Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие ключевые документы необходимо тщательно проверять при аудите транзитной торговли для предотвращения рисков трансграничного соответствия требованиям нормативных актов?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я менеджер по управлению рисками в шанхайской трансграничной торговой компании. Недавно объем наших операций по транзитной торговле удвоился по сравнению с предыдущим месяцем. В прошлом месяце мы получили предупреждение от таможни из-за неясности информации о движении права собственности на товары по третьестороннему коносаменту в одном транзитном заказе из Юго-Восточной Азии.
Это не только задержало отправку судна, но и вызвало дополнительные расходы на хранение в порте на сумму около 50 000 юаней. Теперь руководство дало мне строгое указание разработать полноценную систему аудита транзитной торговли за 10 дней. Но раньше я работал только с обычным аудитом обычной торговли, и совершенно не понимаю риски, связанные с регулированием нормативами нескольких стран, скрытыми операциями с правом собственности на товары и другими аспектами транзитной торговли. Я очень беспокоюсь и спешу, не зная, с каких ключевых этапов начать аудит транзитной торговли, какие документы нужно проверять в первую очередь и как создать долгосрочный механизм управления рисками, чтобы избежать подобных проблем в будущем?
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
В первую очередь обратите внимание на детали предварительной проверки документов. Необходимо тщательно проверять три категории ключевых документов: третьесторонний коносамент，сертификат происхождения，договор о хранении товаров в транзитном пункте: в третьестороннем коносаменте должно быть четко указано слово «transshipment»，а данные отправителя и получателя должны полностью соответствовать информации，внесенной в реестр складского оператора в транзитном пункте，в сертификате происхождения не должно быть указано порт назначения，чтобы избежать конфликтов между нормативами страны происхождения и страны назначения，в договоре о хранении товаров в транзитном пункте должны быть четко указаны конкретные сроки перехода права собственности на товары，а также нужно сохранить документы，подтверждающие квалификацию складского оператора.
Что касается взаимодействия ключевых этапов，необходимо одновременно отслеживать три важных этапа: таможенное оформление в транзитном пункте，хранение товаров и повторная погрузка на судно. Требуйте от партнеров по логистике ежедневно предоставлять электронные копии подтверждения выпуска товаров таможней транзитного пункта，фотографий фактического размещения товаров на складе и манифеста повторной погрузки на судно. Это позволит обеспечить возможность отслеживания движения права собственности на товары на всех этапах и исключить нарушения в виде «бумажной транзита» без фактического наличия товаров.
Необходимо заранее разработать план действий на случай нештатных ситуаций: если таможня транзитного пункта поставит под сомнение подлинность права собственности на товары，нужно в течение 24 часов предоставить доказательственные материалы，такие как подтверждение владения правом собственности на товары от складского оператора транзитного пункта，весовой лист при приемке товаров на склад и т.д。если возникнет несоответствие в документах，необходимо немедленно организовать исправление документов и подать повторную заявку на проверку таможней，чтобы избежать задержки отправки судна и возникновения высоких расходов на хранение в порте.
На этапе обеспечения соответствия требованиям нормативных актов все материалы аудита должны быть упорядочены в соответствии с принципом архивирования по каждой партии，включая сканированные копии документов，записи отслеживания этапов，журналы регистрации действий на случай нештатных ситуаций и т.д. Срок хранения этих материалов должен быть не менее 5 лет，чтобы можно было ответить на запросы проверки со стороны регулирующих органов нескольких стран и гарантировать полное соответствие требованиям нормативных актов на всех этапах.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При аудите транзитной торговли особое внимание нужно уделить логическому замкнутому циклу этапа таможенного декларирования: сначала проверьте, соответствуют ли описание товара, его количество и вес в таможенной декларации транзитного пункта информации в таможенной декларации пункта отправления и заявке на поставку в пункт назначения, чтобы избежать сомнений таможни из-за несоответствия товаров документам. Во-вторых, убедитесь, что при таможенном декларировании в транзитном пункте указана категория «транзитная торговля». Если ошибочно указать «обычная торговля», это вызовет двойной риск: проверку возврата экспортного налога в стране происхождения и требование уплаты недоимки по импортному налогу в стране назначения.
Кроме того, сверьте номер подтверждения выпуска товаров таможней транзитного пункта с информацией в манифесте, предоставленном логистическим партнером, чтобы исключить ложное таможенное декларирование. Для транзитных операций в таможенной зоне Шанхая по новому нормативному акту, вступающему в силу в 2026 году, при таможенном декларировании необходимо одновременно загрузить электронный номер регистрации договора о хранении товаров в транзитном пункте. При аудите нужно тщательно проверять действительность этого номера.
Victor SunСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Менеджер по управлению торговыми рискамиНачать чат
При аудите транзитной торговли ядром управления рисками является контроль над правами собственности на товары в логистической цепочке: необходимо проверить записи о хранении товаров в транзитном пункте, включая время приемки на склад, номер места хранения, фотографии товаров и т.д., чтобы убедиться, что товары действительно находятся в транзитном пункте, а не просто транзитируют его. Одновременно отслеживайте траекторию переоформления коносамента через индоссамент: индоссамент третьестороннего коносамента должен полностью соответствовать инструкции складского оператора транзитного пункта о переходе права собственности на товары, чтобы избежать споров о правах собственности из-за переоформления коносамента без индоссамента.
Кроме того, проверьте информацию в манифесте из транзитного пункта в порт назначения, убедитесь, что количество и маркировка товаров соответствуют информации об отгрузке из пункта отправления, чтобы предотвратить риск замены товаров. Для транзитных операций через Юго-Восточную Азию по требованиям некоторых портов, вступающим в силу в 2026 году, на транзитные товары нужно наносить таможенную пломбу. При аудите проверьте сохраненные записи номеров пломб, чтобы убедиться, что товары не были вскрыты на всех этапах движения.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При аудите транзитной торговли необходимо тщательно проверять соответствие требованиям налоговых нормативов: сначала убедитесь, что расчет прибыли от транзитной торговли соответствует требованиям плана действий BEPS, чтобы избежать проверки цен на связанные сделки со стороны налоговых органов из-за неоправданно установленных цен. Во-вторых, проверьте записи об уплате налогов в транзитном пункте: в некоторых транзитных странах на транзитные товары начисляются налоги на хранение или оборотные налоги, поэтому убедитесь, что все налоги уплачены в полном объеме и есть документы, подтверждающие уплату, чтобы избежать задержки товаров из-за неуплаты налогов.
Кроме того, для транзитных операций с расчетами в юанях по новому нормативному акту, вступающему в силу в 2026 году, поток средств должен полностью соответствовать потоку товаров и потоку документов. При аудите сверьте комментарии в платежных сообщениях системы CIPS, убедитесь, что указано «оплата за товары в рамках транзитной торговли», чтобы избежать классификации операции как обычной торговли и проверки со стороны налоговых органов.
Daniel XuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Директор по экспортно-импортным операциямНачать чат
При аудите транзитной торговли нельзя игнорировать проверку соответствия требованиям нормативов на этапах получения и выплаты валютных средств: проверьте, что код операции в сообщениях SWIFT или CIPS равен «121010» (получение и выплата средств по транзитной торговле). Если используется неправильный код, операция будет классифицирована как нештатная управлением валютного регулирования, что приведет к блокировке средств.
Одновременно проверьте соответствие времени получения средств времени повторной погрузки товаров на судно: получение средств должно быть завершено в течение 30 дней после того, как товары покинут транзитный пункт, чтобы избежать предупреждения от валютного регулирования из-за получения средств до отгрузки товаров. Кроме того, проверьте записи о движении средств в офшорном счете: если для получения и выплаты средств по транзитной торговли используется офшорный счет, убедитесь, что счет не используется для других нарушительных операций. В 2026 году управление валютного регулирования усилило ретроспективную проверку офшорных счетов, поэтому при аудите нужно сохранять детализацию операций по счету не менее 5 лет.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
При аудите транзитной торговли необходимо тщательно проверять юридические условия торгового договора: сначала убедитесь, что в договоре о транзитной торговле четко указано слово «transshipment trade», а также четко прописаны этапы перехода права собственности на товары, распределение ответственности в транзитном пункте и т.д., чтобы избежать юридических споров из-за неясности принадлежности права собственности на товары. Во-вторых, проверьте, что в договоре о хранении товаров в транзитном пункте есть условие о том, что право собственности на товары не может быть переоформлено без разрешения, чтобы предотвратить перепродажу товаров складским оператором без авторизации.
Кроме того, проверьте, есть ли в договоре условие о форс-мажоре для покрытия политических рисков и рисков таможенного контроля в транзитном пункте. В 2026 году нормативные политики некоторых транзитных стран будут меняться часто, поэтому убедитесь, что в условии четко прописано распределение ответственности при изменении политики, чтобы избежать нарушения договора из-за регулирующих изменений.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При аудите транзитной торговли ключевым моментом является проверка следов фактического осмотра товаров: проверьте записи о осмотре товаров таможней транзитного пункта. Если товары были выбраны для выборочного осмотра, убедитесь, что результаты осмотра соответствуют информации в таможенной декларации, чтобы избежать погрузки товаров на судно без исправления недостатков, выявленных при осмотре. Одновременно проверьте информацию о пломбах на товары: номера пломб из пункта отправления, транзитного пункта и порта назначения должны быть отслеживаемы на всех этапах.
Если пломба повреждена или номер не соответствует, проверьте объяснение причин повреждения и фотографии места происшествия, предоставленные логистическим партнером, чтобы убедиться, что товары не были заменены намеренно. Кроме того, в 2026 году некоторые транзитные порты запустят систему автоматического осмотра товаров с использованием ИИ. При аудите проверьте скриншот отчета автоматического осмотра, убедитесь, что фактическое состояние товаров соответствует заявленной информации, чтобы исключить ложную транзитную торговлю.
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
При аудите транзитной торговли необходимо четко различать границы возврата налога между транзитной и обычной торговлей: транзитная торговля не относится к категории возврата экспортного налога. Проверьте, не подает ли компания заявку на возврат налога за транзитные товары, ошибочно классифицируя их как товары обычной торговли, чтобы избежать запроса налоговых органов на предоставление дополнительных документов. Одновременно проверьте, что в закупочных и реализационных счетах на транзитные товары четко указано «транзитная торговля».
Если информация в счетах неясна, налоговые органы поставят под сомнение законность операции. Кроме того, проверьте, что поток средств по транзитной торговле полностью соответствует сумме в счетах. В 2026 году налоговые органы включены транзитную торговлю в список объектов особого контроля, поэтому при аудите нужно сохранять журнал соответствия счетов, движений средств и документов, чтобы убедиться, что нет возврата средств или подделки счетов.