Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Относится ли транзитная торговля к категории косвенной торговли? Каковы основные критерии определения?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я менеджер по продажам небольшой средней компании внешнеэкономической деятельности в Шанхае. На прошлой неделе я только что заключил договор на транзитную торговлю. Ранее я всегда считал, что транзитная торговля относится к категории косвенной торговли, но вчера при взаимодействии с сотрудниками таможенного брокера, с которым мы сотрудничаем, мне напомнили, что это мнение может быть ошибкой в отрасли, и даже повлиять на соответствие законности дальнейшего декларирования груза и расчетов в валюте.
Теперь контейнер находится на складе терминала порта Яншань и готов к погрузке, а закрытие регистрации груза запланировано на следующую среду. Я все больше беспокоюсь: если я ошибусь в классификации, не приведет ли это к задержке груза таможней, задержке контейнера в порту?
Не вызовет ли это налоговую проверку? Относится ли транзитная торговля к косвенной? Есть ли четкие критерии определения, чтобы я мог точно различить их и избежать ошибок, которые повлияют на этот договор на сумму 800 тысяч долларов США?
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Сначала стоит разоблачить распространенную ошибку в отрасли: более 90% специалистов внешнеэкономической деятельности из небольших и средних компаний сразу относят транзитную торговлю к категории косвенной. Основная ошибка заключается в смешении ключевых критериев определения: «прохождение груза через третью страну» и «уровень перехода права собственности на товар». Основной признак косвенной торговли — отсутствие прямых сделок между импортером и экспортером，все операции осуществляются посредником. В транзитной торговле же право собственности на товар фактически переходит к торговому агентству третьей страны，а не просто передается через посредника.
Если вы попадете в эту ошибку，это приведет к цепочке негативных последствий: при декларировании транзитной торговли как косвенной таможня признаст это неверной декларацией，что вызовет задержку груза，задержку контейнера в порту и ежедневные расходы на перевременное использование контейнера и хранение на складе в размере нескольких тысяч юаней. Более серьезным последствием будет влияние на кредитный рейтинг компании в таможне: частота проверок при декларировании увеличится до 30% и выше，а в сфере расчетов в валюте компания будет внесена в список объектов особого контроля валютным регулятором，и средства на расчетном счете будут заморожены.
Меры для предотвращения физических рисков: немедленно проверить документы о переходе права собственности на товар，договоры между тремя сторонами，путь движения коносамента，чтобы подтвердить наличие фактического перехода права собственности к торговому агентству третьей страны. Если такой переход имеется，то транзитная торговля не относится к категории косвенной.
Эксклюзивные рекомендации для минимизации убытков: если вы уже подали предварительную декларацию，обязательно подайте заявление на отмену и повторную декларацию за 24 часа до закрытия регистрации груза，одновременно свяжитесь с профессиональным агентством внешнеэкономической деятельности для получения сертификата классификации торговой модели и передайте его специалистам таможни по проверке документов. Это снизит вероятность проверки до менее 5% и не повлияет на сроки выполнения договора.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
С точки зрения проверки декларации таможней основное различие между транзитной и косвенной торговлей заключается в фактическом переходе права собственности на товар. При декларировании косвенной торговли достаточно предоставить копию агентского договора и договора экспорта-импорта, не требуются документы о переходе права собственности к торговому агентству третьей страны. При декларировании транзитной торговли же необходимо предоставить независимые договоры между торговым агентством третьей страны и сторонами сделки, коносамент с переуступкой права, подтверждение перехода права собственности на товар.
Если вы ошибочно декларируете транзитную торговлю как косвенную, система проверки документов таможни вызовет предупреждение о «несовпадении логики перехода права собственности» и сразу вернет декларацию. Если вы все равно подадете такую декларацию, компания будет внесена в список нарушителей за «неверную декларацию», что повлияет на льготы при прохождении таможни в течение следующих 3 лет.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
С точки зрения международного логистического пути при транзитной торговле груз проходит через третью страну, попадает в контролируемое таможней помещение для физической проверки перехода права собственности, в некоторых странах требуется замена пломбы контейнера. При косвенной торговле груз просто транзитирует через третью страну, не попадает в контролируемое таможней помещение, замена пломбы не требуется.
Если вы ошибно организуете логистический путь для транзитной торговли по схеме косвенной, таможня третьей страны откажет в пропуске груза, так как отсутствуют соответствующие документы о переходе права собственности, что приведет к задержке контейнера в порту. Ежедневные расходы на перевременное использование контейнера и хранение на складе могут составить 0,1% от стоимости груза. Если задержка превысит 7 дней, таможня третьей страны может продать груз на аукционе.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
С точки зрения международной налоговой оптимизации налоговое регулирование транзитной и косвенной торговли значительно различается. При косвенной торговле налоговый расчет основан на агентском вознаграждении, достаточно уплатить НДС. При транзитной торговле налоговый расчет основан на разнице в стоимости груза, необходимо уплатить НДС и налог на прибыль организаций, в некоторых странах также требуется уплатить налог на транзитную торговлю.
Если вы ошибно подадете налоговую декларацию для транзитной торговли по схеме косвенной, налоговые органы вызовут предупреждение о «несовпадении доходов и расходов» и начнут специальную налоговую проверку. Вам придется уплатить недоимку налогов, ежедневный штраф в размере 0,05% от суммы недоимки, кроме того, это повлияет на налоговый рейтинг компании.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
С точки зрения соответствия законности расчетов в валюте при транзитной торговле расчеты в валюте должны проходить через счет торгового агентства третьей страны, кроме того, необходимо предоставить договоры между тремя сторонами, копию коносамента, подтверждение перехода права собственности на товар. При косвенной торговле расчеты в валюте проходят напрямую между сторонами сделки, достаточно предоставить агентский договор и договор экспорта-импорта.
Если вы ошибно организуете расчеты в валюте для транзитной торговли по схеме косвенной, валютный регулятор признаст это «несовпадением денежного и товарного потоков», заморозит средства на расчетном счете, возможно, даже приостановит право компании на расчеты в валюте, что повлияет на денежный оборот всех внешнеэкономических операций.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
С точки зрения международного торгового права договоры между тремя сторонами при транзитной торговле являются независимыми, торговое агентство третьей страны выступает как независимый субъект сделки и несет ответственность за переход права собственности на товар. При косвенной торговле агентский договор является зависимым, посредник выступает только в качестве представителя и не несет ответственности за переход права собственности на товар.
Если вы ошибно заключите договор для транзитной торговли по схеме косвенной, это приведет к неясности в вопросе права собственности на товар. В случае повреждения или потери груза стороны сделки не смогут предъявить претензии к торговому агентству третьей страны и будут вынуждены самостоятельно нести убытки. Кроме того, это может привести к спорам по договору, расходы на судебные процессы могут составить более 10% от стоимости груза.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
С точки зрения проверки возврата экспортных налогов транзитная торговля не относится к категории операций, на которые распространяется возврат экспортных налогов, так как груз фактически не экспортируется в конечную страну потребления. При косвенной торговле же этап экспорта может воспользоваться политикой возврата экспортных налогов, если выполнено требование «совпадения четырех потоков».
Если вы ошибно подадете заявление на возврат экспортных налогов для транзитной торговли по схеме косвенной, налоговые органы вызовут предупреждение о «несовпадении товарного потока и документов для возврата налогов». Вам придется вернуть уже полученные средства по возврату налогов, кроме того, право на возврат экспортных налогов будет приостановлено на 12 месяцев, что повлияет на денежный оборот компании. Также компания будет внесена в список объектов особого контроля налоговых органов, и все заявления на возврат экспортных налогов в течение следующих 3 лет будут проверяться индивидуально.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
С точки зрения структуры цепочки поставок транзитная торговля является промежуточным звеном, которое компания создает для избежания торговых барьеров и снижения логистических расходов, это независимый узел торговых операций. Косвенная торговля же — это торговая модель, при которой компания доверяет выполнение операций посреднику для упрощения процесса сделки, это зависимый этап торговых операций.
Если вы ошибно включите транзитную торговлю в план цепочки поставок по схеме косвенной, это приведет к хаосу в управлении запасами, так как груз при транзитной торговле должен находиться на складе третьей страны, а при косвенной торговле груз просто транзитирует и не требует хранения на складе. Кроме того, это повлияет на точность расчета расходов, так как расходы при транзитной торговле включают стоимость хранения на складе третьей страны и плату за переход права собственности на товар, а при косвенной торговле расходы ограничиваются агентским вознаграждением.