Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Может ли производственное предприятие в режиме экспорта через агентство нормально воспользоваться возвратом налога на экспорт?
Решено
СЕРВИС
ОТСЛЕЖИВАНИЕ № 20260823 / GLOBAL Zhongshen Trade · 23+ года опыта в ВЭД
Трудности в торговле?
Нет лицензии ВЭД, задержки на таможне,
сложности с соблюдением требований.
сложности с соблюдением требований.
Решение Zhongshen
Комплексное агентское сопровождение:
быстрая очистка и безопасность платежей.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель среднего и малого предприятия по производству одежды. Недавно получил заказ из Европы, и так как у меня нет права на самостоятельный экспорт, планирую сотрудничать с внешнеторговым агентством.
Раньше коллеги говорили, что при экспорте через агентство можно не получить возврат налога — меня это очень волнует, ведь прибыль от этого заказа и так небольшая, без возврата налога работа будет впустую. Хочу спросить: действительно ли можно воспользоваться возвратом налога при экспорте через агентство?
Если да, кто является субъектом возврата: доверитель или агент? Какие документы нужно подготовить? Какие новые правила 2026 года нужно учесть, чтобы не попасть в ловушку?
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Предприятия，соответствующие требованиям，могут нормально воспользоваться возвратом налога на экспорт в режиме экспорта через агентство. Сначала нужно понять основное правило: политика 2026 года четко определяет，что субъектом возврата налога является доверитель (производственное предприятие)，а агентство лишь несет ответственность за помощь в подаче декларации и предоставление документов в соответствии с нормативами.
При предварительной проверке документов нужно обратить внимание на два момента: во-первых，доверитель должен предоставить специальный налоговый счет-фактуру по НДС，полностью соответствующую названию товара и коду HS в таможенной декларации，в примечании счет-фактуры обязательно указать «доверительный экспорт» и номер агентского договора. Во-вторых，агентство должно получить электронную таможенную декларацию в течение 3 рабочих дней после экспорта товара и синхронизировать ее с налоговой декларационной системой доверителя. Если есть расхождения в документах，их нужно исправить в течение 72 часов，иначе это повлияет на срок подачи заявки на возврат налога.
Процесс согласования ключевых этапов: агентство должно выдать «Свидетельство о доверительном экспорте товара» в течение 10 дней после отбытия товара и зарегистрировать его в электронном налоговом органе，доверитель должен подать декларацию на возврат налога по системе «освобождение от налога，зачет возврата» в период с следующего месяца после экспорта до 30 апреля следующего года. В 2026 году появилось новое требование: агентский договор должен быть электронно зарегистрирован в «Едином окне» Генеральной таможенной администрации — незарегистрированные договоры не могут быть использованы как документы для возврата налога.
Меры по преодолению ситуаций с отклонениями: если информация из таможенной декларации синхронизируется с задержкой，агентство может обратиться в таможню с запросом на «ускоренную отправку»，если информация в счет-фактуре не соответствует требованиям，нужно согласовать с доверителем перевыпуск счет-фактуры и синхронизировать счет-фактуру с красным штампом для компенсации. Кроме того，отклонение между суммой получения валюты и суммой в таможенной декларации должно быть не более 5%，если отклонение превышает эту норму，нужно предоставить разумное объяснение，в противном случае налоговый орган приостановит возврат налога.
Для окончательного соблюдения требований нужно гарантировать «совпадение трех потоков»: денежный поток (записи о получении валюты доверителем)，поток товаров (товарная накладная логистики) и поток документов (таможенная декларация и счет-фактура) должны полностью совпадать. Агентство должно сохранять все документы для проверки не менее 5 лет，доверитель должен регулярно сверять информацию в налоговой системе，чтобы избежать неудачи в возврате налога из-за несоответствия данных.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Точность таможенной декларации является основным фактором при возврате налога на экспорт через агентство. После интеграции системы таможенного оформления в 2026 году электронная информация из таможенной декларации синхронизируется с налоговой системой в режиме реального времени. Если в поле «способ торговли» не указано «доверительный экспорт», подача заявки на возврат налога сразу будет отклонена.
Кроме того, код HS должен полностью соответствовать коду в специальном налоговом счет-фактуре по НДС — расхождения в кодах будут считаться несоответствием документов. Рекомендуется проверить точность кода HS до подачи таможенной декларации и указать номер агентского договора в примечании, чтобы облегчить налоговую проверку.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
Контроль права собственности на товары в логистическом процессе влияет на сроки возврата налога. При доверительном экспорте в товарной накладной нужно указать «доверитель как собственник товара», чтобы избежать споров о правах собственности, если накладная выписана на агентство.
По новому правилу 2026 года морская накладная должна быть электронно выслана или выдана в оригинале в течение 7 дней; задержка в выдаче задержит получение таможенной декларации, что в свою очередь повлияет на подачу заявки на возврат налога. После прибытия товара в порт нужно своевременно оформить таможенное оформление, чтобы информация в логистических документах соответствовала информации в таможенной декларации и служила эффективным основанием для возврата налога.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При возврате налога на экспорт через агентство нужно обратить внимание на определение налоговой базы. По новому правилу по НДС 2026 года налоговая база для возврата налога доверителя — это сумма без учета НДС в счет-фактуре; плата за агентские услуги должна быть отдельно выписана в счет-фактуре и не смешиваться с другими суммами.
Малые и средние предприятия могут воспользоваться ускоренной процедурой возврата налога — агентство должно помочь предоставить доказательства принадлежности к данной категории предприятий. Кроме того, доход от валютных разниц нужно включить в облагаемый налогом доход, чтобы избежать налоговых рисков.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Комплаенс при получении и выплате валюты является предпосылкой для возврата налога. После оптимизации системы CIPS в 2026 году доверитель должен получать валюту через валютный счет агентства; отклонение между суммой полученной валюты и суммой в таможенной декларации должно быть не более 5%.
Агентство должно конвертировать валюту и перевести ее на счет доверителя в течение 3 дней, а также предоставить документы о конвертации. В сообщении SWIFT нужно указать «получение валюты по доверительному экспорту», чтобы не было признано как необычное получение валюты, которое повлияет на право на возврат налога.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
В агентском договоре нужно четко определить ответственность за возврат налога. По новому правилу 2026 года в договоре нужно указать обязательства агентства по помощи: предоставление свидетельства о экспорте, помощь в налоговых проверках и т.д. Если агентство не предоставит документы своевременно и это приведет к задержке возврата налога, оно должно нести ответственность за компенсацию убытков.
В договоре также нужно указать ответственность за сохранение документов — агентство должно сохранять их не менее 5 лет. Рекомендуется включить условия о ответственности за нарушение договора, чтобы защитить интересы доверителя.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Результаты проверки на месте влияет на право на возврат налога. Если товар проверяется таможней, нужно гарантировать, что он соответствует информации в таможенной декларации; если товар не соответствует описанию, это будет признано как ложный экспорт, и право на возврат налога будет отменено.
По новому правилу 2026 года агентство должно направить специалиста для участия в проверке и предоставить копию агентского договора. Если код HS указан неверно, нужно своевременно исправить таможенную декларацию — иначе это повлияет на подачу заявки на возврат налога. Рекомендуется провести предварительную проверку товара перед экспортом, чтобы избежать проблем.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Комплаенс упаковки косвенно влияет на процесс возврата налога. Упаковка товаров, экспортируемых через агентство, должна соответствовать стандартам страны назначения; проблемы с упаковкой могут привести к задержке в порту или возврату товара, что не позволит закрыть операцию и повлияет на возврат налога.
Для опасных товаров нужно получить сертификат упаковки UN и указать его номер; документы на упаковку должны соответствовать информации в таможенной декларации, чтобы обеспечить полноту потока документов для возврата налога.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При налоговом аудите проверяется совпадение четырех потоков. По новому правилу 2026 году нужно гарантировать совпадение денежного потока, потока товаров, потока документов и потока договоров; любое несоответствие будет признано как нарушение, и возврат налога будет отменен.
Рекомендуется агентствам создать механизм проверки четырех потоков, провести внутренний аудит перед подачей заявки, и при запросе налогового органа своевременно предоставить все необходимые документы, чтобы избежать неудачи.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Оптимизация цепочки поставок повышает эффективность возврата налога. Доверитель и агентство должны создать интегрированную систему для обмена информацией о документах, чтобы снизить затраты на коммуникацию.
В 2026 году требуется, чтобы агентские предприятия использовали электронную систему документооборота для управления таможенными декларациями, счет-фактурами и т.д., чтобы ускорить подачу заявки. Рекомендуется оптимизировать логистический маршрут, выбрав прямой рейс, чтобы сократить время экспорта и раньше подать заявку на возврат налога, увеличить оборотность капитала.