Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие ключевые требования к соблюдению норм и основные моменты профилактики рисков нужно учитывать при осуществлении транзитной торговли?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель предприятия внешней торговли из Шанхая, специализирующегося на экспорте металлоизделий и электрооборудования. В прошлом месяце ЕС ввел антидемпинговую пошлину в размере 28% на продукцию ручного инструмента, которую мы основательно экспортируем. Это полностью съело наши скромные прибыли, поэтому мы вынуждены рассмотреть транзитную торговлю, чтобы сохранить рынок ЕС.
На прошлой неделе коллега из Шэньчжэня рассказал, что посредник, которого они выбрали, не правильно проверил документы: груз был задержан таможней Сингапура при перевалке. Затраты на хранение в порту и штрафы составили более 100 тысяч юаней, кроме того, они опоздали с сроком поставки и потеряли годовой заказ.
Теперь я спешно хочу запустить программу транзитной торговли, но у меня совершенно нет опыта, я очень волнуюсь и не знаю, какие основные моменты нужно учесть при проверке соблюдения норм, выборе логистического маршрута, контроле над правом собственности на груз, налоговой оптимизации и операциях по получению и переводу валюты. Особенно боюсь потерять контроль над правом собственности на груз, задержки груза таможней из-за несоответствия документов нормам, двойного налогообложения и того, что банк запустит проверку аномалий при операциях по получению и переводу валюты.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
Первая ошибка，которую совершают многие предприятия при транзитной торговле，— это слепой выбор дешевых мелких посредников，произвольный выбор порта перевалки или даже упрощение логики оформления документов для экономии средств. Например，прямое передача свидетельства о происхождении из Китая посреднику в порту перевалки или несоответствие описания груза，количества в трех накладных (выданной в Китае，замененной в порту перевалки，выдаваемой в порту назначения). Такая ситуация сразу же вызывает проверку на соблюдение норм таможней порта перевалки или порта назначения: в лучшем случае это приведет к высоким расходам на хранение в порту，в худшем — к задержке груза，даже включению в список ненадежных субъектов таможенной системы，что ограничит все последующие операции экспорта и импорта.
Для предотвращения таких рисков сначала нужно обеспечить физическую изоляцию рисков: приоритетно выбирайте нейтральные порты перевалки с развитой средой соблюдения норм，например порт Клуанг в Малайзии，порт Коломбо на Шри-Ланке，избегайте регионов，которые находятся под особым контролем стран Запада и ЕС，одновременно требуйте от посредника использования нейтральных таможенных складов третьих лиц，не трогая основной контроль над правом собственности на груз на всем пути.
Во-вторых，нужно реализовать уникальные меры для ограничения убытков: обязательно заключите с посредником договор о сохранении права собственности на груз，четко определите принадлежность и момент перехода права собственности на груз в процессе транзитной торговли，одновременно оформите специализированный грузовой страховой полис для транзитной торговли，покрывающий специальные риски，такие как задержка груза таможней，хранение в порту и др。кроме того，заранее обсудите план транзитной торговли с клиентом в порту назначения，чтобы избежать отказа клиента от груза из-за различий в документах.
Наконец，нужно учесть，что все документы должны формировать замкнутую логическую систему: основные данные，такие как описание груза，вес，объем в трех накладных，должны полностью совпадать，свидетельства о происхождении，счета и другие документы порта перевалки должны полностью соответствовать требованиям к таможенному оформлению в порту назначения，чтобы не было никаких логических нестыковок.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При таможенном оформлении транзитной торговли нужно строго следовать требованию замкнутой логики «три места — три набора документов», то есть три набора документов для таможенного оформления в порту отправления в Китае, порту перевалки и порту назначения должны иметь полностью совпадающие основные данные. Если порт перевалки является территорией с таможенным режимом свободного порта, заранее сообщите таможне Китая о режиме таможенного контроля «транзитная торговля», чтобы избежать ошибочного указания режима «экспорт по обычной торговле», что может вызвать последующие проблемы с возвратом налога или соблюдением норм. В отношении этапа оценки стоимости груза таможней заранее подготовьте подтверждающие документы, такие как счета за хранение в порту перевалки, документы за замену накладных, чтобы доказать реальную обоснованность транзитной торговли.
Если возникнет спор по оценке стоимости, сразу предоставьте полный договор транзитной торговли, документы по переводу средств и другие материалы, чтобы избежать признания таможней сделки как «фейковой транзитной торговли, реального экспорта» и последующего требования уплаты дополнительных налогов или штрафов. Кроме того, нужно учитывать особые требования таможенных органов порта перевалки, например некоторые порты требуют, чтобы груз был перевален и документы заменены в течение 72 часов, при превышении срока нужно подать заявление на продление режима таможенного склада, иначе будут начислены штрафы за хранение в порту.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
При выборе логистического маршрута для транзитной торговли приоритетно выбирайте режим «прямая перевалка + таможенный склад», избегайте маршрутов перевалки с разборкой и переупаковкой груза, чтобы уменьшить риск потери контроля над правом собственности на груз. В отношении накладных используйте «индексную накладную», при этом лица, совершающие индексацию, должны быть нейтральным третьим лицом, указанным отправителем из Китая, чтобы избежать прямого контроля посредника в порту перевалки над правом собственности на груз. Если возникнет ситуация переполнения порта перевалки или отказа от погрузки груза, заранее договоритесь с посредником о условии «приоритетного места на судне для перевалки», одновременно оставьте запасной срок не менее 7 дней для перевалки, чтобы не опоздать с сроком поставки в порт назначения.
В отношении расходов за хранение контейнера заранее согласовывайте с посредником в порту перевалки срок бесплатного хранения контейнера, обычно в развитых портах перевалки этот срок составляет 10-14 дней, если нужно продлить срок, подавайте заявление заранее за 3 дня, чтобы избежать высоких расходов за хранение контейнера. Кроме того, постоянно отслеживайте состояние перевалки груза, требуйте от посредника ежедневной отправки документов, таких как складская накладная, документы за замену накладных, чтобы гарантировать полный контроль над правом собственности на груз на всем пути.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
При осуществлении транзитной торговли нужно особенно обращать внимание на риск двойного налогообложения в трансграничных операциях. Если между портом перевалки и портом назначения заключен налоговый договор, можно предоставить полные документы транзитной торговли для получения права на вычет налога. В отношении отсрочки уплаты НДС, если порт перевалки является членом ЕС, заранее получите разрешение на отсрочку уплаты НДС, чтобы избежать ситуации, когда после уплаты импорта НДС в порту перевалки нельзя будет его вычесть в порту назначения.
Кроме того, нужно учитывать правила BEPS (уменьшение налоговой базы и перенос прибыли), цена прибыли при транзитной торговле должна соответствовать «принципу независимых сделок», то есть уровень прибыли от транзитной торговли должен соответствовать среднему уровню в отрасли, чтобы избежать признания налоговыми органами сделки как «переноса прибыли в рамках связанных сделок» и последующей проверки на борьбу с уклонением от уплаты налогов. Если операции по получению и переводу валюты подразумевают удержание и уплату налогов в трансграничных операциях, заранее предоставьте договор транзитной торговли, документы и другие материалы на регистрацию в налоговые органы Китая, чтобы гарантировать соблюдение норм при удержании и уплате налогов.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
При осуществлении операций по получению и переводу валюты при транзитной торговле нужно строго следовать принципу «совпадения трех потоков», то есть данные денежного потока, документооборота и грузового потока должны полностью совпадать. Если используете перевод средств через сообщения системы SWIFT, четко отметьте в сообщении слово «transit trade», одновременно приложите электронные копии договора транзитной торговли, накладных и других документов, чтобы избежать запуска банком проверки аномалий. Если используете трансграничные платежи в юанях через систему CIPS, заранее предоставьте информацию о транзитной торговле на регистрацию в банке, чтобы гарантировать соблюдение норм путем перевода средств.
В отношении операций по получению и переводу валюты через оффшорные счета избегайте частых крупных переводов сумм одинакового размера, иначе банк признает это «подозрительной операцией» и заблокирует счет. Кроме того, заранее уточните в банке требования к проверке операций по получению и переводу валюты при транзитной торговле, некоторые банки требуют предоставление документов, такие как свидетельства о хранении в порту перевалки, документы за замену накладных, поэтому нужно заранее подготовить все необходимые материалы.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При заключении договора транзитной торговли нужно четко определить условие «разделения ответственности при транзитной торговле», то есть границы ответственности отправителя из Китая, посредника в порту перевалки и получателя в порту назначения, чтобы избежать перекладывания ответственности при повреждении или потере груза. Если используете расчет по аккредитиву, избегайте «мягких условий» в аккредитиве, например требования предоставления свидетельства о происхождении из Китая или свидетельства о происхождении из порта перевалки, иначе это приведет к невозможности получения платежа.
В отношении передачи права собственности на груз в договоре четко определите, что «посредник в порту перевалки может передать право собственности на груз только после получения письменного указания от отправителя из Китая», одновременно требуйте от посредника предоставления «гарантийного письма о сохранении права собственности на груза», чтобы гарантировать, что право собственности на груз не будет передано без разрешения. Если возникнет ситуация отказа получателя в порту назначения от груза, заранее определите в договоре условие «возврата груза при транзитной торговли», четко указав сторону, которая несет расходы на перевозку и хранение груза при возврате.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При проверке груза таможней в порту перевалки сразу требуйте от посредника организации «присутствия нейтрального третьего лица при проверке», чтобы избежать произвольного изменения данных о грузе посредником в порту перевалки. В отношении проверки подлинности пломб при отгрузке из порта отправления в Китае запишите номер и вид пломбы контейнера, после замены документов в порту перевалки требуйте от посредника предоставления фотографии и номера новой пломбы, чтобы гарантировать, что пломба не была изменена. Если требуется разборка контейнера при проверке, заранее требуйте от посредника предоставления видеозаписей и фотографий всего процесса проверки, чтобы избежать замены или повреждения груза.
Кроме того, нужно учитывать основные направления проверки таможенных органов порта перевалки, например порты перевалки, находящиеся под особым контролем стран Запада и ЕС, будут особенно внимательно проверять маркировку происхождения груза, поэтому заранее удалите маркировку происхождения из Китая с груза, чтобы избежать признания сделки как «фейковой транзитной торговли». Если после проверки возникнет возражение таможенных органов, сразу предоставьте полные документы транзитной торговли, чтобы доказать обоснованность перевалки груза.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Упаковка груза при транзитной торговле должна соответствовать требованиям и порта перевалки, и порта назначения. Если груз является опасным товаром, заранее составьте MSDS (техническое руководство по безопасности химических веществ), соответствующее требованиям порта перевалки, чтобы избежать задержки груза таможней из-за несоответствия MSDS нормам. В отношении хрупких товаров или точного оборудования используйте схему «амортизация и укрепление + вакуумная упаковка», чтобы избежать повреждения груза в процессе транзитной торговли.
Если порт перевалки находится в тропическом регионе, используйте влагозащитную упаковку, чтобы избежать плесневения и порчи груза из-за влажности. Кроме того, избегайте нанесения информации о происхождении из Китая на упаковку, например «Made in China», используйте нейтральную упаковку, если клиент в порту назначения требует нанесения определенной маркировки происхождения, выполните переупаковку в порту перевалки. В отношении упаковки опасных товаров с маркировкой UN убедитесь, что данные об номере UN, сертификате соответствия упаковки и других материалах полностью готовы и соответствуют требованиям перевозки опасных товаров порта перевалки.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Транзитная торговля не входит в перечень операций, на которые распространяется возврат налога при экспорте, поэтому строго избегайте указания режима «экспорт по обычной торговле» и заявления на возврат налога для транзитной торговли, иначе это вызовет проверку налоговыми органами через направление запросов. Если отправитель из Китая одновременно осуществляет операции по обычной торговле и транзитной торговле, полностью разделите учет финансов и документов для этих двух видов операций, чтобы избежать «смешения учета». В отношении проверки совпадения четырех потоков (денежного, документооборота, грузового и договорного) данные этих четырех потоков при транзитной торговле должны полностью совпадать, заранее предоставьте договор транзитной торговли, накладные, документы по переводу средств и другие материалы на регистрацию, чтобы избежать невозможности предоставления полных материалов при проверке налоговыми органами.
Если налоговые органы направят запрос, сразу предоставьте полные материалы о транзитной торговле, чтобы доказать реальную обоснованность операции, избежать признания сделки как «фейковой торговли» и последующего требования уплаты дополнительных налогов или штрафов. Кроме того, нужно учитывать требования к сверке полученной валюты при транзитной торговле: сверку полученной валюты нужно выполнить в течение 30 дней после завершения перевалки груза, чтобы избежать влияния на последующие операции экспорта и импорта.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
Структура цепочки поставок при транзитной торговле должна быть построена по схеме «отправитель из Китая + нейтральный посредник в порту перевалки + получатель в порту назначения» (трех сторон независимо друг от друга), избегайте схемы «прямое взаимодействие отправителя из Китая с получателем в порту назначения», чтобы уменьшить риски несоблюдения норм.
Модель точного расчета затрат должна включать все расходы на все этапы: перевозку по территории Китая, хранение в порту перевалки, замену накладных, таможенное оформление в порту назначения и др., одновременно оставьте резерв на покрытие рисков в размере 10%, чтобы покрыть внезапные расходы, такие как расходы на хранение в порту, расходы на проверку и др. При выборе торговых терминов приоритетно используйте комбинацию FOB (порт отправления в Китае) + CIF (порт назначения): отправитель из Китая отвечает за доставку груза в порт отправления в Китае, посредник отвечает за перевалку, получатель в порту назначения отвечает за таможенное оформление в порту назначения, четко определяя границы ответственности каждой стороны. Кроме того, нужно разработать стратегию взаимосвязи запасов: если транзитный груз является популярной продукцией, оставьте небольшой запас безопасности в порту перевалки, чтобы избежать нехватки товара в порту назначения из-за задержки перевалки.