Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие виды налогов должны уплачивать компании, занимающиеся агентством по возврату экспортных налогов, и какой конкретный порядок их уплаты?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель недавно созданного полгода назад внешнеэкономического агентства в Шанхае, которое занимается в основном агентством по возврату экспортных налогов для небольших и средних производственных предприятий в провинциях Цзянсу, Чжэцзян и городе Шанхай. В прошлом месяце мы успешно завершили 3 заказа на экспорт электромеханической продукции, а на этой неделе бухгалтер внезапно напомнил мне об уплате налогов — я сразу растерялся!
Ранее я полностью сосредотачивался на ходе возврата налогов для клиентов и совершенно не разобрался, какие виды налогов должна уплачивать наша компания сама. Бухгалтер сказал, что это касается НДС, дополнительных налогов и, возможно, налога на прибыль, но я совершенно не знаю конкретных сроков подачи деклараций и документов, которые нужно подготовить.
Кроме того, я слышал, что некоторые конкуренты были подвергнуты налоговой проверке и лишены права на возврат налогов из-за некомплаентности при уплате налогов. Я очень беспокоюсь, что могу попасть в беду и получить штраф, что повлияет на только начинающуюся деятельность. Можете ли мне подробно объяснить, как уплачивать налоги компаниям-агентам по возврату экспортных налогов?
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
На первом этапе необходимо провести предварительную проверку документов，уделяя особое внимание трем основным видам документов: договору агентства по экспорту，входящему НДС-фактуре и декларации на экспорт товаров: в договоре агентства по экспорту должно быть четко определено распределение налоговых ответственностей между сторонами，в входящей НДС-фактуре необходимо убедиться，что наименование и количество товаров полностью соответствуют данным в декларации на экспорт，а в декларации на экспорт должна быть отмечена запись «агентский экспорт»，чтобы избежать влияния несоответствия документов на подачу налоговой декларации. Также нужно проверить，соответствуют ли дата выдачи фактуры и налоговая ставка действующим налоговым нормам 2026 года.
На ключевых этапах необходимо обеспечить три вида согласования: во-первых，подача декларации по НДС на агентские услуги — до 15-го числа каждого месяца (с переносом на рабочий день после государственных праздников) нужно войти в электронный налоговой сервис，внести доход от услуг в графу «Объем реализации облагаемых налогом услуг» и одновременно подать декларацию и уплатить дополнительные налоги，такие как налог на поддержание и развитие города，дополнительный налог на образование и местный дополнительный налог на образование，во-вторых，вопросы уплаты налогов через удержание — если необходимо перевести агентские комиссии иностранным организациям，нужно в соответствии с нормативами удержать и уплатить НДС и авансовый налог на прибыль，а также подать декларацию в течение 7 дней с момента возникновения обязанности по удержанию，в-третьих，согласование с процессом возврата экспортных налогов — нужно вести отдельный учет доходов и затрат от агентской деятельности，полностью изолировать данные о возврате налогов от заказчика，чтобы избежать аномалий при сравнении входящих и исходящих операций，которые могут вызвать налоговое предупреждение.
Необходимо заранее разработать план действий при возникновении аномалий: если входящая НДС-фактура не была зачтена в срок，нужно в течение 10 дней после просрочки подать Заявление на зачет просроченных налоговых документов на вычет НДС и поддерживающие материалы，если налоговый орган проведет проверку данных，нужно в течение 3 дней предоставить полные поддерживающие документы，такие как договор агентства，движение средств，документы на перевозку товаров，и содействовать проверке.
Для окончательного обеспечения соответствия нормативам после каждой месячной подачи налоговой декларации нужно систематизировать и архивировать оригиналы документов об уплате налогов，налоговых деклараций и основных документов на срок не менее 10 лет，одновременно проводить внутреннюю налоговую самопроверку раз в квартал，уделяя особое внимание проверке полноты подачи деклараций по доходам и уплаты всех видов налогов，чтобы обеспечить соответствие требованиям налогового контроля на всех этапах.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
При уплате налогов компаниями-агентами по возврату экспортных налогов нужно особое внимание обратить на правильность отметки «агентский экспорт» в декларации на экспорт: если отметка нечеткая или отсутствует, налоговый орган может признать агентскую деятельность самостоятельной операцией, и компания будет обязана уплатить дополнительно значительную сумму НДС.
Кроме того, коды товаров и условия сделки в декларации на экспорт должны полностью соответствовать данным в договоре агентства и входящей НДС-фактуре: при неправильной классификации кодов товаров не только будет затронут процесс возврата экспортных налогов, но и возникнет расхождение в налоговой базе при подаче декларации, что вызовет налоговую проверку. Необходимо проверить данные декларации на экспорт в течение 3 дней после ее подачи, и если обнаружены ошибки, сразу подать заявление на отмену и повторную подачу декларации, чтобы избежать рисков некомплаентности на последующих этапах уплаты налогов.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
Компании-агенты по возврату экспортных налогов могут оптимизировать затраты на уплату налогов через правильное построение организационной структуры, например, вести отдельный учет агентских услуг и услуг по организации возврата налогов: за агентские услуги уплачивается НДС по ставке 6%, а если услуги по организации возврата налогов относятся к категории «брокерские агентские услуги», можно воспользоваться политикой налогообложения по разнице: как выручка принимается остаток после вычета из общей суммы платежей и дополнительных расходов государственных фондов или административно-ведомственных сборов, полученных от заказчика и уплаченных от его имени. Кроме того, если компания соответствует критериям малого предприятия с низкой прибыльностью, она может воспользоваться льготной политикой по налогу на прибыль предприятий 2026 года: нужно заранее рассчитать годовой налоговую базу по прибыли, численность персонала, общую стоимость активов и другие показатели, чтобы убедиться, что компания соответствует требованиям для получения льгот, и снизить затраты в рамках нормативов.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При уплате налогов компаниями-агентами по возврату экспортных налогов нужно обеспечить «соответствие четырех потоков», то есть полное совпадение потока средств, потока фактур, потока товаров и потока договоров. В части потока средств агентские услуги нужно оплачивать через корпоративный счет компании, исключая прием платежей на личные счета; в части потока фактур содержание выданной НДС-фактуры должно соответствовать данным в договоре агентства; в части потока товаров нужно сохранять документы на перевозку и хранение товаров, подтверждающие фактический экспорт; в части потока договоров в договоре агентства должны быть четко определены права и обязанности обеих сторон.
Если возникает несоответствие между четырьмя потоками, налоговый орган классифицирует это как высокорисковое событие, приостанавливает право на возврат налогов и требует доплаты налогов. Необходимо проверять данные четырех потоков каждый месяц и сохранять соответствующие документы на срок не менее 10 лет.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При получении платежей от иностранных клиентов за агентские услуги компании-агенты по возврату экспортных налогов должны осуществлять трансграничные переводы через системы CIPS или SWIFT, в поле «комментарий к операции» в платежном сообщении точно указать «агентские услуги по экспорту», чтобы избежать классификации операции как подозрительной органом по регулированию валютного обращения.
Кроме того, нужно подать декларацию по международным платежам в течение 15 дней после осуществления перевода, при этом данные в декларации должны полностью соответствовать данным о доходах в налоговой декларации: если возникает расхождение между данными, это вызовет совместную проверку со стороны валютного и налогового органов, что повлияет на право компании на трансграничные переводы и комплаентность при уплате налогов. Необходимо назначить специалиста, который будет синхронно проверять данные о трансграничных переводах и данные по уплате налогов.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
В договоре агентства по возврату экспортных налогов должны быть четко прописаны положения о распределении налоговых ответственностей, например, договоренность о том, что заказчик должен предоставить подлинные и законные входящие НДС-фактуры и декларации на экспорт, и если некомплаентность при уплате налогов возникла из-за предоставления заказчиком ложных документов, ответственность несет заказчик; также нужно прописать, что если компания будет подвергнута налоговой проверке в связи с агентской деятельностью, заказчик должен предоставить поддерживающие документы и покрыть соответствующие убытки.
Кроме того, нужно избегать включения в договор таких несанкционированных положений, как «авансовая уплата налогов от имени заказчика» или «полное покрытие налоговой ответственности компанией-агентом»: такие положения будут признаны недействительными, и компания будет обязана взять на себя всю налоговую ответственность. Необходимо провести предварительную проверку договора агентства, чтобы убедиться, что налоговые положения соответствуют законодательным требованиям.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При уплате налогов компаниями-агентами по возврату экспортных налогов документы логистики являются важными поддерживающими материалами: нужно сохранять морские коносаменты, авиационные накладные, записи отслеживания логистики и другие документы, чтобы убедиться, что поток товаров соответствует данным о доходах в налоговой декларации.
В случае возникновения аномалий, таких как задержка товаров в порту или изменение порта доставки, нужно своевременно обновить логистические документы и сообщить об этом налоговому органу при подаче налоговой декларации, чтобы избежать возникновения налогового предупреждения из-за несоответствия логистических данных данным в декларации. Кроме того, нужно выбирать комплаентных логистических провайдеров, чтобы избежать рисков некомплаентности при уплате налогов из-за предоставления логистическим провайдером ложных накладных: нужно проверять лицензию логистических провайдеров раз в квартал.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Компании-агенты по возврату экспортных налогов могут снизить затраты на уплату налогов через оптимизацию структуры цепочки поставок: например, разместить операционный центр агентской деятельности в промышленном парке с льготной налоговой политикой и воспользоваться политикой возврата части НДС и налога на прибыль предприятий, остающейся в местном бюджете.
Кроме того, можно добиться эффекта масштаба путем интеграции потребностей в агентские услуги мелких и средних производственных предприятий, снизить удельные операционные затраты, одновременно планировать поток средств разумно, чтобы обеспечить своевременное поступление средств для уплаты налогов и избежать возникновения пеней за просрочку уплаты налогов. Необходимо оценивать структуру цепочки поставок раз в полгода, корректировать операционную стратегию и добиться оптимального контроля затрат на уплату налогов в рамках нормативов.