Решаем вместе
Ответы по ВЭД
По каким критериям определяется количество расчетов по транзитной торговле и в чем различия в различных сценариях?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я являюсь руководителем предприятия внешней торговли по высококлассной мебели для отдыха на открытом воздухе в Шанхае. На прошлой неделе я впервые осуществил транзитную торговлю: 20 контейнеров садовых диванов, купленных на фабрике в провинции Цзянсу, сначала отправили в порт Кланг в Малайзии для перегрузки, затем отправят в Лос-Анджелес, США. Ранее сотрудничающий небольшой агент сказал, что расчеты считаются 2 раза, но вчера сотрудник отдела соблюдения требований в китайском банке сказал, что если участвует транзитный агент, который предоставляет заемные средства для перегрузки контейнера, то расчеты могут считаться 3 раза. Я не могу спать от беспокойства, потому что на прошлой неделе уже заплатил фабрике в Китае 1,2 млн юаней за груз.
Если я определю количество расчетов неправильно, то не только не пройду проверку на соответствие требованиям при получении и уплате валюты, но и регулятор валютного контроля может включить нашу компанию в список особого контроля, что повлияет на последующие лимиты валюты. Сборы за задержку груза в порту Кланг составляют 300 долларов США в день, если затянуть еще больше, потери будут огромными. Я хочу четко понять, сколько раз считается расчет по транзитной торговле, в чем различия в различных сценариях и какие требования по соблюдению норм существуют.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
Сначала необходимо провести предварительную проверку соответствия документов по всей цепочке сделки，уделяя особое внимание проверке соответствия направления движения груза и субъектов получения и уплаты средств в договоре по транзитной торговле，морском коносаменте и коммерческом счете: в случае прямого транзита (груз перегружается на другой корабль в течение 24 часов после прибытия в транзитный порт，без хранения на земле) все документы должны четко быть помечены словом «транзитная торговля» — это ключевое условие для определения количества расчетов，которое помогает избежать путаницы с обычной торговлей.
На ключевых этапах необходимо согласовать операции по получению и уплате валюты с темпами логистики: в случае стандартной цепочки «покупка на фабрике в Китае — перегрузка контейнера в транзитном порту — доставка в порт назначения» количество расчетов составляет 2 раза — уплата суммы за покупку поставщику в Китае (1 раз уплата валюты) и получение конечной суммы от покупателя за границей (1 раз получение валюты). В этой модели потоки средств и груза полностью совпадают，что обеспечивает максимальное соответствие требованиям. Если участвует третий транзитный агент，который предоставляет заемные средства для перегрузки контейнера，хранения и других операций，необходимо дополнительно уплатить эту сумму，что соответствует 3 расчетам. При этом необходимо заранее сообщить о договоре о предоставлении заемных средств регулятору валютного контроля.
По плану реагирования на нештатные ситуации: если банк поставит под сомнение количество расчетов，необходимо немедленно представить свидетельство о перегрузке контейнера от таможни транзитного порта и информацию о согласовании манифеста для подтверждения достоверности сделки，если в валютной системе сработает предупреждение，необходимо в течение 3 рабочих дней предоставить полное описание контекста сделки，чтобы избежать временного блокирования счета.
Для окончательного соблюдения норм необходимо строго следовать принципу соответствия трех потоков: поток документов，поток средств и поток груза. Каждый расчет должен иметь соответствующие документы в поддержку. Запрещено разделять или объединять расчеты для уклонения от контроля，чтобы избежать включения в список особого контроля регулятора валютного контроля.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Количество расчетов по транзитной торговле напрямую влияет на соответствие требованиям логики декларирования: в случае 2 расчетов при декларировании необходимо представить «декларацию на груз по транзитной торговле», четко указав страну отправления, транзитную страну и страну назначения, при этом стоимость груза в декларации должна полностью совпадать с суммой полученной и уплаченной валюты; в случае 3 расчетов необходимо дополнительно представить счет за услуги транзитного агента и договор о предоставлении заемных средств, при декларировании расходы на транзитные операции должны быть выделены отдельно, чтобы избежать ошибочной классификации таможней как дополнительных расходов при обычной торговле, что вызовет споры по вопросу оценки стоимости. Если из-за неправильного указания количества расчетов информация в декларации не совпадет с потоком средств, таможня поставит под сомнение стоимость груза, и необходимо в течение 5 рабочих дней представить полные документы по цепочке сделки, в противном случае груз будет задержан в порту для проверки, возникнут высокие сборы за задержку груза и контейнера, а в тяжелых случаях может быть наложен штраф в размере 5-10% от стоимости груза.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Логистический маршрут и способ оплаты расходов при транзитной торговле косвенно влияют на определение количества расчетов: при использовании модели «прямой перегрузки контейнера» (груз перегружается на другой корабль в течение 24 часов после прибытия в транзитный порт) логистические этапы включают только два участка транспортировки: из Китая в транзитный порт и из транзитного порта в порт назначения, что соответствует 2 расчетам; при использовании модели «хранение на земле с перегрузкой контейнера» (груз хранится в транзитном порту более 72 часов) возникают дополнительные расходы: за транзитное хранение, перегрузку контейнера, проверку, если эти расходы оплачивает третий логистический агент за счет заемных средств, необходимо дополнительно уплатить эту сумму, что соответствует 3 расчетам. При выполнении логистических операций необходимо заранее согласовать способ оплаты расходов с агентом транзитного порта: если выбрать оплату конечным покупателем, количество расчетов уменьшится на один, при этом в морском коносаменте необходимо указать «транзитные расходы оплачивает покупатель в порту назначения», чтобы избежать последующих споров о праве собственности на груз из-за вопросов оплаты.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
Количество расчетов по транзитной торговле влияет на учет налоговых издержек и соблюдение налоговых норм предприятием: в случае 2 расчетов предприятию необходимо отдельно учитывать расходы на покупку в Китае и доход от продажи за границей, не уплачивая внутренний налог на добавленную стоимость (так как груз не ввезен на территорию Китая); в случае 3 расчетов расходы на услуги транзитного агента должны учитываться как расходы на продажу и могут быть вычтены до уплаты налога на прибыль предприятий, но необходимо убедиться, что иностранный счет за эти расходы соответствует требованиям «Положения о управлении соответствием требованиям иностранных документов», в противном случае вычет не будет допущен.
Кроме того, если количество расчетов не соответствует модели сделки, налоговый орган может поставить под сомнение транзитную торговлю и считать ее обычной торговлей в маске, что вызовет налоговый запрос. Необходимо предоставить полную цепочку документов для подтверждения достоверности транзитной торговли, в противном случае потребуется дополнительно уплатить внутренний налог на добавленную стоимость и пеню, при этом размер дополнительной уплаты может достигать 13% от стоимости груза.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
С точки зрения соответствия требованиям при получении и уплате валюты при пересечении границы количество расчетов по транзитной торговле должно строго соответствовать принципу соответствия трех потоков: в случае 2 расчетов необходимо убедиться, что получатель уплаченной валюты — поставщик в Китае, а плательщик полученной валюты — конечный покупатель за границей, при этом сумма получения и уплаты средств полностью совпадает с суммой в договоре и счете, дополнительное уведомление регулятору валютного контроля не требуется; в случае 3 расчетов необходимо заранее зарегистрировать основные данные транзитного агента и договор о предоставлении заемных средств в системе мониторинга валютных операций, при каждой операции по получению и уплате валюты необходимо загружать соответствующие документы (договор о покупке, договор о транзитных услугах, договор о продаже). Если количество расчетов не зарегистрировано или не соответствует документам, регулятор валютного контроля классифицирует операции как «аномальные операции по получению и уплате валюты», что вызовет ручную проверку, в тяжелых случаях могут приостановить лимиты предприятия по получению и уплате валюты, что повлияет на торговые операции в течение следующих 3-6 месяцев.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Количество расчетов по транзитной торговле должно быть четко предусмотрено в договорах, чтобы избежать последующих юридических споров и экономических потерь: в случае 2 расчетов необходимо отдельно предусмотреть способ и сроки оплаты суммы за груз в договоре о покупке в Китае и договоре о продаже за границей, а также в транзитном договоре четко указать сторону, которая несет расходы на транзитные операции (обычно это продавец); в случае 3 расчетов необходимо отдельно заключить договор о услугах с транзитным агентом, предусмотреть сумму расходов, сроки оплаты и ответственность за неисполнение обязательств, чтобы избежать задержки коносамента агентом из-за споров о оплате после предоставления заемных средств. Если количество расчетов не предусмотрено в договоре, в случае отказа продавца оплатить расходы после того как агент предоставил заемные средства, транзитный агент может задержать груз в соответствии с морскими законами, что приведет к задержке груза в порту или даже к его продаже на аукционе, при этом потери могут составить более 80% от стоимости груза.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
Ситуация при осмотре груза на месте в транзитном порту косвенно влияет на количество расчетов по транзитной торговле: если груз подвергается случайной проверке таможней в транзитном порту или целенаправленной проверке из-за несоответствия документов, возникают дополнительные расходы на проверку, хранение и задержку контейнера. Если эти расходы оплачивают третий транзитный агент за счет заемных средств, необходимо дополнительно уплатить эту сумму, что соответствует 3 расчетам.
При осмотре на месте необходимо заранее подготовить полный комплект документов по транзитной торговле (договор, коносамент, счет, сертификат происхождения) и выполнять требования таможни транзитного порта. Если из-за несоответствия документов время осмотра увеличится, сборы за задержку груза будут увеличиваться ежедневно (обычно 200-500 долларов США в день). В этом случае необходимо немедленно согласовать способ оплаты расходов с агентом: если выбрать оплату конечным покупателем, необходимо своевременно уведомить покупателя и дополнить договор, чтобы избежать последующих споров по расчетам.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Необходимо учитывать, что транзитная торговля не относится к категории возврата налога на экспорт. Определение количества расчетов напрямую влияет на регистрацию документов предприятием и соблюдение налоговых норм: в случае 2 расчетов необходимо зарегистрировать договор о покупке в Китае, транзитный коносамент, договор о продаже за границей и документы по получению и уплате валюты, не подавая заявление на возврат налога на экспорт; в случае 3 расчетов необходимо дополнительно зарегистрировать счет за услуги транзитного агента и договор о предоставлении заемных средств, при этом иностранный документ за эти расходы должен быть одобрен налоговым органом.
Если количество расчетов не соответствует зарегистрированным документам, налоговый орган может подозревать предприятие в обмане для получения возврата налога на экспорт под маской транзитной торговли, что вызовет запрос по возврату налога на экспорт. Необходимо предоставить полное доказательство цепочки сделки в течение 10 рабочих дней, в противном случае право на возврат налога на экспорт будет приостановлено, уже возвращенные средства должны быть полностью возвращены, а также повлияет на рейтинг налоговой надежности предприятия.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
С точки зрения планирования цепочки поставок количество расчетов по транзитной торговле должно планироваться в связке с запасами и денежным потоком: в случае 2 расчетов цикл денежного потока обычно составляет 30-60 дней, поэтому необходимо заранее планировать резерв денежных средств, чтобы избежать разрыва денежного потока из-за задержки поступления средств от покупателя за границей; в случае 3 расчетов необходимо дополнительно уплатить расходы на транзитные операции, цикл денежного потока увеличится на 10-15 дней, поэтому эти расходы должны быть включены в модель точного расчета затрат цепочки поставок, а также нужно скорректировать стратегию ценообразования для покупателя за границей, перенеся часть затрат на покупателя. Кроме того, можно выбрать способ расчета «30% предоплата + 70% остаток», чтобы заранее заблокировать часть средств, уменьшив риск денежного потока из-за изменения количества расчетов и обеспечив стабильность цепочки поставок.