Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Относится ли услуга грузового агентства к категории экспорта трансграничных услуг?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель небольшого внешнеторгового предприятия. Недавно получил несколько заказов из Юго-Восточной Азии и нужно найти грузовое агентство для организации международной логистики. Ранее слышал, что при экспорте отдельных услуг предоставляется освобождение от налога, но не уверен, относится ли услуга грузового агентства к экспорту услуг.
На эти заказы доля затрат на логистику довольно высока — освобождение от налога позволило бы значительно сэкономить на расходах, но боюсь неправильно понять политику и попасть под проверку налоговых органов: ранее компания друга была оштрафована из-за неверного интерпретации нормативов. Хочу узнать, действительно ли услуга грузового агентства относится к экспорту услуг?
Какие условия нужно выполнить, чтобы воспользоваться льготами? Какие риски нарушения норм законодательства стоит учитывать?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Относится ли услуга грузового агентства к экспорту услуг，нужно определять по критериям，установленным Правилами по управлению освобождением от налога на добавленную стоимость для трансграничных облагаемых налогом действий на 2026 год. Если выполняются одновременно три условия，услугу можно считать экспортом: во-первых，фактический получатель услуги находится за рубежом，во-вторых，услуга предоставляется на территории за границей，в-третьих，агентские услуги，связанные с экспортом товаров，должны сопровождать сам факт экспорта товаров.
Соответствующим требованиям услугам грузового агентства при экспорте предоставляется освобождение от налога на добавленную стоимость. Предприятию нужно пройти регистрацию на освобождение от налога для трансграничных услуг в налоговой системе. Документы для регистрации включают договор о грузовом агентстве с иностранным заказчиком，декларацию на экспорт товаров (если операция с товарами предусмотрена)，документы о получении валютных средств через банк и др. Важно，чтобы информация в регистрационных данных полностью соответствовала фактической деятельности — в противном случае право на освобождение от налога может быть отменено.
Основные моменты соблюдения норм законодательства: во-первых，в условиях договора четко указать，что получатель услуги — иностранное предприятие，а содержание услуги связано с трансграничной перевозкой товаров，во-вторых，получать платежи через официальные трансграничные платежные каналы (например，CIPS или SWIFT) и сохранять документы о получении средств，в-третьих，своевременно обновлять регистрационные данные，при изменении условий деятельности повторно пройти процедуру регистрации.
Нужно избегать распространенных заблуждений: некоторые предприятия считают，что достаточно наличия иностранного заказчика для получения освобождения от налога，игнорируя требование о месте предоставления услуги. Например，агентские услуги，связанные только с таможенной очисткой на территории Китая，не будут признаны экспортом. Рекомендуется проконсультироваться с профессиональным специалистом перед выполнением операций，чтобы избежать риска нарушения норм законодательства из-за неверного интерпретации политики.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При таможенной очистке при экспорте услуг грузового агентства нужно обратить внимание на связь с экспортом товаров. Если услуга сопровождает экспорт товаров, в декларации на таможенную очистку нужно указать информацию об агентской услуге, чтобы убедиться, что данные о товарах в агентском договоре и декларации совпадают.
При трансграничной перевозке заранее сообщить таможне о трансграничной природе агентской услуги, чтобы избежать задержек при прохождении таможни из-за отсутствия необходимой информации.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
С точки зрения логистики, при экспорте услуг грузового агентства нужно убедиться, что логистический маршрут соответствует требованиям трансграничных операций. Например, агентская услуга по перевозке товаров из одного иностранного порта в другой легче всего признать экспортом услуг.
Предприятиям стоит выбирать лицензированных международных логистических поставщиков и сохранять полные логистические документы (например, коносамент, список груза) как доказательство места предоставления услуги.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Основная налоговая льгота при экспорте услуг грузового агентства — освобождение от налога на добавленную стоимость. Предприятию нужно выполнить следующие условия: получатель услуги — иностранная организация или физическое лицо; услуга предоставляется частично или полностью за рубежом; платежи получаются из-за рубежа в иностранной валюте.
Нужно пройти регистрацию на освобождение от налога в установленный срок, при изменении деятельности своевременно внести корректировки — в противном случае есть риск необходимости уплаты дополнительных налогов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Получение и уплата платежей при экспорте услуг грузового агентства должны соответствовать требованиям соблюдения норм законодательства для трансграничных платежей. Получать средства через банк, в документе о получении платежей указать «Экспорт услуг грузового агентства».
При расчетах в юанях использовать систему CIPS, убедившись, что данные о расчетах полностью соответствуют условиям договора, чтобы избежать проверки валютными органами из-за несоответствия информации о получении и уплате платежей.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
В договоре о экспорте услуг грузового агентства нужно четко указать трансграничную природу услуги: регистрационный адрес иностранного получателя, часть услуги, предоставляемую за рубежом, способ расчета в иностранной валюте и другие важные условия. Избегать неясных формулировок (например, нечеткое описание места предоставления услуги), чтобы не вызвать споров при проверке налоговыми или валютными органами.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Если услуга грузового агентства включает проверку товаров, нужно убедиться, что все документы соответствуют природе экспорта услуг. При проверке таможней предоставить агентский договор, иностранный заказ и другие документы, подтверждающие, что получатель находится за рубежом.
Если товары являются опасными, убедиться, что агентская услуга соответствует требованиям соблюдения норм законодательства для трансграничной перевозки опасных грузов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Основной момент при получении возмещения налога при экспорте услуг грузового агентства — правильное оформление и сохранение документов. Сохранять полные агентские договоры, документы о получении платежей, логистические документы и другие материалы для возможной проверки налоговыми органами.
При агентских услугах, связанных с экспортом товаров, убедиться, что пропорция агентских сборов к сумме экспорта товаров разумна, чтобы избежать риска аудита из-за необычной соотношения показателей.