в заявке на логистические услуги, чтобы напомнить таможенному брокеру правильно декларировать свойство товара и избежать смешения с обычными товарами, подлежащими возврат налога. Кроме того, создать механизм проверки соответствия документов о упаковке и данных декларации на возврат налога: в течение 3 рабочих дней после отгрузки каждой партии опасных грузов сверять соответствие отчета MSDS, отчета о проверке упаковки и списка декларации на возврат налога, чтобы обеспечить соответствие упаковки нормативам и данных налоговой декларации, снизив вероятность ошибок.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
После неверной декларации на возврат налога нужно немедленно запустить аудит документов данной партии товара, собрать полный пакет документов: таможенную декларацию, счет-фактуру на приобретение товара, накладную на отгрузку, подтверждение от клиента и т.д., проверить логическую согласованность между документами. Если счет-фактура на приобретение данной партии товара не подлежит вычету НДС, нужно исключить этот счет-фактуру из декларации на возврат налога и подать в налоговый орган Заявление на перенос суммы НДС в расходы. Также провести полный аудит документов деклараций на возврат налога за последние 6 месяцев, особое внимание уделяя отметке товаров, не подлежащих возврату налога, чтобы избежать накопления массовых рисков из-за ошибок.
Кроме того, создать «триступенчатый механизм» управления документами: первый этап – проверка соответствия свойства товара и примечания в таможенной декларации; второй этап – проверка соответствия счет-фактуры на приобретение товара и вида товара; третий этап – проверка логической согласованности данных декларации и документов, чтобы закрыть возможные пробелы для ошибок на уровне документов. Если из-за ошибки уже был направлен налоговый запрос, нужно сотрудничать при его ответе, представив полный пакет документов, чтобы доказать, что ошибка была допущена по невнимательности, а не с умыслом.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Ошибка в декларации на возврат налога показывает пробелы в взаимодействии данных цепочки поставок, поэтому нужно решить эту проблему на уровне оптимизации планирования цепочки поставок. Сначала ввести информацию о свойстве товара в систему управления цепочкой поставок (SCM), при отгрузке товара автоматически отметить «подлежит возврату налога» или «не подлежит возврату налога», а также отправить эту информацию в систему декларации на возврат налога, чтобы заменить ручной ввод и снизить вероятность ошибок. Для отгрузки товаров, не подлежащих возврату налога, оптимизировать процесс цепочки поставок, физически разделить путь отгрузки и канал таможенной декларации с товарами, подлежащими возврату налога, чтобы избежать смешения и неверной декларации.
Также создать механизм месячного анализа данных цепочки поставок: в конце каждого месяца анализировать свойство отгруженных товаров и результаты декларации, корректировать управление запасами и план отгрузок, чтобы снизить вероятность смешения товаров, подлежащих и не подлежащих возврату налога. Кроме того, в зависимости от доли отгрузки товаров, не подлежащих возврату налога, оптимизировать модель расчета затрат цепочки поставок, включить финансовые и налоговые затраты на такие товары в общую стоимость цепочки поставок, чтобы повысить общую эффективность работы и соблюдение нормативов.