Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие условия должны соответствовать товары, экспортируемые предприятиями материка Китая на Тайвань, для получения возврата налогов по экспорту?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель экспортно-импортного предприятия из Дунгуани, специализирующегося на уличной мебели. Недавно я заключил крупный заказ на сумму более миллиона юаней для клиентов из Тайваня — это наш первый опыт работы на этом рынке.
Раньше мы занимались возвратом налогов по экспорту в Европу и Америку, процедуры нам хорошо известны, но я слышал, что правила для Тайвань отличаются. Еще один коллега сказал, что экспорт с материка на Тайвань не считается «настоящим экспортом» и не дает права на возврат налогов — это меня очень волнует: прибыль по этому заказу уже очень низкая, и если мы не получим возврат, мы сразу останемся в убытке.
Кроме того, я беспокоюсь: не повлияет ли использование специального канала ЭКФА или транспорта «трехстороннего обмена» на право на возврат? Есть ли особые требования к подготовке декларации по таможне, документов о получении валюты и других бумаг?
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Сначала необходимо четко определить: товары，экспортируемые с материка Китая на Тайвань，могут претендовать на возврат налогов по экспорту，если соответствуют ключевым условиям. Существует заблуждение，что это «не считается экспортом». Ключевые условия включают: фактическое вывоз товара за пределы материка，предприятие является плательщиком НДС в общем порядке，осуществлено таможенное оформление через официальный порт и получена действительная декларация по экспорту，получена валюта в установленном порядке (в особых случаях можно подать заявку на приравнивание к получению валюты)，товар включен в перечень товаров с правом на возврат налогов.
При предварительной проверке документов особое внимание следует уделять следующему: пункт «экспортный порт» в декларации по таможне должен полностью соответствовать фактическому транспортному каналу. При использовании канала ЭКФА необходимо четко указать номер сертификата происхождения ЭКФА в декларации. Документы о получении валюты должны быть бумагами о трансграничных расчетах в юанях или валюте，полученными через законные корпоративные каналы из Тайваня，и отклонение суммы от стоимости по декларации и контракту не должно превышать 5%. Также необходимо подготовить специальные счета на НДС，накладные，коносаменты и другие документы，чтобы обеспечить совпадение потоков товара，счетов，денежных средств и документов.
При согласовании ключевых этапов необходимо подтвердить информацию в декларации в течение 30 дней после вывоза товара и подать заявку на возврат налогов в течение 90 дней. Если используется сертификат происхождения ЭКФА，необходимо проверить его подлинность до таможенного оформления，чтобы избежать аномалий в информации декларации из-за несовпадения сертификата. Планы действий при аномалиях должны покрывать: при задержке получения валюты подать заявку на продление срока в налоговый орган за 15 дней до истечения，при ошибках в декларации подать заявку на аннулирование и повторное оформление в течение 10 дней，чтобы не повлиять на сроки возврата.
При окончательном соблюдении норм необходимо учитывать: при использовании транспорта «трехстороннего обмена» обеспечить таможенное оформление и вывоз через указанные порты материка (Хямынь，Цзюаньчжоу)，получить документ о переадресации товара от транзитного пункта，подтверждающий доставку на остров Тайвань，чтобы избежать отказа в возврате по причине «отсутствия фактического вывоза».
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
На этапе таможенного оформления для возврата налогов по экспорту на Тайвань особое внимание следует уделять заполнению полей «форма торговли» и «характер налогообложения и освобождения». Если применяется ставка налога по ЭКФА, необходимо указать характер, соответствующий «преференциальной ставке», но это не влияет на право на возврат — достаточно убедиться, что знак «возврат налогов по экспорту» в декларации установлен как «да».
Следует учитывать: если товар относится к чувствительным по ЭКФА, необходимо дополнительно представить отчет о проверке происхождения, чтобы избежать разногласий по оценке стоимости со стороны таможни и задержки подачи заявки на возврат. При блокировке декларации подать заявку на исправление в течение 30 дней, дополнить информацию о стоимости и характеристиках товара, чтобы она соответствовала счету на НДС — в противном случае будет запущена процедура письменных запросов налоговых органов, что задержит возврат средств.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Выбор транспортного маршрута влияет на признание «фактического вывоза» для возврата налогов. При прямом морском транспорте получить «коносамент о загрузке» от судоходной компании, где «порт загрузки» — официальный морской порт материка, «порт разгрузки» — порт Тайвань.
При использовании транспорта «трехстороннего обмена» обеспечить таможенное оформление через Хямынь или Цзюаньчжоу, получить декларацию по таможне для такого транспорта и документ о переадресации от транзитных организаций на Джиньмене или Мацзу, подтверждающий доставку на остров Тайвань. Без этих документов налоговые органы могут отклонить заявку по причине «отсутствия фактического вывоза». Кроме того, избегать использования каналов «серого таможенного оформления» — это приведет к недействительности декларации и невозможности получения возврата.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При процедуре возврата налогов можно сочетать правила ЭКФА для налоговой оптимизации. Если товар соответствует правилам происхождения ЭКФА, можно получить освобождение от пошлин и одновременно претендовать на возврат налогов — конфликт между преференциями отсутствует. Следует учитывать: предприятия должны архивировать сертификаты происхождения ЭКФА отдельно от документов для возврата, чтобы быстро извлекать их во время проверки.
При трансграничных расчетов в юанях убедиться, что документы о получении валюты являются бумагами системы CIPS, и контрагент совпадает с покупателем из Тайваня — в противном случае может быть признано «несовпадение данных о получении валюты», что повлияет на право на возврат. Предприятия с годовой суммой экспорта более 10 миллионов юаней могут получить «приоритетный канал» в налоговом органе, чтобы сократить срок проверки.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
На этапе получения валюты строго соблюдать требования трансграничных операций. При расчетах в валюте убедиться, что средства получены из корпоративного счета покупателя из Тайваня, отклонение суммы от стоимости по декларации не превышает 5%. При расчетах в юанях использовать систему CIPS, не используя личные счета — иначе будет запущена проверка органом валютного регулирования.
При предварительной оплате зарегистрировать договор до вывоза товара и представить документы о конвертации при подаче заявки на возврат, чтобы избежать отказа по причине «незарегистрированной предварительной оплаты». Ежемесячно анализировать ситуацию с получением валюты и своевременно аннулировать записи о товарах, по которым валюта не получена.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Обратить внимание на пункты торгового договора, чтобы избежать влияния недостатков на право на возврат. В договоре четко прописать транспортный способ, ответственность за таможенное оформление, сроки предоставления документов. Если покупатель из Тайваня несет ответственность за оформление, убедиться, что предприятие получает декларацию по экспорту от таможни материка — иначе возврат невозможен.
При наличии пункта «отмена заказа при неудачной проверке по ЭКФА» подготовить план Б по оформлению через другие каналы, чтобы избежать возврата товара и влияния на уже поданную заявку на возврат. Сохранять договоры, электронные письма и записи коммуникации как вспомогательные документы для проверки налоговых органов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Если товар подвергается проверке на месте таможни, сотрудничать с инспекторами при сверке данных. Убедиться, что фактические характеристики, количество и бренд товара совпадают с декларацией и счетом на НДС. Для брендовых товаров предоставить документы о разрешении на использование бренда, чтобы избежать признания ложного экспорта.
При проверке товаров по ЭКФА предъявить сертификат происхождения и сотрудничать с инспекторами — если проверка не пройдена, скорректировать характер налогообложения в декларации. После проверки получить «уведомление об освобождении» от таможни и архивировать его вместе с другими документами для возврата.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Обеспечить совпадение четырех потоков: товара, счетов, денежных средств и документов. При аудите налоговые органы проверяют соответствие даты выдачи счета на НДС дате вывоза товара — если счет выдан более чем на 30 дней раньше, предоставить документы, подтверждающие сделку, иначе может быть признано риск ложного выставления счетов.
Получать валюту в течение 180 дней после вывоза товара — при невозможности подать заявку на приравнивание к получению валюты заранее. Ежемесячно упорядочивать документы для возврата и вести журнал архивирования, чтобы быстро извлекать материалы во время письменных запросов налоговых органов.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Оптимизировать структуру цепочки поставок для повышения эффективности возврата налогов. Если предприятие имеет представительство на Тайване, использовать модель «производство на материке — экспорт на Тайвань — дистрибуция», интегрируя этап возврата в начальную часть цепочки.
При использовании модели «перенос производства в свободную торговую зону» убедиться, что товар фактически вывезен из зоны и получена декларация по экспорту. Оптимизировать управление запасами, сократить срок от производства до вывоза, чтобы подготовить все документы и получить валюту в сроки подачи заявки на возврат.