Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие требования к соблюдению норм должны быть выполнены в части документов, расчетов и валютных операций, а также в процессе экспорта через агентство, чтобы деятельность была полностью законной?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я владелец малого производственного предприятия в Шанхае, занимающегося производством автозапчастей. В прошлом месяце я заключил заказ на 120 000 долларов США у немецкого покупателя, но у нас нет лицензии на самостоятельный экспорт, поэтому мы должны привлечь агентство для проведения операций.
Раньше я слышал от коллеги, что его друг обратился к ненадежному агентству, и из-за «несоответствия четырех потоков» налоговый орган провел проверку с направлением запросов. В результате ему полностью отказали в возврате экспортного НДС, наложили штраф более чем в 80 000 юаней, а товары задержались в порту Гамбург на неделю — пришлось выплатить штраф покупателю за просрочку.
Теперь я не могу спать от беспокойства, боюсь попасть в такую ситуацию: с каких сторон нужно подойти к экспорту через агентство, чтобы быть абсолютно законным? Особенно в части документов, расчетов и валютных операций, а также возврата НДС — есть ли конкретные детали, на которые нужно обратить особое внимание?
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Сначала раскроем распространенные ошибки в отрасли: многие малые и средние предприятия внешнеэкономической деятельности，чтобы сэкономить время，позволяют агентству проводить операции в виде экспорта на чужую документацию，разделения товаров и счетов-фактур，либо намеренно размывают вопрос о праве собственности на товары. Это основные рисковые зоны，приводящие к нарушениям норм.
Такие операции вызывают цепную реакцию негативных последствий: налоговые органы запустят проверку из-за несоответствия четырех потоков，сразу заблокируют заявку на возврат экспортного НДС. В тяжелых случаях будет проведена проверка с направлением запросов，а деятельность может быть квалифицирована как фальсификация счетов-фактур на НДС — грозят штрафы в размере 1–5 раз суммы нарушения и уголовная ответственность，таможенные органы могут задержать товары или оставить их в порту из-за несовпадения документов，что приведет к большим расходам на хранение и аренду контейнера，а также снизит кредитный рейтинг предприятия у таможни — в дальнейшем все грузы будут подлежать обязательной детальной проверке，валютные органы включат предприятие в «список особого контроля» из-за несовпадения субъектов валютных операций и декларантов при таможенном оформлении，что ограничит возможность проведения дальнейших межгосударственных расчетов.
Меры для изоляции рисков: строго соблюдать принцип совпадения четырех потоков (поток договоров，поток денежных средств，поток товаров，поток счетов-фактур). Все документы должны быть совместно проверены и подписаны фактическим экспортером и агентством. Документы на право собственности на товары (консигнации) должны быть оформлены на агентство，а оригиналы хранятся у фактического экспортера. Запрещено агентству самостоятельно проводить поручение консигнации третьим лицам.
Эксклюзивные меры для минимизации потерь: заранее заключить с агентством «Специальное соглашение о соблюдении норм при экспорте через агентство»，четко распределить ответственность сторон за соблюдение норм. Перед заключением договора потребовать от агентства предоставление записей о соблюдении норм при возврате экспортного НДС за последние 3 года и свидетельства о высоком кредитном рейтинге у таможни. Если нарушение норм произойдет через ошибку агентства，можно активировать процесс минимизации потерь в течение 72 часов по статье о предварительной компенсации，указанной в соглашении.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Юридическая основа таможенного оформления при экспорте через агентство заключается в полном совпадении субъекта декларанта, данных в декларации и фактического состояния товаров. Сначала необходимо убедиться, что агентство имеет свидетельство о регистрации таможенного брокера, выданное таможенным органом, а сотрудники агентства имеют действующие свидетельства о квалификации таможенных декларантов.
В таможенной декларации в качестве хозяйствующего субъекта указывается название агентства, а как отправителя — название фактического производственного предприятия. Код товара должен точно соответствовать Глобальной системе наименований и кодов товаров. Запрещается неверно указывать классификацию, количество или стоимость товаров.
Если данные в декларации не совпадают с фактическим состоянием товаров, таможенный орган проведет проверку с вскрытием контейнера, в тяжелых случаях деятельность будет квалифицирована как контрабанда, наложат штраф в размере 5–30% от стоимости товаров, а товары будут задержаны до устранения нарушений. Кроме того, необходимо заранее пройти регистрацию в системе единого таможенного оформления, чтобы данные декларации были синхронизированы между таможенными органами места экспорта и места производства и избежать рисков нарушения норм из-за разрыва данных.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Юридический контроль за логистикой при экспорте через агентство должен быть сосредоточен на соответствии нормам прав собственности на товары и транспортных документов. Сначала договор на перевозку должен быть совместно утвержден агентством и фактическим экспортером, в котором четко указано, что право собственности на товары принадлежит фактическому экспортеру, а агентство выступает только как исполнитель операций. Консигнация должна быть выдана строго в соответствии с данными таможенной декларации, ее получателем является агентство, а поручение консигнации третьим лицам требует письменного разрешения фактического экспортера.
Запрещается агентству самостоятельно проводить поручение консигнации. В случае нештатных ситуаций, таких как отмена погрузки контейнера на судно или изменение порта назначения, агентство должно немедленно направить судовой компании заявку на изменение условий перевозки с печатью фактического экспортера, одновременно сохранив все записи общения по электронной почте, в мессенджерах и т.д. Кроме того, необходимо заранее уточнить требования к таможенному оформлению в порту назначения, чтобы убедиться, что логистическая схема, предложенная агентством, соответствует нормам таможенных органов страны назначения и избежать задержки или задержки товаров в порту из-за несовпадения логистических документов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Юридическая основа налоговых процедур при экспорте через агентство заключается в соответствии нормам по вычету НДС и возврату экспортного НДС. Сначала фактическое производственное предприятие должно выдать агентству счет-фактуру на НДС, данные которого точно совпадают с названием товара, количеством и стоимостью в таможенной декларации, чтобы обеспечить совпадение товаров и счетов-фактур. Агентство должно подать заявку на возврат экспортного НДС в течение 90 дней после таможенного оформления экспорта. Запрещается подать заявку с просрочкой или указать неверную сумму возврата.
Если операции относятся к взаимным операциям между связанными лицами, необходимо разработать разумное ценообразование в соответствии с правилами BEPS, чтобы избежать налогового контроля за уклонение от уплаты налогов из-за неправильного ценообразования. Кроме того, можно подать заявку на применение политики отсрочки уплаты НДС, чтобы отсрочить обязанность по уплате НДС до продажи товаров конечному покупателю и снизить издержки на привлечение капитала. При этом необходимо сохранить все документы, связанные с налогами, для проверки налоговыми органами.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Законные правила проведения расчетов и валютных операций при экспорте через агентство должны строго соответствовать требованиям валютных органов. Сначала субъектом расчетов и валютных операций является агентство, которое должно быть включено в «список предприятий, осуществляющих валютные операции по торговле» Федерального агентства по валютному регулированию. При получении платежа агентство должно перевести всю сумму на расчетный счет фактического экспортера. Запрещается удерживать или использовать средства платежа без разрешения. Кроме того, необходимо завершить процедуру проверки валютных операций в течение 30 дней после получения платежа.
Если проводятся расчеты в юанях между странами, они должны осуществляться через систему CIPS, чтобы убедиться, что код операции в платежном сообщении совпадает с видом торговли в таможенной декларации. Запрещается использовать офшорные счета для проведения несанкционированных валютных операций. Кроме того, необходимо сохранить все документы по расчетам и валютным операциям, таможенные декларации и договоры для последующей проверки валютными органами. В случае нештатных ситуаций с расчетами и валютными операциями необходимо немедленно представить объяснение валютным органам, чтобы избежать включения в «список особого контроля».
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Юридическая защита при экспорте через агентство должна быть сосредоточена на соответствии нормам соглашения об агентстве и статей о праве собственности на товары. Сначала в соглашении об агентстве по экспорту должны четко указаны права и обязанности сторон, особенно распределение ответственности за соблюдение норм, право собственности на товары, сроки перечисления средств возврата НДС и статьи о штрафах. В соглашении должна быть включена «статья о форс-мажорных обстоятельствах», которая четко определяет порядок распределения потерь из-за эпидемий, войн и других форс-мажорных ситуаций.
Если расчеты проводятся по аккредитиву, необходимо строго проверить условия аккредитива, избежать «слабых условий» (например, требование предоставления недоступных документов), а также совместно утвердить содержание аккредитива агентством и фактическим экспортером, чтобы оно соответствовало условиям договора. Кроме того, необходимо пройти регистрацию охраны интеллектуальной собственности в таможенном органе: если товары относятся к собственному бренду, регистрация предотвратит задержку или конфискацию товаров из-за нарушения прав интеллектуальной собственности.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Юридический контроль за возвратом экспортного НДС при экспорте через агентство должен основываться на проверке совпадения четырех потоков. Сначала необходимо убедиться, что данные потока договоров (соглашение об агентстве по экспорту, договор с иностранным покупателем), потока денежных средств (документы о получении платежа, переводах), потока товаров (таможенные декларации, консигнации) и потока счетов-фактур (счета-фактуры на НДС) полностью совпадают. Запрещается любое несоответствие. Перед подачей заявки на возврат НДС необходимо провести предварительную проверку через электронный налоговый портал.
Если выявятся нештатные ситуации во время предварительной проверки, необходимо немедленно скорректировать данные в документах, чтобы избежать проверки налоговыми органами после официальной подачи заявки. Кроме того, необходимо сохранить все документы, связанные с возвратом НДС (в том числе таможенные декларации, счета-фактуры, документы о получении платежа, соглашение об агентстве), не менее 5 лет для последующего аудита налоговыми органами. Если налоговые органы запустят проверку с направлением запросов, необходимо предоставить все соответствующие документы и честно объяснить суть операции, чтобы избежать квалификации деятельности как фальсификации счетов-фактур на НДС.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Юридическое планирование цепочки поставок при экспорте через агентство должно сосредоточиться на соответствии нормам торговых условий и структуры издержек. Сначала необходимо выбрать подходящие торговые условия (например, FOB, CIF) в зависимости от фактической ситуации операции, четко определить права и обязанности продавца и покупателя, чтобы избежать рисков нарушения норм из-за неясности торговых условий. Структура издержек должна быть разумной, включая стоимость товаров, агентские комиссии, логистические расходы, страховые взносы и т.д. Запрещается искусственно завышать издержки или скрывать доходы.
Кроме того, необходимо создать механизм синхронизации запасов, чтобы убедиться, что фактические запасы точно совпадают с количеством товаров в таможенной декларации, и избежать проверки налоговыми или таможенными органами из-за несовпадения запасов. Также каждый квартал необходимо проводить аудит соответствия нормам в цепочке поставок, своевременно выявлять и исправлять потенциальные риски нарушения норм, чтобы обеспечить соответствие нормам во всем цикле экспорта через агентство.