Решаем вместе
Ответы по ВЭД
Какие основные моменты выполнения и запрещенные положения содержит комплаенсное регулирование транзитной торговли США?
сложности с соблюдением требований.
быстрая очистка и безопасность платежей.
Я руководитель внешнеторговой компании из Шанхая, специализирующейся на экспорте деревянной мебели из массива. В прошлом месяце одна партия наших товаров, переправленная в США через третью сторону, была задержана американской таможней из-за проблемы с маркировкой страны происхождения и оставалась на порту 12 дней.
Это не только привело к штрафам и расходам на застой на порту около 80 тысяч юаней, но и к потере долгосрочного розничного клиента — до сих пор это вызывает головную боль. Недавно крупный американский клиент заказал партию индивидуальной деревянной мебели из массива стоимостью 2 млн юаней.
Мы хотим снизить тарифные расходы почти на 30% через транзитную торговлю, но совершенно не понимаем «красные линии» американского регулирования транзитной торговли, не знаем, как избежать предыдущих рисков задержки груза и застоя на порту, и даже не имеем представления, как подготовить документы и выбрать маршрут переправки. Хотел бы узнать, как именно США относятся к транзитной торговле и как нам действовать в соответствии с правилами?
Michael ZhangСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Эксперт по таможенному оформлению и комплаенсуНачать чат
На данный момент распространенное заблуждение в отрасли — считать，что для транзитной торговли достаточно просто заменить коносамент，игнорируя проверку достоверности декларации страны происхождения американской таможней. Американская таможня проводит кросс-проверку по нескольким параметрам: данные судового манифеста，записи наблюдения в порту переправки，маркировка самого товара и т.д. Если выявится недостоверность декларации страны происхождения или подозрение на уклонение от тарифов/санкций，груз будет сразу задержан，что вызовет цепную негативную реакцию: при застое груза на порту более 7 дней возникают высокие расходы на задержку контейнера и застой на порту，если проблема не решена более 15 дней，груз может быть продан на аукционе таможней. Одновременно предприятие будет занесено в черный список высокорисковых объектов наблюдения американской таможни，и все его экспортные товары в США в течение следующих 3 лет будут проверяться на 100%，что серьезно повлияет на эффективность торговли.
Средства физической изоляции рисков должны выполняться строго по двум направлениям: во-первых，заранее требовать от совместного экспедитора в порту переправки предоставить полные документы，подтверждающие операции переправки，включая официальные записи о приемке на склад из порта переправки，подтверждение замены пломбы контейнера и видеозаписи процесса операций переправки，во-вторых，полностью удалить все маркировки страны производства перед отправкой товара，включая печатные надписи на упаковке，лазерные гравюры на самом продукте и ярлыки внутренних комплектующих，чтобы не оставить никаких следов，позволяющих определить страну происхождения.
Эксклюзивный механизм ограничения потерь: если груз уже задержан американской таможней，необходимо сразу поручить декларанту с сертификацией AEO США подать дополнительное объяснительное письмо о стране происхождения，одновременно предоставив полные доказательства цепочки операций в порту переправки. Если можно доказать，что транзитная операция реальна и не связана с уклонением от санкций или тарифной мошенничества，можно запросить снижение штрафа на 50%-80%，и процесс выдачи груза может быть завершен максимум за 7 дней，что позволит максимально снизить потери.
Grace WangСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Основой таможенной проверки деклараций американской таможни по транзитной торговле является логическая цепь декларации страны происхождения. Необходимо обеспечить полное соответствие всех документов: данные судового манифеста, информация коносамента, коммерческий инвойс, доказательства операций переправки и т.д. Если порт переправки является свободной торговельной зоной, признанной США, необходимо дополнительно предоставить официальное подтверждение операций переправки от органов свободной торговельной зоны, в котором четко указано, что в порту переправки товар подвергается только логистическим операциям (складское хранение, погрузка/разгрузка, замена пломбы контейнера и т.д.) и не участвует в каких-либо производственных операциях, изменяющих физическую форму товара или атрибут страны происхождения.
При спорах по оценке стоимости американская таможня перепроверяет таможенную стоимость методами обратной цены, методом расчетной цены и т.д. Предприятие должно заранее подготовить все документы, подтверждающие расходы за период переправки, включая расходы на складское хранение, погрузку/разгрузку, замену пломбы, услуги экспедитора и т.д., а также сохранить видеозаписи наблюдения за товаром в порту переправки, чтобы не быть обвиненным в недооценке цены или уклонении от тарифов — в противном случае оно может столкнуться с штрафом от 30% до 200%.
Evelyn LiСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Руководитель по трансграничному комплаенсуНачать чат
При осуществлении транзитной торговли в направлении США при выборе логистического маршрута необходимо в первую очередь избегать портов переправки, находящихся под особым наблюдением американской таможни (например, Сингапур, Гонконг и другие порты с высокой интенсивностью транзитных операций). Можно выбрать свободные торговельные порты в Карибском бассейне, например Багамы, Доминиканская Республика и т.д. — записи операций переправки в таких портах легче признаются американской таможней.
По вопросу контроля права собственности на товар необходимо использовать непередаваемый морской накладной, чтобы избежать несанкционированной передачи товара третьей стороной во время переправки. Одновременно требуется от экспедитора сделать видеозапись всего процесса замены пломбы и сохранить уникальный идентификационный номер пломбы, чтобы убедиться, что товар не был открыто или заменено во время переправки. Если возникают проблемы с отклонением контейнера или перегрузкой судна, необходимо сразу заменить порт переправки и предоставить американской таможне объяснение о изменении маршрута переправки, чтобы избежать задержки груза из-за несоответствия данных судового манифеста.
Kevin LinСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Менеджер по торговым решениямНачать чат
Основой налогового администрирования США по транзитной торговле является вопрос о том, попадает ли товар в «налогооблагаемый оборот» США. Если товар только переправляется через порты США и не поступает на внутренний рынок, уплата американского налога с продаж не требуется, но необходимо предоставить американской таможне декларацию о транзите транзитного товара. Если товар остается на порту более 30 дней по причине форс-мажора во время переправки, необходимо запросить временное налоговое освобождение у Налогового управления США, чтобы не быть обвиненным в попадании товара в налогооблагаемый оборот.
Кроме того, предприятие должно обратить внимание: если прибыль от транзитной торговли связана с американскими связанными сторонами, она должна соответствовать требованиям BEPS по ценообразованию связанных сделок, чтобы не быть обвиненным Налоговым управлением США в переносе прибыли и не вызвать налоговую проверку. Рекомендуется заранее подготовить объяснение по ценообразованию связанных сделок и соглашение о распределении затрат.
Cindy ChenСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Менеджер по работе с ключевыми клиентамиНачать чат
При осуществлении операций по получению и переводу валюты при транзитной торговле в направлении США необходимо строго соблюдать правила списка санкций OFAC США, убеждаясь, что порт переправки, получатель и плательщик не находятся в списке санкций. При использовании платежей через SWIFT необходимо указать в сообщении «платежи по транзитной торговле» и приложить документы, подтверждающие операции переправки, чтобы избежать блокировки системой SWIFT.
При использовании трансграничных платежей в юанях (CIPS) необходимо убедиться, что юаневой счет плательщика являетсяным офшорным счетом, чтобы не быть проверенным Управлением валютного контроля Китая из-за неясности пути движения средств. Кроме того, предприятие должно сохранить документы, подтверждающие получение и перевод валюты, не менее 5 лет, чтобы пройти двойную проверку американской таможни и Управления валютного контроля Китая.
Eric ZhouСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Старший менеджер по валютным операциям и возврату НДСНачать чат
Юридические риски, связанные с транзитной торговлей, сосредоточены в основном на передаче права собственности на товар и исключениях из ответственности. В торговом контракте необходимо четко указать, что «передача права собственности на товар завершается в порту переправки», а также включить форс-мажорное условие, в котором указано, что предприятие не несет ответственности за задержку товара в порту переправки по причинам политической нестабильности, забастовок на порту и т.д. Если участвует третья сторона — экспедитор, в контракте с экспедитором необходимо четко требовать предоставить квалификацию для операций переправки, признанную американской таможней, а также включить условие о гарантийном письме: если задержка груза или штраф возникают из-за ошибок в работе экспедитора, экспедитор несет полную ответственность за компенсацию.
Кроме того, необходимо заранее зарегистрировать интеллектуальную собственность в американской таможне, чтобы избежать задержки груза из-за нарушения авторских прав.
Lucas LiuСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Старший операционный консультантНачать чат
При проверке транзитных товаров американская таможня сосредотачивает внимание на маркировке страны происхождения и следах переправки. При проверке она в первую очередь проверяет упаковку, ярлыки, лазерные гравюры и т.д. товара.
Если обнаружится, что маркировка страны производства не удалена, груз будет сразу задержан. Предприятие должно полностью удалить все маркировки страны производства перед отправкой товара, включая печатные надписи на упаковке, гравюры на самом продукте и ярлыки внутренних комплектующих.
Одновременно при замене пломбы контейнера в порту переправки необходимо убедиться, что номер новой пломбы четко указан в коносаменте и судовом манифесте. Если предприятие получит уведомление о проверке от американской таможни, оно должно сразу поручить местному декларанту предоставить доказательства операций переправки, чтобы избежать продажи груза на аукционе из-за невозможности доказать реальность транзитной операции.
Jason WuСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Менеджер по международной логистике и цепям поставокНачать чат
Упаковка транзитных товаров должна соответствовать требованиям как порта переправки, так и американской таможни. Если порт переправки находится в тропической зоне, необходимо использовать упаковочные материалы с защитой от влаги и насекомых, чтобы избежать увлажнения или заражения насекомыми товара во время переправки, что может повлиять на результаты проверки американской таможни.
Если товар относится к продуктам, подлежащим фитосанитарному контролю (например, деревянная мебель из массива), необходимо выполнить повторную фумигацию в порту переправки и получить официальное сертификат о фумигации от органов порта переправки, чтобы избежать задержки груза из-за несоответствия требованиям американского фитосанитарного контроля. Кроме того, на упаковке не должно быть никаких маркировок, связанных с страной производства (в том числе штрихкоды, коды даты производства и т.д.). Необходимо использовать нейтральную упаковку, на которой указаны только основные сведения о товаре: наименование, спецификация, количество и т.д.
Linda GaoСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Руководитель по документацииНачать чат
При осуществлении операций по возврату экспортных налогов при транзитной торговле в направлении США необходимо обеспечить соответствие четырех потоков: поток контрактов, поток средств, поток товаров и поток инвойсов. Предприятие должно сохранить документы, подтверждающие операции переправки, записи о складском хранении в порту переправки, подтверждение замены пломбы контейнера и другие документы, чтобы пройти проверку по запросу налоговых органов.
Если транзитные товары являются индивидуальными (заказными), необходимо указать «индивидуальные товары по транзитной торговле» при декларации на экспорт, чтобы избежать влияния на возврат экспортных налогов из-за невозможности предоставить сертификат страны происхождения. Кроме того, необходимо подать заявку на возврат экспортных налогов в течение 90 дней после экспорта товара. Если получение валюты задерживается из-за задержки переправки, необходимо заранее запросить продление срока подачи заявки у налоговых органов, чтобы не пропустить срок возврата налогов.
Andy GuoСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Эксперт по управлению цепями поставокНачать чат
При планировании цепочки поставок для транзитной торговли в направлении США необходимо в первую очередь учитывать географическое положение порта переправки и уровень слабости регулирования. Рекомендуется выбирать свободные торговельные порты, признанные американской таможней (например, Багамы, Каймановы острова и т.д.).
Процессы операций переправки в таких портах более простые, а требования регулирования более мягкие. Одновременно необходимо создать механизм связанности запасов, готовить товары заранее в порту переправки в соответствии с потребностями заказов американских клиентов, сократить время переправки и снизить риск застоя на порту.
При точном расчете затрат необходимо включить расходы на переправку, складское хранение, замену пломбы и т.д. в общую стоимость и сравнить с тарифными затратами при прямом экспорте, чтобы обеспечить преимущество транзитной торговли по затратам. Кроме того, необходимо использовать торговый термин CIF, четко указав, что риск по товару во время переправки несет экспедитор, чтобы снизить рисковые потери предприятия.