Решаем вместе
Ответы по ВЭД
На самом деле ли высоки риски открытия аккредитива при практической транзитной торговле? Каковы основные причины их возникновения?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель промышленно-торговой компании в Шанхае, специализирующейся на транзитной торговле резиной. На прошлой неделе я услышал от коллеги, что одна компания была обманута на более чем 2 млн юаней при открытии аккредитива для транзитной торговле, товар находится в порту уже 3 месяца и проблема до сих пор не решена.
Теперь мне нужно открыть аккредитив для малайзийского посредника, чтобы транзитировать тайскую резину в Мексику, и я очень волнуюсь, даже не могу нормально спать. Я хочу узнать, действительно ли риски открытия аккредитива в транзитной торговле такие высокие?
Почему возникают такие серьезные последствия? Кроме того, с точки зрения контроля над правом собственности на товары, соблюдения норм при оформлении документов и трансграничных платежей и получения валюты, где сосредоточены основные точки риска?
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Многие специалисты внешнеэкономической деятельности допускают распространенную ошибку: они считают，что при открытии аккредитива для транзитной торговле достаточно проверить внешнее соответствие документов，не обращая внимания на непрерывность контроля над правом собственности на товары по всей транзитной цепочке. Это основная причина возникновения рисков. Если игнорировать этот момент，посредник может подделать транзитный коносамент или разделить право собственности на товары，что приведет к тому，что фактический товар останется в порту，будет задержан таможней или даже продан третьей стороной. Как только банк-эмитент произведет выплату за границу，он сразу же потребует полной суммы от заявителя на открытие аккредитива，что может привести к разрыву денежной цепи.
Ключевой метод физической изоляции рисков — это фиксация цепочки контроля над правом собственности на товары по всему маршруту: требуйте от посредника предоставления многорежимного коносамента，выданного международным грузоперевозчиком，признанным нашей стороной，а не разделенных на этапы коносаментов грузоперевозчиков. Одновременно в аккредитиве необходимо четко указать，что «складские свидетельства для каждого этапа перевозки могут обращаться в обращении только после подтверждения заявителем на открытие аккредитива».
Единственный способ ограничить убытки — это запустить механизм «предварительная проверка + двойной контроль»: перед открытием аккредитива проверяйте историю работы транзитного посредника в сфере транзитной торговле за последние 3 года и квалификацию поставщиков и покупателей，а при открытии аккредитива включите мягкое условие о автоматической приостановке выплат при утрате контроля над правом собственности на товары. Если произойдет изменение статуса права собственности на товары，это немедленно спровоцирует приостановку выплат банком-эмитентом，что поможет избежать финансовых потерь.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Риски открытия аккредитива в транзитной торговле напрямую связаны с соблюдением норм таможенной декларации. Если в аккредитиве не указаны требования таможенной декларации для транзитной страны, товар может быть задержан таможней в транзитном порту из-за несоответствия документов, что приведет к применению условий аккредитива о «отказе в выплате из-за несоответствия документов» или «поздней подачи документов». При практической работе необходимо учитывать, что в таможенной декларации для транзитной торговле обязательно должно быть указано свойство «транзитный товар», а описание и количество товара должны полностью соответствовать данным в аккредитиве.
Если транзитная таможенная декларация, предоставленная посредником, отличается от списка товаров при открытии аккредитива, таможенная служба признает транзит поддельным, товар будет изъят, а заявитель на открытие аккредитива может столкнуться с трансграничной налоговой проверкой. Кроме того, необходимо заранее проверить стандарты оценки стоимости товара таможенными службами транзитной страны, чтобы избежать требования посредника изменить аккредитив из-за различий в оценке стоимости, что приведет к увеличению расходов на открытие аккредитива и задержке подачи документов.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Основной риск открытия аккредитива в транзитной торговле заключается в утрате контроля над передачей права собственности на товары между этапами. Если в аккредитиве не указаны ключевые узлы логистических операций, посредник может самостоятельно заменить грузоперевозчика или изменить маршрут перевозки, что приведет к потере товара или его задержке в порту.
При практической работе необходимо в аккредитиве указать, что логистический оператор по всему маршруту должен быть международным грузоперевозчиком с разрешением на проведение транзитных операций, признанным нашей стороной. Одновременно требуйте от грузоперевозчика обновлять данные о GPS-координатах товара и состоянии складского свидетельства каждые 72 часа, чтобы убедиться, что контроль над правом собственности на товары всегда находится в наших руках.
Кроме того, необходимо четко указать условия бесплатного хранения товара в транзитном порту. Если срок бесплатного хранения короче срока подачи документов, указанного в аккредитиве, могут возникнуть крупные расходы за хранение в порту, а товар может быть продан на аукционе портом. В этом случае в аккредитиве необходимо включить условие о том, что «расходы, возникшие из-за задержки товара в порту, несет посредник».
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Риски открытия аккредитива в транзитной торговле часто скрываются в трансграничных налоговых операциях. Если в аккредитиве не указано распределение налоговой ответственности, заявитель на открытие аккредитива может столкнуться с дополнительным НДС или удержанием налога в транзитной стране. При практической работе необходимо в аккредитиве четко указать, что «все налоги на этапах транзитной торговле полностью несет посредник», одновременно требуйте от посредника предоставить налоговое свидетельство об уплате налогов в транзитной стране как обязательный документ при подаче документов.
Кроме того, необходимо учитывать, что денежный поток и поток товаров в транзитной торговле должны соответствовать друг другу. Если сумма аккредитива отличается от фактической стоимости транзитного товара, налоговые органы могут признать торговлю поддельной и начать проверку на предмет антибюджетных манипуляций. В этом случае необходимо заранее сохранить полный комплект документов: контракт на транзитную торговлю, счет грузоперевозчика, складское свидетельство и т.д., как доказательство соблюдения налоговых норм.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Риски открытия аккредитива в транзитной торговле тесно связаны с соблюдением норм трансграничных платежей и получения валюты. Если путь платежей и получения валюты по аккредитиву не соответствует требованиям регулирующих органов, банк-эмитент может быть вызван на встречу в Управление валютного контроля или даже лишить права открывать аккредитивы.
При практической работе необходимо выбирать банк-эмитент, который осуществляет трансграничные платежи в юанях через систему CIPS, чтобы обеспечить возможность отслеживания пути платежей. Одновременно в аккредитиве четко указать, что «оплата должна передаваться напрямую из счета конечного покупателя на счет банка-эмитента, без посредничества счета третьей стороны в офшорной зоне», чтобы избежать признания денежных потоков необычными трансграничными потоками.
Кроме того, необходимо заранее сообщить Управлению валютного контроля информацию о транзитной торговле, чтобы убедиться, что сумма аккредитива, стоимость товара, сроки платежей и получения валюты полностью соответствуют друг другу. Если возникает задержка в подаче документов, приведшая к просрочке платежей или получения валюты, необходимо подать объяснительную записку в Управление валютного контроля в течение 3 рабочих дней.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Риски открытия аккредитива в транзитной торговле часто возникают из-за ловушек в мягких условиях аккредитива. Если посредник включает в аккредитив такие условия, как «документы могут быть поданы только после подтверждения получения товара покупателем», заявитель на открытие аккредитива может потерять инициативу. При практической работе необходимо полностью проверить условия аккредитива перед его открытием и удалить все мягкие условия, связанные с «субъективным подтверждением покупателем», заменив их на объективные документы (например, многорежимный коносамент, складское свидетельство, налоговое свидетельство об уплате налогов) как основание для подачи документов.
Кроме того, в аккредитиве необходимо включить резервное условие о форс-мажоре: если товар будет задержан таможней из-за изменений политики транзитной страны, заявитель на открытие аккредитива имеет право отсрочить платеж или потребовать изменить аккредитив. Одновременно необходимо сохранить документы о квалификации посредника и историю его предыдущих операций как доказательство для последующей юридической защиты.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
Риски открытия аккредитива в транзитной торговле напрямую связаны с рациональностью структуры поставочной цепи. Если узлы транзитной цепочки имеют недостатки, это может привести к резкому увеличению расходов на открытие аккредитива и передаче рисков между этапами. При практической работе необходимо оптимизировать транзитную цепочку перед открытием аккредитива, выбрав транзитный порт с высокой эффективностью перегрузки и стабильной политикой, например Сингапур или порт Пангкор в Малайзии.
Одновременно в аккредитиве четко указать сроки для узлов транзитной цепочки, например «товар должен прибыть в транзитный порт в течение 14 дней после отбытия из порта отправления и доставиться в порт назначения в течение 21 дней», чтобы избежать задержки подачи документов из-за задержки транзита. Кроме того, необходимо создать модель точного расчета расходов на транзитную торговле, включающую расходы на открытие аккредитива, транзитные расходы, логистические расходы и т.д., чтобы убедиться, что сумма аккредитива соответствует фактическим расходам и прибыли, избежав рисков открытия аккредитива из-за недостатка средств.