Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Является ли экспорт с купленными декларационными документами четко запрещенным незаконным действием? Какие наказания предусмотрены со стороны таможни и налоговых органов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец небольшого внешнеторгового предприятия по производству товаров для дома из Шанхая. Недавно я получил заказ на отправку навалочного груза объемом 12 кубических метров в Юго-Восточную Азию. Клиент требует, чтобы груз был погружен в контейнер до следующей среды.
Однако у моей компании еще нет права на импорт-экспорт. Раньше коллеги говорили мне, что экспорт с купленными декларационными документами имеет быструю процедуру и низкие затраты, поэтому я уже обсудил все детали с грузоперевозчиком. Но вчера я видел в социальной сети, что один из коллег получил задержку груза таможней из-за экспорта с купленными документами: он не только заплатил штраф в размере 50 000 юаней, но и заплатил пеню за просрочку выполнения заказа клиенту.
Вчера ночью я раздумывал до двух часов ночи: боюсь, что если я поменяю канал отправки, не успеваю соблюсти сроки поставки, оскорблю клиента и потеряю дальнейшее сотрудничество, но также боюсь переступить законный рубеж и оставить уголовное дело, которое повлияет на дальнейшее развитие компании. Хочу подробно узнать: действительно ли экспорт с купленными декларационными документами является незаконным? Какие конкретные риски существуют? Есть ли законные альтернативы, которые позволят успеть выполнить поставку и при этом соблюдать закон?
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Многие участники рынка имеют заблуждение，думая，что экспорт с купленными декларационными документами — это всего лишь «использование чужого названия компании для декларации»，что является неписаным правилом отрасли и не считается незаконным. Однако на самом деле экспорт с купленными документами по своей сути является **неверным указанием собственника груза**，нарушением требований закона о таможне относительно достоверной декларации со стороны декларанта，а также уклонением от валютного и налогового контроля，что является четко запрещенным нарушением.
При обнаружении такого нарушения возникают цепные негативные последствия: в первую очередь таможня задерживает груз и налагает штраф в размере 5-30% стоимости груза. В случае серьезного нарушения **рейтинг надежности предприятия будет понижен**，при последующих декларациях предприятие будет включено в список объектов повышенного контроля，что значительно увеличивает вероятность задержки груза. Во-вторых，валютный контроль признает получение платежей незаконным，возможно блокирование счетов предприятия，что повлияет на дальнейшие трансграничные операции по получению и перечислению платежей. С налоговой стороны: невозможность законного получения платежей приводит к невозможности оформления возврата налогов，кроме того，предприятие может быть признано виновным в уклонении от уплаты налогов и обязано уплатить недоимку и пеню.
Меры по изоляции рисков: если декларация еще не подана，необходимо немедленно расторгнуть договор с грузоперевозчиком на экспорт с купленными документами и приостановить отгрузку. Если декларация уже подана，но груз еще не покинул порт，необходимо самостоятельно информировать таможню о ситуации，подать заявление на изменение декларации и представить достоверные данные о собственнике груза，чтобы добиться смягчения наказания.
Эксклюзивные рекомендации по снижению убытков: в первую очередь выбирайте официальные внешнеторговые агентские компании с опытом работы более 20 лет，заключайте **официальный договор об агентстве по внешней торговле**. Агент предоставит название компании с правом на импорт-экспорт，будет заниматься декларацией и получением платежей，а предприятию достаточно предоставить достоверные данные о грузе，счета на закупку и другую необходимую документацию. Это позволяет оформить декларацию за 3-5 рабочих дней，успеть соблюсти сроки поставки，полностью соблюдать закон во всех этапах и также нормально подать заявление на возврат экспортного налога.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Основная причина обнаружения таможней факта экспорта с купленными декларационными документами — несоответствие декларационных документов достоверным данным о собственнике груза. Часто встречаемые признаки нарушения: несоответствие организации, указанной в декларации, фактической организации, получающей платеж; несоответствие данных о грузе информации, указанной в декларации; отсутствие достоверного договора закупки и счетов. Как только таможня выявит аномалию при сравнении данных в больших объемах, она немедленно запустит процедуру проверки.
Если факт экспорта с купленными документами будет подтвержден, груз будет задержан, и будет выдано постановление об административном наказании. При подаче декларации предприятие должно обеспечить соответствие данных об организации, получающей платеж, и собственнике груза; все документы (договор, счета, пакетный лист) должны соответствовать фактическому грузу. Если предприятие доверяет декларацию агентству, оно должно потребовать от агента предоставление достоверного документа, подтверждающего полномочия организации, и сохранить все документы для проверки минимум на 3 года.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
В логистическом процессе экспорта с купленными декларационными документами скрыт риск потери контроля над правом собственности на груз, так как отправителем в коносменте обычно указана компания, чье название было куплено, а не фактический собственник груза. Если грузоперевозчик или эта компания имеют проблемы с надежностью, они могут незаконно передать право собственности на груз, что приведет к тому, что фактический собственник не сможет забрать груз.
Кроме того, если груз будет задержан таможней, плата за хранение в порту и плата за использование контейнера будут накапливаться ежедневно: обычно за хранение навалочного груза в день за кубический метр берут от 50 до 80 юаней, за использование контейнера — от 100 до 150 юаней в день. Если груз будет задержан более 10 дней, дополнительные затраты могут превысить 20% стоимости груза.
Рекомендуется при выборе логистической схемы требовать, чтобы в коносменте как отправитель был указано английское название фактического собственника груза, или потребовать от агента предоставление гарантии о передаче права собственности на груз, которая четко указывает на фактического собственника. Также рекомендуется заранее заключить договор на логистическое страхование, которое покрывает риски задержки груза и просрочки.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При экспорте с купленными декларационными документами невозможно оформить возврат экспортного налога, так как для этого требуется соблюдение условия «соответствия четырех потоков» (поток договоров, поток платежей, поток счетов, поток грузов). При экспорте с купленными документами поток платежей обычно осуществляется фактическим собственником груза скрытым образом, что не соответствует организации, указанной в декларации, поэтому налоговый орган не одобрит заявление на возврат налога.
Кроме того, если фактический собственник груза является общим налогоплательщиком и получает платеж скрытым образом без отражения в бухгалтерском учете, налоговый орган может признать это сокрытием доходов, квалифицировать как уклонение от уплаты налогов и назначить штраф в размере 50-500% от недоимки, что также повлияет на рейтинг налоговой надежности предприятия. Рекомендуется получать платежи через официальную внешнеторговую агентскую компанию, перечисляя оплату на законный счет агента. Агентская компания выдает специальный счет на добавленную стоимость, что позволяет предприятию нормально подать заявление на возврат экспортного налога, максимальная ставка возврата составляет 13% стоимости груза, что эффективно снижает затраты.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Операции по получению и перечислению платежей при экспорте с купленными декларационными документами нарушают Положение о валютном регулировании, так как фактическая организация, получающая платеж, не соответствует организации, указанной в декларации, что является незаконной валютной операцией. Валютный контроль выявит аномалию при сравнении данных в системе трансграничных платежей (CIPS) в больших объемах, начнет контролировать валютные счета предприятия, а возможно, и заблокирует их, запретив предприятию осуществлять дальнейшие трансграничные операции по получению и перечислению платежей.
Законный способ осуществления операций по получению и перечислению платежей: внешнеторговая агентская компания выступает как организация, осуществляющая внешнюю торговлю, регистрируется в валютном контроле до подачи декларации. После экспорта груза клиент перечисляет оплату на валютный счет агентской компании, которая затем перечисляет сумму в юанях фактическому собственнику груза. Весь процесс может быть осуществлен через систему CIPS, время поступления платежа составляет 1-2 рабочих дня, все записи операций могут быть отслежены, что полностью соответствует требованиям валютного регулирования.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Юридическая ответственность за экспорт с купленными декларационными документами включает административную и гражданскую ответственность. С административной стороны: таможня может назначить штраф в размере 5-30% стоимости груза, налоговый орган может потребовать уплату недоимки и пени. С гражданской стороны: если из-за экспорта с купленными документами груз будет задержан и поставка не будет выполнена в срок, клиент может потребовать от предприятия уплату пеню согласно договору закупки, обычно размер пен составляет 10-20% стоимости груза.
Если возникает нарушение прав интеллектуальной собственности, компания, чье название было куплено, может переложить ответственность на фактического собственника груза, что приведет к судебному разбирательству по вопросам интеллектуальной собственности. Рекомендуется предприятию при заключении договора закупки с клиентом четко указать сторону, ответственную за декларацию и перевозку груза. Если предприятие доверяет агентству, оно должно четко распределить юридическую ответственность сторон в договоре об агентстве, чтобы избежать дополнительной гражданской ответственности за нарушения.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При личной проверке таможней часто обнаруживаются следующие признаки экспорта с купленными декларационными документами: несоответствие данных о фактическом собственнике груза, указанных на маркировке, информации об организации, указанной в декларации; несоответствие данных о поставщике, указанных на упаковке груза, информации о производителе, указанной в декларации; невозможность предоставить на месте проверки достоверный договор закупки и счета, соответствующие организации, указанной в декларации. Как только эти признаки будут обнаружены, таможня немедленно передаст груз в службу по борьбе со таможненным контрабандой, время проверки увеличится от обычных 1-2 дней до 7-15 дней, а возможно, и больше.
Если предприятие сталкивается с проверкой таможней, оно должно сотрудничать с таможней, предоставляя достоверные данные о грузе и соответствующие документы. Если факт экспорта с купленными документами действительно существует, предприятие должно самостоятельно информировать таможню о ситуации, чтобы добиться смягчения наказания и избежать передачи дела в службу по борьбе со таможненным контрабандой, что приведет к более серьезным последствиям.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При аудите возврата экспортного налога основная проблема экспорта с купленными декларационными документами — невыполнение условия «соответствия четырех потоков», то есть несоответствие потока договоров, потока платежей, потока счетов и потока грузов (документов логистики от поставщика до таможни). При проверке по письму налоговый орган обнаружит, что организация, указанная в декларации, не может предоставить достоверный договор закупки и записи о платежах, поэтому немедленно отклонит заявление на возврат налога и включит предприятие в список объектов повышенного контроля налоговых органов.
Законная процедура возврата налога: внешнеторговая агентская компания заключает договор закупки с клиентом и договор поставки с поставщиком. Клиент перечисляет оплату на счет агентской компании, поставщик выдает счет агентской компании.
Агентская компания собирает все документы и подает заявление на возврат налога. При аудите она может в любой момент предоставить полную цепочку документов, что гарантирует успешное поступление возврата налога.